国企资金管理现状及其措施

1、国企资金管理现状及其措施 摘要：在日益竞争剧烈的市场经济体制下，企业的资金管控越来越凸显其重要性。占据国内经济开展主导地位的国有企业必须顺应形势开展需要，根据企业的生产经营特点，完善资金管理制度，采取科学管理手段，提高资金使用效率，促进企业的可持续良性开展。本文针对目前国有企业资金管理中普遍存在的问题进行了分析，并对相关的解决措施作了探讨。关键词：国有企业；资金管理；措施国有企业是国民经济开展的中坚力量，肩负着经济开展和社会进步的重要使命。目前我国正处于经济开展转型升级的关键阶段，国有企业要不断整合开展，资金需求将日益增大。国有企业要尽快适应经济开展新常态，提升资金的核心竞争力，进一步完善资金

2、管理机制，促进企业生产经营可持续的健康开展。一、国有企业资金管理概述国有企业资金管理是国有企业对资金来源和资金使用进行方案、控制、监督、考核等项工作的总称。是财务管理的重要组成局部。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。资金管理的主要目的是：第一，组织协调企业的日常资金供给，保证生产经营活动的正常进行，实现企业资金收支的均衡，是资金管控的核心；第二，帮助企业统筹调控资金，提高资金配置和使用效率，降低财务本钱；第三，帮助企业集中优势资源，在投融资等方面实现本钱效益最大化；第四，保障资金平安使用，降低企业财务风险。二、国有企业资金管理现状及存在的问题由于国有企业占据国内经济开展的主

3、导地位，不同于其他企业，在国家政策、财政扶持方面都享有诸多优惠。因此在相对优势的环境下国有企业普遍竞争意识不强，改革进程慢，资金管控薄弱，资金使用效率低，主要存在以下几个方面问题。国有企业通常对资金预算管理观念不强，预算大多是支出的预算，收入预算仅是在上年的根底上预计一定增长率简单地加成，主要是以财务部门为主负责编制，并未实现真正意义上的全员参与、各部门相互沟通配合的全面预算。资金预算的执行力和控制力不够，资金管理松弛，未形成一种硬约束;，未细化嵌入到流程管理，预算管控常常流于形式，未充分发挥资金预算的效力。资金预算管理缺乏监督、考核评价不到位，企业资金流向与控制脱节，预算执行控制缺失，预算的

4、信息反应渠道也不流畅，造成资金的使用效率低下，对于出现的这种现象，企业也并未制定专门的监督考核方法，导致恶性循环。有些企业虽然制定了相关制度，但由于种种原因并未有效实施，最终导致资金流向脱节于资金控制，造成资金严重浪费，致使企业陷入困境。由于国有企业对资本市场缺少充分了解，对市场的资本运作更是知之甚少，企业在投资决策中，没有充分论证企业面临的战略风险、管理风险、财务风险和经营风险等因素的影响，企业管理者在投资时不能获取有用信息，不能将自身的实际开展和投资目标有效的结合起来，造成企业在进行工程投资时，不能真正从实际出发，不顾自身开展规模和条件的限制，将资金投资到不熟悉、不能胜任的工程中，并且在投

5、资分析中盲目乐观，决策失误造成资金白白浪费，甚至有造成企业资金链断裂的严重后果。国有企业通常规模较大，内部机构设置复杂，拥有多级法人机构，产业链长，存在跨地区、跨行业经营，缺乏统一的资金管理体系。各级独立法人公司自主经营，各自为政，容易造成资金管理失控。在企业集团母子公司、子子公司之间缺乏资金流动性，往往造成有的公司资金闲置，企业内部资金不能充分利用；而有的公司资金却缺乏，需要依靠外部筹资，无端增加了企业的资金本钱，进而影响了企业的整体效益。4.融资渠道单一，利息负担重，资产负债率高目前国家采取稳健的货币政策，保持中性，松紧适度。监管政策逐步加强，国内各家银行额度紧张，利息上升，短期内融资难、

6、融资贵将会持续。国有企业因融资规模大，周期相对较长，在自有资金缺乏且不能充分利用的情况下，融资渠道单一，主要依靠银行贷款维持生产经营，而当前各家银行贷款一再提高门槛、利率上调，企业为获取资金，不得不背负沉重的利息费用，支付高额的融资本钱，资产负债率居高不下。5.应收债权清理不及时，严重影响日常生产经营国有企业因业态多，应收债权金额庞大，又不能及时完善应收债权管理，债权长期回收不了容易形成坏账，导致企业债权债务双高，财务风险加大。同时大额债权回收不了，占用了企业现有资金，严重影响企业日常生产经营流动资金。三、加强国有企业资金管理的相关措施1.做好资金预算管理，全面管控资金对于大型国有企业来说，全

7、面实施资金预算管理，是推动企业开展的有力保障。以预算控制强化企业资金收支，从生产、经营、投融资各个环节加强资金管理，形成全员参与、各部门联动，对资金预算的编制、审批、执行及定期考核严格管控。企业按照预算统筹安排资金的筹措使用，使资金进出有据可依，防止浪费，有效提高资金的使用效率。同时，对于企业资金的预算执行及时跟踪，强化监督和责任到人，对于偏离预算的收支查找原因，采取有针对性的措施进行纠正。每年年终对预算资金使用情况进行综合分析评价，上报公司管理层，为下一年度资金规划提供合理依据。2.进行科学规划，加强投资管理国有企业首先必须注重提升投资决策的科学规划性，从企业战略开展目标出发，寻找企业能够胜

8、任，可以开展的工程进行投资，瞄准具有前瞻性开展的投资市场，选择风险小、高产能、高利润的工程，投资那些国家亟待开展的工程，不跟风投资，筛选更具有开展潜力，自身能够进行分析和规划的工程，从源头防止企业的盲目投资行为。其次要加强投资管理，防范投资风险。企业必须进一步深化企业改革，紧跟市场开展的脚步，真正地实现经营权、所有权和监督权的别离。通过科学监督和决策，促进企业开展。充分重视对投资风险的管理，并考虑未来的市场价格波动、工程货款难度等因素，对重大的投资工程要进行投资可行性分析和财务资产评价，明确未来投资可能带来的财务风险，好中选好，优中选优，以降低投资风险。最后应该加强内部投资决策的监管和控制，进

9、一步明确管理人员的工作职责，科学规划业务流程，实行集体决策制，防止出现越权决策和一言堂;的投资行为，强化内部资金控制，确保企业投资的合理性。3.强化资金集中管控，充分利用内部资金国有大型企业分支机构众多，资金分散，通过建立银企直联，将企业内部成员单位的资金实时归集到企业总部账户，资金实现集中管控，最大限度地提高了企业内部资金配置和使用效率。通过实施监控内部资金流动情况，使成员单位的资金流向、存量完全置于企业总部的管理之下，保证了企业的资金平安，防范了资金风险。当分、子公司有大额资金需求时，集团总部首先使用内部沉淀资金，当内部资金缺乏时再通过外部资金市场融资，既能大大降低整个企业的财务本钱，又能

10、确保企业重大投资的资金使用，促进企业生产经营正常进行。4.多渠道多手段融资，降低筹资风险融资渠道越多，企业融资的灵活度越大，产生的风险以及对企业的影响就越小。银行贷款仍是企业的主要融资渠道，就目前国家经济形势，国有企业应首先做好根底性工作，维护企业良好信誉，加大与各银行间的合作，且并不局限合作银行，多方尽量扩大授信额度备用，增加信用贷款规模，其中适度增加长期贷款规模，这样能有效抵御短期市场波动。其次要积极拓宽融资渠道，利用银行间市场注册使用债务融资工具进行融资。如发行中期票据、永续债、票据信托。采用融资租赁方式、理财直融、发行绿色债等方式筹措资金，这些方式的综合运用，能更好解决企业生产经营所需

11、资金。5.加大债权回收力度，实现有效现金流对于国有企业资金运营的管理，应重点做好应收债权的管理，企业管理者要加强应收债权的追踪分析，加大回收力度，实现有效现金流。首先要制定企业债权管理与考核方法，成立债权管理领导小组，做好账龄分析，明确目前的应收账重点和程序，制定回收方案，对每笔到期债权细化到工程、回收责任人、哪个时点回收，从而提高应收账款的收现效率；其次要加强对坏账的管理，严格审批坏账损失，防止各种弊端的发生，积极与债务人沟通，尽量减少损失。最后对于长期未回收的债权，在采取正常方式不能回收的情况下，通过法律诉讼等手段，维护公司自身权益，追缴欠款。四、结束语在充满竞争、优胜劣汰的市场大环境里，国有企业要想稳定、持续开展，必须加快改革进程，找准企业资金管理的缺乏，并根据问题完善本企业的资金管理制度，盘活资金存量，通过全面预算、资金集中管控和加大债权回收