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文档简介

1、制度名应收票据管理制度电子文件编码GLZD168页码2-1第一条 为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本准则，以资遵行第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化 （ 可 利用 机会通 过 A客户调查 B客户的信用情况 ） 签注于征信调查表相关 栏内。 “但政府机关、公营事业、信 用良好的民营大企业及风险低的 小金额或现金交易客户应不受此限。 ”第三条 营业部门，至迟应于出货日起 60 日内收款。如超过上列期限者，财务 科就 其未收 款项详细列表， 通知各营业部门主管， 转为呆账， 并自奖 金中扣除。嗣后收回票据时，再行 冲回。 “但政府机关、公营事业及 民营大企业等订有

2、其内部付款程序者，应依其规定。 ” ZK） 第四条 营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以 120 天为限。 如超 过上列 期限者，财务科即依查得资料， 就其超限部分的票据所编 列明细表，通知营业部门加收利息 费用，利息概以月息分计算。第五条 赊售货品收受支票时，应注意下列事项：1. 注意发票人有无权限签发支票。2. 非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。3. 注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、 发票人盖章等 等是否齐全。4. 注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为 可靠（ 可直接向银 行查明或请财务科协办 ）。5. 注意所收支票

3、账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况 （ 可直 接向付款银行查 明或请财务科协办 ） 。6. 支票上文字有无涂改、涂销或更改。7. 注意支票记载何处不能修改 （如大写金额 ） ，可更改者是否于更 改 处加盖原印鉴。签发人责任人签名制度名 应收票据管理制度电子文件编码GLZD186页码 2-28. 注意支票上的文字记载 （如禁止背书转让字样 ） 。9. 注意支票是否已逾到期日一年 （逾期一年失效 ） 。如有背书人，应 注意支票提示日 期，是否超过第六条的规定。10.尽量利用机会通过 A客户注意 B客户支票 （或客票）信用。 第六条 本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。 第七条 所收支票已缴交者， 如退票或因客户存款不足， 或其他因素， 要求退回 兑 现或换票 时，营业单位应填具票据撤回申请书， 经部门主管签准后， 送财务科办理。营业部门取回原 支票后，必须先向客户取得相

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