银行管理重点

1、银行管理复习题目一、商业银行的功能从一般意义上讲，商业银行（Commercial Bank）是依法接受活期存款，主要为 工商企业和其他客户提供短期贷款， 并从事广泛金融业务的金融机构 作为现代经济的有机构成部分， 银行所创造的信用和提供的金融服务， 已成为经 济正常运行的保证，它在当代市场经济中的主要功能有 :（ 1） 融通资金的信用中介，有效的转移社会资源此功能主要是指银行通过独特的信用渠道、 信用方式以及风险处理技术， 将 资金从英语单位专项赤字单位， 有效地实现资源的社会转移。市场经济的信用关系高度发展起来后， 货币经营的业务就成为银行业务的一 个组成部分， 吸收存款与经营放款等信用业务

2、则成为银行的主体业务， 银行成了 引导资金从英语单位流向赤字单位的中介，银行的性质发成了变化。 “一旦借贷 的职能和信用贸易同货币经营业的其他职能结合在一起， 货币经营年工业就得到 了充分的发展。”信用中介成了银行的基本职能。（ 2） 创造信用货币，扩张信用早起的商业交易以金融货币未流通手段和支付手段， 现代银行则创造出信用 工具，执行货币支付手段和流通手段职能。商业银行的信用工具： 银行券、纸币、支票、信用卡、 电子货币等过程：银行吸收存款，再根据日常经验留足备付准备金和法定存款准备金后， 银行基于营利动机， 利用超额准备金进行贷款或投资， 形成存款的增加和信用的 扩张。在此过程中，银行系统

3、内的延伸创造存款，扩展放款，也扩大了信用。（ 3） 提供广泛的金融服务为了适应经济的高度发展和社会生活多样化， 满足客户要求， 商业银行开展 了广泛的金融服务来扩展自己的业务， 促进资产负债业务的扩大， 实现资产负债 业务和金融服务的有机结合。 如代转工资、 代理支付、消费信用、消费转账结算、 信息服务、咨询服务、电脑处理等。金融服务职能逐步成为商业银行的重要职能。 目前，西方市场国家已形成以现代银行为主体， 种类繁多、 相互分工而又相互交 叉竞争的金融机构。二、 比较会计资本、经济资本和监管资本的区别（书上还有一些，没放上来自己取舍吧o（g _n）o）经济资本 指银行在财务困难时可用来吸收损

4、失的最低所需资本， 金融理论界 和实务界认为， 经济资本用以应付银行的非预期损失， 也即用来抵补超过期望损 失的风险监管资本 则是一国金融监管当局对银行的资本要求， 包含了用于抵补银行预 期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分会计资本 又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合 并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和 附属银行债。监督资本是指从商业银行监管当局监管角度所下的定义，除了实际资本外， 经监管部门认可的、可以在特殊情况下承担产权资本职责的债务资本和储备金， 即包括某些具有资本功能的内部储备、 长期次级债券等二级资本。 债务资本包括

5、 次级长期债、混合资本工具等， 储备金包括从收益中计提的资本准备和贷款准备 等。经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本， 实际资本反映的是 商业银行实际拥有的资本水平， 而不是应该拥有的资本水平， 监管资本是监管当 局要求的资本水平， 是商业银行的法律责任， 通过监管资本及其倍数， 监管当局 为商业银行的风险资产及表外承诺设置的最高限额。 经济资本与监管资本都是用 于风险缓冲， 但经济资本是由商业银行管理者从内部来认定和安排缓冲， 反映股 东价值最大化对商业银行管理的要求； 监管资本是由监管当局从外部来认定这种 缓冲，反映了监管当局对股东的资本要求， 体现为股东的资本费用。（一）会计

6、资本是从财务或资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当 局角度看待的银行资本， 作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言， 经济资 本是风险管理者的资本观。（二）监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御 业务风险实际拥有的资本， 在一定时期内一般不会发生变化。 经济资本是根据风 险状况所计量的银行应该拥有的资本， 是一个管理上的资本概念， 其数量会因银 行业务资产风险的变化而随时变动。 账面资本通常变化不会过于频繁。（三）监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资 信评级需要。会计资本和经济资本是商业银行自己确定的， 会计资本主要用于 优化资本结

7、构和降低成本， 经济资本主要用于内部的资本和风险管理。（四）会计资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其 数量越大越好； 但二者又源自于股东的投资， 从投资回报要求来看， 其数量应该 越小越好。 经济资本等于银行业务风险总量， 业务回报既定的情况下， 从控制风 险的角度， 经济资本应越小越好。一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本W 监管资本W 会计 资本综合考虑风险和回报两方面因素， 最经济、最理想的形式就是会计资本等于 监管资本等于经济资本。三、 影响商业银行吸收存款的因素（一）存款规模的外部影响因素1. 经济发展水平 国家或地区经济发展水平决定着一国或地区货币信

8、用关系的发展程度。 货币化和 信用化程度较高， 吸收的存款规模较大， 而经济落后国家或地区， 吸收存款规模 水平较低。2. 经济周期经济繁荣期，人们货币收入水平高， 企业经营资金充裕， 存款规模总起趋于上升。 经济衰退期， 人们货币收入水平下降， 社会资金普遍短缺， 存款规模可能出现下 滑。3. 中央银行货币政策 中央银行对货币供给量的调节方向和作用力度会全面影响商业银行体系的存款 水平。若央行实施紧缩性货币政策， 银行吸引存款规模将趋于减少。若央行实施扩张性货币政策， 银行吸引存款规模将趋于增加。4. 物价水平 公众预期通货膨胀率将持续上升时，将会取款抢购商品，银行存款数量减少。若出现通货紧

9、缩， 公众持币倾向加强， 银行吸引存款规模变大， 储蓄存款规模可 能居高不下。5. 金融法规 适度的金融监管有助于保证银行系统文件运行。存款利率管制、 银行业务经营范围等方面法律条款过于严厉， 将阻碍银行扩大存 款规模。相对宽松的监管环境可以为银行吸纳存款提供较大的操作空间， 银行吸纳存款规 模趋向增加。6. 社会保障制度若社会保障制度比较完善， 公众对未来授予与支出由确定性预期， 就会增加当前 消费，是的储蓄存款下降，即银行吸引存款水平下降。若缺乏皖北的社会保障体系，人们不得不进行保险性储蓄，储蓄存款水平较高， 银行吸引存款水平提高、7. 公众的储蓄习惯和偏好8. 市场竞争格局（银行内外部竞

10、争格局的变化）（二）存款规模的内不影响因素1. 存款品种。满足不同社会阶层和群体的存款需求， 产品的细分化和多样化2. 存款定价。 存款利率、低价的存款账户服务注意银行的盈利水平。3. 服务项目与服务质量。 优质、新型的服务、职员、服务标准4银行对客户的信贷支持 及时满足客户的资金需求。“补偿性余额”。不能一味的以存引贷5 银行信誉与实力6网点设置和经营设施安排合理的网点布局，先进可靠的配套服务设施，以及优雅舒适的环境是银 行吸引客户的重要因素。7营销手段新型存款产品的推介， 发掘原有存款产品的市场潜力， 拓展新市场。（一） 银行公共形象和社区关系 企业形象、社会角色，良好的公共关系五、贷款定

11、价方法简述与比较（一）成本价成定价法这种定价方法比较简单， 假定贷款利率包括四个组成部分： 可贷资金的成本、 非资金性经营成本、违约风险的补偿费用（违约成本） 、预期利润，也即在贷款 成本之上加一定的利差来决定贷款利率， 又称成本相加定价法。 贷款利率的计算 公式为：贷款利率 = 筹集资金的边际利息成本 + 经营成本 + 预计补偿违约风险 的边际成本 + 银行目标利润水平银行要准确掌握贷款资金的利息成本和经营成本水平并非易事， 为此，需要 一个精心设计的管理信息系统。 首先，银行要归集各种债务资金的边际成本数据， 计算出全部新增债务资金的加权平均边际成本， 作为贷款定价的基础。 然后，银 行需

12、要开发贷款经营成本的系统性测算和分解方法， 将不同岗位职员的工薪和福 利、经常性开支、 设备成本及其他费用支出分摊到每笔贷款业务上。 在计算违约 成本时，银行可以将贷款划分为不同的风险等级， 再根据历史资料计算各风险等 级贷款的平均违约率， 据此确定贷款的违约风险补偿费率。 目标利润是银行为股 东 提供所要求的资本收益率而预期要实现的贷款利润率。成本加成定价法考虑了贷款的融资成本、 经营成本和客户的违约成本， 具有 一定的合理性。 不过，这种定价方法也有其缺陷。 它要求银行能够准确地认定贷 款业务的各种相关成本， 在实践中有相当的难度。 而且， 它没有考虑市场利率水 平和同业竞争因素，而事实上

13、，在激烈的竞争中，银行并非完全的价格制定者， 而往往是价格的接受者。(二)基准利率定价法基准利率定价法是选择合适的基准利率， 银行在此之上加一定价差或乘上一 个加 成系数的贷款定价方法。基准利率可以是国库券利率、大额可转让存单利 率、银行同业拆借利率、 商业票据利率等货币市场利率， 也可以是优惠贷款利率， 即银 行对优质客户发放短期流动资金贷款的最低利率。由于这些金融工具或借 贷合约 的共同特征是违约风险低，所以它们的利率往往被称为无风险利率 ( Riskless Interest Rate )，是金融市场常用的定价参照系，故也被称为基准 ( Benchmark )利率。对于所选定的客户，银行

14、往往允许客户选择相应期限的 基准利率作为定 价的基础，附加的贷款风险溢价水平因客户的风险等级不同而 有所差异。根据基准利率定价法的基本原理， 银行对特定客户发放贷款的利率公式一般 为：贷款利率 = 基准利率 + 借款者的违约风险溢价 + 长期贷款的期限风险 溢价公式中后两部分是在基准利率基础上的加价。 违约风险溢价的设定可使用多 种风险调整方法， 通常是根据贷款的风险等级确定风险溢价。 不过，对于高风险 客户，银行并非采取加收较高风险溢价的简单做法， 因为这样做只会使贷款的违 约风险上升。因此，面对较高风险的客户，银行大多遵从信贷配给思想，对此类 借款申请予以回绝， 以规避风险。 如果贷款期限

15、较长， 银行还需加上期限风险溢 价。在 20 世纪 70 年代以前，西方银行界在运用基准利率定价法时普遍以大银行 的优惠利率作为贷款定价基准。进入 70 年代，由于银行业日趋国际化，优惠利 率作为商业贷款基准利率的主导地位受到伦敦银行同业拆借利率的挑战， 许多银 行开始使用 LIBOR 作为基准利率。 LIBOR 为各国银行提供了一个共同的价格标 准，并为客户对各银行的贷款利率进行比较提供了基准。 20 世纪 80年代后，出 现了低于基准利率的贷款定价模式。 由于短期商业票据市场迅速崛起， 加上外国 银行以接近筹资成本的利率放贷， 迫使许多银行以低于优惠利率的折扣利率 （通 常是相当低的货币市

16、场利率加一个很小的价差） 对大客户发放贷款。 不过， 对中 小型客户贷款仍然以优惠利率或其他基准利率 （如 LIBOR ）为定价基础。（三）客户盈利性分析法客户盈利性分析（Customer Profitability Analysis，简称CPA）是一个较为复 杂的贷款定价系统， 其主要思想是认为贷款定价实际上是客户关系整体定价的一 个组成部分， 银行在对每笔贷款定价时， 应该综合考虑银行在与客户的全面业务 关系中付出的成本和获取的收益。 客户盈利性分析法的基本框架是评估银行从某 一特定客户的银行账户中获得的整体收益是否能实现银行的利润目标， 因此亦称 账户利润分析法。 银行要将该客户账户给银

17、行带来的所有收入与所有成本， 以及 银行的目标利润进行比较，再测算如何定价。公式如下：帐户总收入大于（小于、等于）帐户总成本 + 目标利润 如果账户总收入大于账户总成本与目标利润之和， 意味着该账户所能产生的 收益超过银行要求的最低利润目标。 如果公式左右两边相等， 则该账户正好能达 到银行既定的利润目标。 假若账户总收入小于账户总成本与目标利润之和， 有两 种可能的情况：一是账户收入小于成本，该账户亏损；一是账户收入大于成本， 但获利水平低于银行的利润目标。 在这两种情况下， 银行都有必要对贷款重新定 价，以实现既定盈利目标。下面逐一介绍公式中每项要素的构成和计算方法。1. 账户总成本账户总

18、成本包括资金成本、 所有的服务费和管理费以及贷款违约成本。 资金 成本即银行提供该贷款所需资金的边际成本， 这里使用的是债务资金的加权边际 成本。服务和管理费用包括该客户存款账户的管理费用、 客户存取款项、 签发支 票的服务费用、 贷款的管理费用 （如信用分析费用、 贷款回收费用和质押品的维 护费用等） 及其他服务项目的费用。 违约成本是银行基于贷款风险度量估算出的 类似贷款平均潜在违约损失。2. 账户总收入账户总收入包括银行可以从客户的账户中获得的可投资存款的投资收入、 表 内外业务服务费收入和对该客户贷款的利息收入及其他收入等。 其中，客户账户 中的可投资存款额是指该客户在计算期内的平均存

19、款余额扣减托收未达现金、 法 定存款准备金后的余值。 银行求出可投资存款额后， 结合一定的存款收益率水平， 即可计算出该客户存款给银行带来的投资收入。服务费收入主要是贷款承诺费、 结算手续费等。3. 目标利润目标利润是指银行资本要求从每笔贷款中获得的最低收益。 目标利润根据银 行既 定的股东目标收益率 （资本的目标收益率） 、贷款分配的资本金比例 （资本 与资 产比率）及贷款金额确定，其计算公式为：目标利润 = 资本 / 总资产 * 资本的目标收益率 * 贷款额如果银行使用账户利润分析法为新客户的贷款定价， 就需预测客户的账户活 动，在此基础上估算账户总成本和总收入， 银行也可以使用该方法对老

20、客户已发 放贷款的价格水平进行评价。 总的说来， 如果账户净收益等于目标利润， 说明贷 款定价基本合理； 如果客户账户净收入大于或小于目标利润， 银行就应考虑调整 对该客户贷款定价作上浮或下浮调整。 银行也可以采用提高或降低服务价格的方 式来起到调整贷款定价的作用。六、贷款证券化的影响（ 4 个好处+2个坏处）这题还是很混乱 好处：流动性分散风险：提高商业银行流动性管理的便利 转移风险：把风险转移给投资人 规避监管：(资本监管，成本减少我自己记得， 群上大家说的貌似没有)坏处：风险管理要求更高： 对市场风险的波动性更加敏感， 对商业银行风险管理的需求 提升。风险会在整个系统中传播： 对于商业体

21、系来说， 加剧了金融体系内风险传染的可 能性，整体风险增加。七、资产管理与负债管理的主要思想与发展资产管理在银行业资产管理阶段， 商业银行资金配置的主流观念认为； 资金来源的水平和 结构是银行不可控制的外生变量， 银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来 实现三性原则和经营目标。 由于资金配置的重心在银行资产负债表的资产方， 这 个时代被银行业称之为资产管理(Asset Man ageme n)阶段。资产管理理论沿革 ( P278 280)1 商业性贷款理论2 资产可转换性理论3 预期收入理论负债管理( 283284)负债管理思想的基本内容是： 商业银行资产按照既定的目标增长， 主要通过调整

22、资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金 来实现银行三性原则的最佳组合。负债管理一改传统流动性管理中严格期限对称的原则和追求盈利性时强调存款 制约的原则，不再主要依赖维持较高水平现金资产和以短期证券为主的二线准备 金来满足流动性需要， 而是积极主动在货币市场上 “购买” 资金来满足流动性需 求和适应目标资产规模扩张的需要。资产负债综合管理( 284285)(ALM , Asset-Liability Management)也称相机抉择资金管理(Discretionary Fund Man ageme n),其管理的基本思想是：在融资计划和决策中，银行主动地利用对

23、利率变化敏感的资金， 协调和控制资金配置的利率敏感状态和期限状态， 使银行 维持一个正的净利息差额和正的资本净值。八、风险管理目标如何设定 前面加上一个 风险观念：面对不确定性的理解 第十三章第二节第一点 九、商业银行绩效评价方法(一)财务比率方法1 盈利性指标资产收益率( Return on AseetsROA) 银行净利息差额率 (Net Interest Margin, NIM) 非利息收入率 (Non- interest Income Ratio, NIIR) 银行利润率 (Profit Ratio)权益报酬率( Return on Equity ROE)2 流动性指标 现金资产比例(现金资产 /资产总值或总存款)国库券持有比例(国库券 /资产总值)持有证券比例(证券资产 /资产总值) 总贷款 /总存款比例易变负债比例(易变负债 /负债总值) 短期资