授信报告提纲讲解

1、授信分析报告提纲（一）授信客户背景情况1. 借款人名称，成立日期，营业期限，注册地址，法定代表人，经营范围，注册资本，企业类型。营业执照年审情况，贷款卡是否有效。公司成立背景或主要成长历程，如近期成立，则要说明设立的批文情况，合法合规性判断，股权变更情况，目前股权结构，主要股东情况分析：终极持有人（应追溯到个人或独资企业）。2. 主要技术装备，主要产品及品牌、产能及产量、资源储量、主要技术工艺、市场情况，市场份额。是否符合国家产业政策，行业地位及荣誉。3. 企业融资环境，主要融资银行，担保方式，授信条件，融资成本等。4. 是否有子公司，主要控股子公司有哪些。集团资金管理模式。5. 若有预警信号

2、，应分析预警信号对企业风险状况的影响。6. 在上报民营企业授信业务时，增加以下内容：（1）企业实际控制人与股东是否一致，通过个人征信系统查询及实地走访等多种途径了解到的实际控制人的个人信用状况，并给予评价;（2）对企业经营财务信息的真实性进行评价，对调查方法及过程进行表述。7. 如为集团客户，确定的管理模式。股权构架，主要企业情况，关联企业在我行的授信额度及余额情况。 （二）授信业务背景情况1. 新/老客户，本次授信与前次审批通过的授信安排有哪些变化，哪一年与我行建立授信关 系，前次授信批准情况，（包括批准日 期、额度种类、金额、期限、费率、使用方式、担保等），提款情况。如为新客户，应说明何时

3、在我行开立结算帐户，结算多长时间，结算量。是否我行目标客户。2. 授后监控落实情况。频次和质量是否达到要求，没有达到要求的原因。3. 当前综合收益情况：开立何种帐户，日均存款、结算量，在我行国际结算量、中间业务、双币卡、网上银行等，综合回报情况。4. 交通银行在与该客户存在信贷关系的银行中所处的位置，要分析客户在他行授信情况，包括在 他行的授信额度、授信条件及额度使用情况、信用情况。5. 贷款卡信息查询情况：截止授信申报上月底，贷款卡状态是否正常，贷款卡显示的银行借款总额，承兑、贴现、银行保函、信用证业务总额，不良授信余额，对外担保总额，主要担保对象。贷款卡信息与公司实际情况、财务报表反映的对

4、应信息是否相符，如不符，应说明原因。6. 关联公司授信及额度提用情况。是否集团客户，集团成员有哪些，集团授信管理模式。1本次申请授信的背景，本次申请授信情况（包括额度种类、金额、期限、费率、使用方7.式、担保）、授信用途和第一还款来源， 预期实现各类综合收益情况。三）行业风险分析（总体情况。根据客户情况，确定行业分类，如认为所分析的授信客户处于某一行业的1.某一特殊市场，同时与该行业的总体特征存在较大差异，应着重对这一细分行业进行分析。分析其在行业中所处的位置，一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与2.行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析可以具有一定的前瞻性。行

5、业依赖性、 盈利能力、行业替代产品、3.从行业成本结构、行业成熟度、行业周期性、对行业的监管等方面分析行业风险。（四）经营/管理风险分析1. 一般特点：主要产品分析，现有生产能力，上年度主要产品的产量、销售量、销售价格。主要产业链、 1主要设备 及工艺。公司所处生命周期阶段：新生型公司、成长型公司、成熟型公司、衰退型公 司。过去三年中或新成立公司设立至今主要的基建或技改情况：起止时间（年月）项目名称项目新增产能或效果投资金额2010.12电子膨胀阀 的浮动式阀针 和可换式阀口 结构10000/ 天2010.12回转式多路切 换阀的总体结构10000/ 天行业所需许可证是否齐备。主导产品价格变化

6、分析，如上年月度价格曲线图或长期价格走势图。 2. 目标和战略：企业的目标：上年度企业工作目标的实现情况。公司战略分析：公司对行业的分析， 公司对目前及未来竞争情况分析，公司对其竞争力以及其涉及的各业务领域中公司所处的位置的分析，实现战略的具体步骤及执行计划时对资本及国内生产三通规模较大的企业有：精艺、绿宇、三花、盾人员等主要资源的分配等。安、联森等浙江和广东的一些企业。目前，三通行业已经不再处于前几年的暴利时代， 正处在鱼龙混杂、群龙无首的状态。好比空调行业的03 05年，100多个品2 牌降至20多个品牌。三通行业进入门槛低，即便是以上提到的几个稍具规模的 企业，大家的差距也不太大，因此就

7、造成了恶性竞争和无序竞争。 因此该行业必 须出现一到二家龙头企业来拉大与其它企业的差距，如国美、苏宁家电连锁业， 格力、美的空调业，金龙、高新张铜铜管业等等。源泉公司通过近7年在本行业的摸爬滚打，目前已具有较强的生产能力，并已和 多家空调、冰箱巨头形成了稳定的供货关系，这样就确保了公司具有较高销量基 础。如果我们在本行业做大，也可以带动其它产品的市场占有率， 如三通做大可 以带动弯头、阀体等。2、市场需求量分析：制冷家电县现每年的市场容量约为 8000万台套，我们公司所生产的产品在该容 量下所需要的数量及产值分析如下表：源泉电器公司产品市场容量表市场总三通弯头贮液罐干燥过滤器管组件容量台/套每

8、该产单总产值每该产单总产值每该产单总产值每该产单总产值每该产单台品市价台品市价台品市价台品市价台品市价用场容用场容用场容用场容用场容量量量量量量量量量量80,000,0432001528,000,065120003,328,0001800004388,000,01800004388,000432000400000000400000,00000000000,00000005066885555市场总截止阀四通换向阀电子膨胀阀产值合计产值合计大写容量台/套每该产单总产值每该产单总产值每该产单总产值台品市价台品市价台品市价用场容用场容用场容量量量量量量80,000,0143,600,000180000

9、43,200,00018000086,800,00032,632,000,000叁佰贰拾陆亿叁005,0000000,0000005,000仟贰佰万红铜产品产值黄铜产品产值四通换向阀产值电子膨胀阀产值19,032,000,0003,600,000,0003,200,000,0006,800,000,000壹佰玖拾亿叁仟贰佰万叁拾陆亿叁拾贰亿陆拾捌亿总产14,400,000,003、公司经营目标定位:2010年是源泉公司创业征程中具有里程碑式意义的一年，同时又是下一个五年 计划的奠基年，根据公司发展情况及市场行情，我们确定了以下三年销售目标:2010年实现销售收入2011年实现销售收入2012年

10、实现销售收入2亿元，实现利润2000万元4亿元，实现利润4000万元4、产品市场匹配6亿元，实现利润6000万元主要产品名称，品牌或注册商标，用途，市场及需求变化是否频繁，管理层是否能跟上市场的变 化。产品链条长短，前向一体化、后向一体化的可能性.我国空调人均消费水平较低，市场增长空间较大随着中国人民生活水平的提高，城市化和人居环境的改善，空调的普及率将进一 步提高，人们对空调的品质要求也越来越严格， 空调的市场增长空间较大，同时 带来了空调零配件的市场空间。现阶段我国农村市场的空调保有量仅为每百户10台，随着消费升级和城镇化推进，有望提前进入成长期，而城镇市场虽然保有量已超过每户1台，仍有接

11、近一倍的拓展空间 公司正在投资的项目和准备投资的项目的技术水平 （请重点描述我们投资的电磁 阀、电子膨胀阀的产品特点和技术优势）；为进一步与环保、节能型电器进行配套，同时为始终保持领先于业内同行业竞争者的科技水平，目前我公司正在研制开发变频空调用电子膨胀阀系列产品，并正在建设年产300万套两位三通电磁阀项目 年产300万套两位三通电磁阀项目位于新乡市工业园区，该项目被河南省发改委确定为2010年河南省重点项目和转型升级“双千工程”开工项目。在省委省 政府、市委市政府相关领导的大力支持和扶持下，目前工程进展十分顺利。该项目占地面积170余亩，总建筑面积110000平方米。总投资1.5亿元，一期工

12、程 预计到今年9月底竣工投产，项目建成投产后可年产两位三通电磁阀 300万套，按目前70元/套的价格计算，仅电磁阀一项年收入可达 2亿余元。1、项目实施的背景电子膨胀阀项目市场竞争状况45.供应分析：主要原料的名称，每种主要原料的主导供应商、占比，供应价格，结算方式。年度或月度.主要原料的消费量。.公司采购的原材料主要是各种型号的铜管件，我们的原材料供应商为世界第二、 中国第一的金龙铜业（位于河南新乡）、日辉铜业、金馨铜业、江源铜业等，产 品质量有保障且运输方便供货及时。1、在原材料管理、设备改进、工艺调整等方面做出的重要工作，以及为企业带 来的赢利；原料管理不是本行业的竞争点，设备改进和工艺

13、调整是本行业的重中之重，源泉公司在这些方面下拉大力气，上海和台州研发基地的建立加速该方面的建设，取得一定的成绩，以上改进使得生产效率大大提高。在新品黄铜件和阀体研发中也 起到巨大作用。6.生产分析：单位产品平均原料消耗量 ，主要生产工艺、 流程。判断制造型企业是资本密集型、技术密集型还是劳动密集型企业。安全生产情况，循环经济情况。生产组织方式，如按定单生产、按.预测需求生产。.（1 ）能耗情况。单位产品能源消耗量（电、煤、天然气等），折合标准煤的消耗量。与行业单位能耗指标的对比。，（2）环保情况。基建或技改项目，环保坚持三同时”情况；正常经营企业，年度或月.度或天或单位产品生产过程中污染物实际

14、排放量，是否达标排放或者有无排放许可证。7、分销渠道分析：分销系统包括从产品离开车间或提供服务时开始，到产品被消费者购买时截止。分销包括存储、 运输、展示或销售等环节。较为常见的分销战略有整合战略，整合又分为三个层次：不整合，制 造商将产品卖给批发商，再由批发商卖给其他人；部分整合，制造商向前整合至批发阶段；完全整合，制造商完全整合至零售阶段。8、销售分析：主要销售对象，在销售中的占比，结算方式、赊销比例等。销售增长的主要原因分析，如.5整个市场容量的增长、 由于积极的销售方式、 大规模的广告。销售的价格，与同行业的比较。.借 款人对产品定价的控制能力。 9、管理层评价： 董事长及求工的简历名

15、称及简历，行业从业年限，名，董事会成员名，各股东派驻。管理的深度和广度评价，总经理名称及简历，行业从业年限，经验。财务主管从业年限 是否在每个主要的领域，如生产、销售和财务方面都有一位资深的经理，并有一位总经理来平衡和指导各项活动。对关键人物的依赖程度。如为民营企业，分析实际控制人在行业内的经验或从业情况，近亲属控制企业情况。10.其他：或有负债情况，包括对外担保、保函、信用证、诉讼等没有在财务报表中反映的事 件。担保要提供主要担保对象及担保额度，并对担保风险情况进行分析。11、小结）若有一一近期经营方面的变动情况及原因（一一主要弱点与风险一一主要优势和风险化解能力财务风险分析（五）财务风险分

16、析应结合绝对额分析和与行业比较分析。在分析年报的基础上,还应对近期财 务报表进行分析。 原则上不接受汇总报表；对集团公司本部或集团核心企业，应同时分析借款 人报表和集团合并报表。、财务报表质量：1报表是否经过审计，审计报告意见。如有保留意见，则要说明导致保留意见的主要事项，用的会计制度。是否对主要帐务情况进行了实地核查，报表是否可信。企业所得税率多少，有 无 税收优惠政策。本次财务分析使用报表类型：是否合并报表，合并的范围。 2. 3 月份报表2010年及2011年重要科目及附注分析应对最近年报和近期报表中金额较大或金额变化较大的科目和财务报表附注进行分析。货币资金 短期借款销售收入其中保证金

17、 主营业务利其中完全现金润投资收益应收帐款应付票据营业外支岀其中完全现金其他应收款存货利润总额其他应付款6流动资产长 期投资流动负债 长期借款净利润固定资产净 值少数股东权在建工程实收资本固定资产合计资本公积无形资产未分配利润 资产总额权益总额1.对货币资金要重点分析是否可自由支配，要注意其用于保证金的金额； 2.应收账款，应分析账龄结构，是否提取坏账准备，主要应收对象，是否有关联企业。3. 对预付账款，预付用途；是否为固定资产设备预付款； 或股是否为关联企业占用客 户资金，应分析其应收对象及帐龄、4.对其他应收款，形成原因，东抽回注册资本等； 存货应分析构成，如原料、半成品、产成品的比例是否

18、合理，是否存在产品积压情况5.长期投资的投资形式、投资对象，长期投资的核算方式。6. 折旧的计提是否合理。综合折旧率，注意有无累计折旧减项。7.对固定资产，分析其构成情况，8. 其他应付款关注是否为融资性质的借款。 若未分配特别关注资产评估增值是否合理。要分析其形成的原因及构成，9.若资本公积较大,利润较大，要分析其历史年度分红情况，判断其稳定性。.,.分析会计政策变更情况及其对财务指标的影响、关联交易情况等。10.III 11.分析流动资产、流动负债中，有无用于固定资产支岀方面的相关科目及其金额。IIIIIIH、公司近三年的会计报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表（母公司、子1 ;公司、

19、合并报表），以及审计报告、评估报告（如有）资产负债表：、17表债负资产单位：元编制单位：新乡市源泉电器有限公司2009年数 2006年数 2007年数资产2008年数 2005年数行次37,545,212.5813,150,332.1114,985,422.15 3,503,996.601货币资金8,172,443.592短期投资4,000,000.00 340,000.003,500,000.00应收票据2,400,000.002,000,000.00 34应收股利5 应收利息 14,142,565.258,748,832.244,097,060.91 66,396,999.87应收账款8,

20、081,335.256,166,392.03 813,231.947其他应收款813,231.94456,210.004,048,666.9914,584,445.001,358,758.5881,846,040.4333,515,383.643,358,952.2030,156,431.4430,156,431.441,465,898.5831,622,330.02115,468,370.4520,160,000.0024,000,000.001,879,545.2516,898.5059,975.47758,954.2546,875,373.4746,875,373.4730,500,00

21、0.0030,500,000.002,750,000.007,021,566.3828,321,430.6068,592,996.98115,468,370.4557,864,165.25预付账款期货保证金应收补8910515,000.26515,000.26362,210.78贴款应收出口退税存货其中：1112133,755,648.126,438,396.239,640,921.18461,518.768,656,621.96 763,301.45原材料1,246,369.82产成品（库存商品）待摊1415161,864,493.467,218,585.067,833,410.67204,

22、666.74费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期债券投资其17181913,356,705.6324,736,071.8935,700,820.7433,753,963.87他流动资产流动资产合计长期投资其中：长期股权投资202122长期债权投资*合并价差长期投资合计固定2324257,008,017.2310,047,120.3315,528,355.3324,646,336.54资产原价减：累计折旧固定资产净值262728100,526.13 6,907,491.10273,588.48860,111.932,031,193.95减：固定资产减值准备9,773,531.8514,668

23、,243.4022,615,142.5922,615,142.59固定资产净额 9,773,531.852914,668,243.40 6,907,491.1030 工程物资在建工程1,235,098.743132 固定资产清理33待处理固定资产净损失3423,850,241.3314,668,243.40固定资产合计6,907,491.10 9,773,531.8535无形资产 36 其中：土地使用权 37 递延资产（长期待摊费用）38 其中：固定资产修理39固定资产改良支出40 其他长期资产41 其中：特准储备物资42无形及其他资产合计43 递延税款借项 50,369,064.14 57,

24、604,205.20资产总计44 20,264,196.7334,509,603.74期末数年初数负债及所有者权益行次3,800,000.00短期借款45 1,000,000.003,600,000.004616,750,000.00 12,750,000.00 8,750,000.00应付票据15,000,000.001,947,720.95 2,306,742.4847应付账款 300,764.27407,906.5348预收账款 234,470.33应付工资79,276.1549149,171.2335,625.09317,001.71132,613.75应付福利费183,965.215

25、051应付利润（股利）52 应付利息 257,319.9911,586.2529,201.04应付税金326,889.3453324.86616.2554818.722,035.00其他应交款1,625,899.262,663,918.17其他应付款551,665,465.73255,080.4656预提费用57 预计负债58递延收益 59一年内到期的长期负债60其他流动负债22,615,521.6623,204,864.069,749,670.31流动负债合计6119,014,356.7462长期借款63 应付债券 64 长期应付款65 专项应付款 66 其他长期负债67 其中：特准储备基金

26、长期负债合计 6869递延税款贷项70 23,204,864.069,749,670.31负债合计 19,014,356.7422,615,521.6671少数股东权益72 3,500,000.00 8,500,000.00实收资本（股本）3,500,000.00 8,500,000.0073国家资本 74集体资本 75法人资本 76 其中：国有法春资本77集体法人资本8,500,000.003,500,000.00 3,500,000.00个人资本8,500,000.007879外商资本1,750,000.001,169,863.662,750,000.00资本公积80 2,750,000.

27、00盈余公积 497,270.551,157,358.19 812,007,701.15 7,021,566.3882其中：法定公益金83*未确认的投资损失（以“未分配利润845,347,392.219,087,888.8113,906,498.9316,717,117.1685外币报表折算差额10,514,526.428615,495,247.00所有者权益效益合计27,164,200.08 34,988,683.5487负债及所有者权益总计57,604,205.20 8820,264,196.7334,509,603.74 50,369,064.14总资产增长量7,235,141.06 1

28、5,859,460.4014,245,407.01 70%总资产增长幅度46%14%100% 82、损益表:利润表编制单位： 有限公司新乡市源泉电器单位：元项目一、主营行次2005年2006年金额2007年金额2008年金额2009业务收入金额138,043,579.51,645,168.80,166,939年金23,901,092.3639.22额95124,025,896.55其中出口产品（商2品）销售收入进口产品（商 ”3品）销售收入减：折扣与折让4二、主营业务收入净额23,901,092.124,95538,043,579.51,645,168.80,166,939025,3639.2

29、2896.55减：（一）主营业务成630,790,167.本18,540,655.7741,817,291.67,679,000103,7711.90470,026.18其中：岀口”7产品（商品）销售成本（二）主营业务848,625.14税金及附加76,371.49103,676.3248,492.75（三）经营费用910（四）其他力廿：（一）递延收益11（二）代购代销12收入（三）其他13三、主营业务利润（亏损以12,439,445“”号填列）5,311,812.07,177,040.19,724,200.9.5720,34140665,678.46力廿：其他业务利润（亏15损以“一”号填列

30、）减：（一）营业费用n1622,330.9264,661.83191,957.15346,895.85（二）管理费用17425,397.831,062,853.259,815.25870,769.5100（三）财务费用181960,867.37（四）其他118,944.26196,175.29597,052.10四、营业利润（亏损以“一”6,568,036.115,8号填列）204,968,79888,465,299.010,432,64401,9.501.6209.48加：（一）投资收益（亏21损以“一”号填列）（二）期货收益22（三）补贴收入23其中：补贴前亏损的企业补贴收入24（四）营业

31、外收 入25其中：处置固定资产净收益26非货币性交易收益27出售无形资产收益28罚款净收入（五）其他2930其中：用以前年度含量工资结合弥补利润31减：（一）营业外支岀3220,832.794,175.00其中：处置固定资产净损失33债务 重组损失34罚款 支出35捐赠 支出36（二）其他支出 其中：结转的含量工资包干 结余3738五、利润总额（亏损以“一” 号填列）394,947,965.716,568,036.188,461,124.0110,432,644.6215.472.417.92减：所得税401,632,828.682,167,451.942,792,170.922,608,16

32、1.16*少数股东损益41加加： *未确认的投资损 失（以“ +”号填列）42六、净利润（亏损以”一” 号填列）3,315,137.03434,400,584.245,668,953.097,824,483.4611,604,313.44收入增量6,692,827.9514,142,486.4113,601,589.0328,521,770.8343.858.957.33收入增幅39%59%36%55%净利润增量1,106,561.091,085,447.211,268,368.852,155,530.37净利润增幅50%33%29%38%,829.948%3、现金流量表10现金流量表编制单位

33、：新乡市源泉电器有限公司 2007年金额2008年金额2005年金额行次项2009 年 2010 年 2010目2006年金额对外担保明细日期 2009年一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金220,804,032.0431,961,048.8945,490,796.4689,967,821.90收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计4520,804,032.0431,961,048.8945,490,796.4689,967,821.90购买商品、接受劳务支付的现金617,385,620.3926,549,269.8634,707,309.1466,5

34、84,766.91支付给职工以及为职工支付的现金71,221,870.582,000,251.152,488,194.886,244,549.81支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金被担891,155,679.38218,134.442,878,162.52保单位银682,537.85 贷161,992.36990,099,269.38 期1,872,172.67 到期行款情况59.56金限日额现金流出小计10月21日 新乡市镇源机械有限1020,445,708.2029,701,572.9337,512,907.84公司信用社流资贷款500万1年77,579,651.91 2010年

35、10月21日经营活动产生的现金流量净额11358,323.842,259,475.967,977,888.6212,388,169.99二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金11月212流资贷款200万1年2010 年 11 月 2日胜达过滤公司信用社13日取得投资收益所收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额41546,591.5595万1年2011 年 4 月 13月13日商行新乡市镇源机械有限公司流资贷款日收到的其他与投资活动有关的现金 年信用社 5月5日16流资贷款500万1年日年20115月天牛工业公司7现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资

36、产所支付1746,591.55-10,353,079.95的现金183,200,000.003,039,103.105,481,235.00投资所支付的现金19支付的其他与投资活动有关的现金20现金流出小计投资活动产生的现金流量净额213,200,000.003,039,103.105,481,235.0022-3,153,408.45-3,039,103.10-5,481,235.0010,353,079.95-10,353,079.95三、筹资活动产生的现金流量：23吸收投资所收到的现金245,000,000.00借款所收到的现金258,000,000.006,000,000.004,00

37、0,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计268,000,000.002,408,837.719,000,000.00-278,408,837.71偿还债务所支付的现金282,000,000.002,300,000.001,200,000.00200,000.00分配股利、利润或偿付利息所支出的现金2942,863.81118,944.26196,175.29支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计302,042,863.81541,819.325,122,589.71200,000.00312,960,763.586,518,765.00筹资活动产生的现金流量净额325,9

38、57,136.195,448,074.132,481,235.00-200,000.00四、汇率变动对现金的影响33五、现金及现金等价物净增加额343,162,051.584,668,446.994,977,888.621,835,090.04补充资料：1、将净利润调节为经营活动产生的现金流量3536净利润373,315,137.034,400,584.245,668,953.097,824,483.46力口：计提的资产减值准备38固定资产折旧无形资产摊销3962,852.58173,062.35860,111.931,171,082.0240长期待摊费用41待摊费用减少（减：增加）42-20

39、4,666.74预提费用增加（减：减少）43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）44固定资产报废损失45财务费用4642,863.81118,944.26196,175.29597,052.10投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）4748存货的减少（减：增加）49-2,069,360.59-2,682,748.11-3,202,524.95984,299.22经营性应收项目的减少（减：增加）50-1,302,956.84-4,999,938.962,156,337.312,891,646.91经营性应付项目的增加（减：减少）51116,403.034,414,815.

40、922,298,835.95-205,377.19其他经营活动产生的现金流量净额52193,384.82834,756.267,977,888.62-670,349.7953358,323.842,259,475.9612,388,169.992、不涉及现金收支的投资和筹资活动：54债务转为资本5556一年内到期的可转换公司债券57融资租入固定资产其他583、现金及现金等价物净增加情况：5913,150,332.11 现金的期末余额 6014,985,422.153,503,996.608,172,443.59减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额61341,945.023,503,996

41、.608,172,443.5913,150,332.1162减：现金等价物的期初余额6364现金及现金等价物净增加额3,162,051.584,668,446.994,977,888.521,835,090.04单位：2009 年金 135,467,6 135,467,6 122,750,1 3,689,8 985,7 1,596,5 129,022,3 6,445,3 9,541,2 9,541,2 -9,541,2 22,000,016,560,0 5,124,4 43,684,4 16,560,0 1,468,618,028,6 25,655,722,559,7 11,604,3 1,3

42、27,7 -1,154,0 985,4 405,1 1,754,54,868,1 -5,927,8 -17,450,3 8,699,8 1,332,3 6,445,337,545,2 14,985,4 22,559,71 12、公司债务和对外担保明细。 公司债务： 对外担保：.2010年4月22日建行 流资贷款213万500 2011年月年1日永胜化工公司2010年4月22日 永胜化工公司建行流资贷款 日500万月年2011 1年421合计万22953、销售和盈利能力：近三年销售收入分别为，收入增长率为和，收入变化的因素分析，如收入变化主，要由产量变化或价格变化引起的。近三年毛利率分别为，毛利

43、率变化趋势，主要变化原因。近三年经营利润分别为多少，利润总额 ，净利润 。所得税与利润总额的比例是否与企业所得税率大致相同，如差别较大，应说明原因。4、偿债和利息保障能力：近三年息税前利润保障比率分别为，趋势判断，主要原因，保障能力判断。5、 流动性：速动比率和流动比率的流动比率分别为，速动比率分别为。流动性评价。如较低，应说明原因。近三年& 资产管理效率：应收帐款周转天数近三年应收帐款周转天数分别为多少天，趋势变化，原因。存货周转天数存货周转天数分别为多少天，趋势变化，原因，如大于180天，应说明原因。与同行业进行对比。存货中原材料、在产品、产成品各是多少，是否有滞销存货。12应付帐款周转天

44、数：近三年应付帐款周转天数分别为天。变化原因。如周转天数变长应区分以下两种情况。借款人议价能力较强，供应商给予较长的帐期，借款人周转困难，很多货款无法按期支付。7、长期偿债能力资产负债率近三年该指标分别为，变化原因。判断负债率高/低，是否在可接受范围。如超过80%应深入分析原因。8、现金流量分析：以净销售为起点，考虑应收账款变动、应收票据变动和预收货款变动后得岀主营业务收入现金流量。反映销售活动引起的现金变动。从主营业务收入现金流量出发，考虑主营业务成本、存货变动、应付账款变动和预付账款变动后得岀。反映交易活动所得现金，即主营业务现金收入扣除生产成本现金支岀后所得现金。9. 汇率风险分析：特别

45、对于两头在外企业，外贸行业、岀口占比较大的行业、产能过剩行业，高能耗高污染行业。关注汇率风险外应关注岀口退税政策变化。关注加工贸易目录等。II10. 小结财务状况和上年同期或上一次审查预测数据相比的变动情况及原因的小结(具体指标分析在上述各部分进行)(若有)主要弱点与风险主要优势和风险化解能力(六)授信额度确定1、借款原因/需求分析：分析预测要合理，不能为凑岀申请额度数据，人为调整借款原因分析和还款能力预测表。(1 )季节性销售循环(2) 长期销售增长引起的营运投资需求(3) 营运资金资产效率的变化引起的营运投资需求盈利能力.(5) 固定资产替换和扩张(6) 其他原因如信用证业务，可根据企业贸易总量、进口业务量、开证业务量、单笔证金额、开证频率、13即远期比例、代理及自营、保证金比例及货物价格变动等情况综合考虑；对于保函需求，应根IIIII0II1据业务承担量及由此产生的保函品种进行需求分析。 小结(7) “借资产周转率的下降、长期销售的增长和企业