公立高校贷款风险化解对策研究

1、公立高校贷款风险化解对策研究1999年以来，公立高校伴随着国家扩招政策的贯彻落实，大规模向商业银行贷款，由于约束缺失，出现了公立高校普遍贷款、盲目贷款，甚至局部高校不计承受能力巨额贷款、不计资金本钱滥用贷款，致使公立高校出现大面积有问题贷款，其风险之严重已经引起各方面的广泛关注。笔者试图初步提出有问题贷款的化解方法。一、引入政策性贷款局部置换商业银行贷款政策性银行之所以能够成为支持公立高校的主要力量，理由：一政策性银行属于公法人既然我国法律体系在传统上属于大陆法，而我国现行民法对法人的分类又不能涵盖政策性银行这类新型法人，笔者认为，不妨从公法人与私法人划分的角度来分析一下政策性银行的法律性质。

2、笔者认为，政策性银行应属于公法人，其理由如下：第一，政策性银行的目的和宗旨是效劳于公共利益的。政策性银行不以营利为目的，而应追求社会整体效益，效劳于公共目的。之所以如此，是因为政策性金融业务与逐利的经营性业务常常是矛盾的，也就是说，政策性业务是非营利的或低盈利的。比方，一国落后地区的开发，对该国经济平衡开展、社会安定与进步有很大意义。然而，在经济现代化过程中，假设以营利为指向，那么相对缺乏来源:的资金不仅不会流向落后地区，而且会出现从落后地区漏出，流向资金盈利率较高的经济兴旺地区。在此情况下，对商业性金融机构而言，追逐营利的理性行为与宏观经济开展目标是相悖的。这样，只有由政府创设的政策性银行，

3、不以营利为目的，而是服从宏观经济社会开展目标的要求，才能向落后地区输送资金，对于由此而产生的亏损，由政府给予补贴，或担保其债务。但这并非意味着政策性银行无视经营活动的收益，就必然发生亏损。第二，政策性银行由国家设立或控制。与商业性金融机构不同，政策性银行绝大多数是由政府直接出全资或局部出资创立，如日本“二行九库、韩国的政策性银行、美国进出口银行、我国三家政策性银行均是由国家出全资创立的；或是由国家作保证而设立。而不管政策性银行如何设立，它们都是以国家作为后盾，其组织与活动由国家控制和掌握，并与国家、政府保持极其密切的联系，服从来源:和效劳于国家社会经济开展的整体利益的需要，并为贯彻、配合政府社

4、会经济政策和意图效劳。第三，一些同属于大陆法系传统的国家，如日本、法国，其政策性银行立法中均规定政策性银行为公法人。有学者认为，政策性银行属于公益事业法人；事实上，公益法人属于社团法人之一种，而社团法人又属于私法人之一种，因而，这些学者实际上是主张政策性银行属于私法人的一种。笔者认为，这是缺乏充分根据的，因而也是不能成立的。只要成认公私法划分在中国的有效性，政策性银行是公法人这一命题便告成立。政策性银行公法人的法律地位一经确立，就具备了财政性金融的职能，也就从理论上成为支持公立高校的主要力量。二政策性银行介入使公立高校贷款的担保具有合法性在国家财力有限，不能对高等教育提供更多财政资金支持，而商

5、业银行出于自身利益考虑，不愿对高等院校提供贷款的情况下，政策性银行和政策性银行资金的作用就凸现出来了。1、政策性银行的“准财政信用主体。政策性金融是典型的财政投融资,具有准财政属性,是财政政策的延伸。政策性金融是有助于弥补体制落后和市场失灵、维护国家经济金融平安、增强竞争力的一种金融形式，政策性银行是由政府设立的银行类金融机构，其主要任务是贯彻国家产业政策、区域开展政策，在特定的业务领域专门从事政策性投融资活动，为政府开展经济,进行宏观经济调控和促进社会进步效劳，在经营上不以盈利为最终目标。1政策性金融与商业金融有完全不同的目标和范围。政策性金融就是要把政府信用运用于市场，发挥政府和市场两个来

6、源:优势；就是要用好用活政府信用，促进经济开展和制度建设，将融资优势和政府组织协调优势相结合，推动经济开展、体制建设和市场建设。政策性银行是准国债性质的开发性金融机构，注重金融资产管理和稳健运营。政策性银行债券是基于政府信用而尚未被市场分化的融资形态，具有准财政、准信贷和准股权性质。2、开发性金融理论。开发性金融是政策性金融的深化和开展。有助于维护国家经济金融平安、增强竞争力的一种金融形式。开发性金融为政府拥有、赋权经营，具有国家信用，表达政府意志，把国家信用与市场原理特别是与资本市场原理有机结合起来。开发性金融的活力只要有市场缺损、法人等制度缺损,而又有光明市场前景的投融资领域,能够进行制度

7、建设的、以整合体制资源取得盈利的,就都是开发性金融的领域。3、国家开发银行支持高校的可行性。公立高校是政府投资为主导，其贷款一定程度上可以说是一种政策性贷款。就我国目前的情况看，国家开发银行的银行资金是最为理想的高等教育投资资金。在未来的几年中，应当利用国家开发银行的准财政性资金，加大对高等教育这一准公共品的提供力度。只来源:要公立高校贷款是在政府科学控制之下，政策性银行对公立高校贷款是不存在风险的，即使出现风险，也不过是高校财政赤字而已。政策性银行贷款的财政性金融要求，对公立高校提供贷款只需要政府财政担保，这就使公立高校贷款成为可能。国家开发银行最近提出“政府热点、雪中送炭、规划先行、信用建

8、设、金融推动的二十字办行方针，而且在广东大学城建设中开行已经主动提出并置换了20多亿的商业银行贷款。22005年，国家开发银行与黑龙江10所省属高校签约，向这些高校提供9.25亿元软贷款，重点用于老工业基地振兴中教育工程的建设。二、靠政府和高校提前归还化解不良贷款面对巨额高校贷款，如何保持高校信誉，降低财务本钱，帮助商业银行盘活不良贷款，这是政府和高校共同关注并要努力解决的问题。如何解决呢？我认为有两条途径：一是政府补贴高校贷款利息，降低高校财务本钱，保证高校正常运行；二是对建设新校区的高校，由政府牵头、银行参与、高校配合转让老校区，这样可以最大限度的压缩贷款。一政府通过贴息减轻高校负担从法律

9、上讲，高校与企业都是独立法人，高校无疑也能像企业一样向银行进行贷款，并且承当相应的法律责任。虽然?高等教育法?在第30条规定高校可以取得法人地位，但同时又在第38条规定高校只能依法自主使用举办者提供的财产。对于贷款归还责任，教育部在教财字(1999)10号文件中虽已提出了“谁贷款谁负责的原那么，并明确表示，教育部“不承当此项贷款的还款责任，但高校并没有独立财产，而且事实上也不可能独立承当民事责任，因此，如果发生重大的财政危机，最后收拾局面的将还是政府，不可能是高校。这是高校贷款风险的最重要特征。因此，政府在加强管理的同时，帮助高校还贷，既是过去疏虞管理的代价，也是帮助高校摆脱困难。二老校区转让

10、收入归还贷款盘活存量减轻高校贷款债务。我国高校的贷款直接原因是高校扩招所带来的资金和物力的缺乏,许多高校为扩大规模将原有的校园的物质资产和设施通过资产置换的方式建设新校园,以弥补教学和生活设施的缺乏。贷款较少的高校一般都是在原校区根底上建教学楼或购置设备，这样的高校即使贷款即使到期难以归还，也不会形成大问题。关键是要化解贷款数额巨大的问题，帮助购置土地、建设新校区的高校盘活银行贷款。这类高校新校区建设竣工后或根本竣工后，位于市区或市区最正确地段的老校区如何转让，这是归还贷款的重要渠道。但老校区转化单靠高校和银行是难以实现的，需要“政府牵头、高校参与、银行配合。具体做法：第一步，改变土地性质。因

11、为公立高校老校区的土地一般属于“划拨“性质，不能用于其他用处。要想能够顺利转让，就必须将土地性质转化为工业用地，最好是可供开发用的“出让土地。按照土地法规定，土地的性质转化是土地转让和变现的前提。第二步，公开拍卖。由高校经过政府国有资产管理委员会批准，委托拍卖单位公开拍卖。第三步，鉴于高校土地面积相对较大，考虑到房地产公司的实际购置能力，为了确保拍卖成功，向高校贷款的银行应该提前介入，在房地产公司自有工程资金不少于30%的前提下，贷款支持受让高校土地的房地产开发公司。这样可以确保压缩高校贷款，通过土地抵押措施，也是房地产公司贷款有了保障。面对高等学校巨大的债务负担，很多地方政府是通过出让或转让

12、位于城市繁华区的老校区获得经费，让高校归还债务，帮助学校摆脱困境的。全国高校的土地置换始于浙江省，2000年当时浙江中医学院首先做了个试验，将原校舍缺乏5公顷的土地置换给一家房产开发公司，两年后，一个占地27公顷、投资2亿多的新校舍建成。辽宁省在沈阳有17所高校纷纷出让原来位于市中心的老校区，利用级差地租的原理，到城区边缘建设新校区。根本建设总投资113亿元，其中老校区土地和资产置换34.4亿元，大大压缩了贷款规模。12005年下半年，河南省政府“要求已经批准建设新校区而且规划占地面积到达学校事业核定规模需要的高校，或者建设新校区时已经将老校区进行置换的高校，原那么上都进行老校区的土地置换2。

13、可见，出让老校区土地归还银行贷款是行之有效的措施，局部省份和局部高校的实践已经证明。如果建设新校区的高校都能在政府的支持下进行老校区置换，公立高校贷款问题一定能够在一定程度上得到化解。三、商业银行对高校产业贷款转化一块高校科技产业是国家创新体系中的一个重要组成局部，是推动我国科教兴国战略实施的有生力量。近年来，高校科技产业的规模不断扩大，销售额和利润有了较大的增长。到2001年底，全国有400多所大学创办了近2000家科技企业，销售总收入达452亿元，实现利润近32亿元；到2003年5月，全国高校已有高校控股、参股的上市公司40家。1高校的许多高新技术企业显示了良好的成长性，已形成一批经济和社

14、会效益显著的股份制公司和企业集团，它们代表着高校科技产业的开展方向。高校科技产业虽已取得可喜的成绩，但也面临着不少困难和问题。如资金严重短缺，支撑体系不健全，政策不配套，管理运行体制还不适应市场经济的开展，产品技术含量不高，开展缺乏后劲等。对这些问题和困难的解决，需要技术的进步、管理的改善，需要生产要素的重新组合，需要整个生产经营系统的完善，需要通过技术创新来实现其跨越式开展。但更重要的是去除高校科技产业的融资障碍，促使其快速开展，实现高校科技成果的转化及其产业化。建议高校转让自身在高校产业中的股份，用转让收入归还贷款；商业银行也应该主动与贷款高校协商，通过标准性高校产业贷款和压缩高校股份来实

15、现化解不良贷款的目的。局部高校的实践证明，这一方法是行之有效的。四、商业银行继续支持公立高校经营性工程建设公立高校在商业银行贷款出现的问题在于超自身承受能力贷款、短期贷款长期使用等，因此，在化解高校有问题贷款时，商业银行决不能退步抽身，除了政策性银行进入置换一块、政府和高校尽可能提前还一块、商业银行支持高校产业转化一块外，还可以保存一块贷款，继续支持高校的开展。“保存一块主要是政策性银行贷款前的过桥贷款，高校短期周转贷款，盈利性建设工程贷款等。值得重视的是，公立高校虽然法律规定不以营利为目的，但考察高校近几年来的财务状况，年终都有一定结余，这是重要的还贷来源。公立高校贷款建设的工程分为三个方面

16、：第一局部公益性工程，即校区的教学楼、图书馆、实验室等教学科研根底设施。这类工程在短期内难有回报或几乎没有回报,主要以政府(或其代表)和高校为主负责投融资事项,其融资手段主要为政府财政投入及高校向政策性银行贷款,社会力量可采用影子收费或向使用者收取租赁费的融资形式来参与该类工程的建设。这一类工程贷款，商业银行不宜参与。第二局部微利型工程，即校区的体育文化娱乐设施,社区的学生公寓、教师公寓等。这类工程有一定回报,但在短期内收益缺乏以抵补本钱,宜由各高校与社会力量为主、政府为辅负责投融资。这一类工程贷款商业银行可以适度参与。第三局部盈利性工程。高科技园区、高品质居住区、留学生公寓、UCLD(大学城中央生活理想社区)、社区商业设施等。这类工程可以依靠经营期内获得的稳定现金流抵补本钱并获取合理利润,宜完全交由社会力量负责投融资事项,政府主要发挥杠杆引导作用,其融资手段主要为股权融资、BOT、商业贷款等。这一类工程是公立高校经营性工程，还款有