表中国保监会

1、附件二：保险资金运用监管报表（试行） 编制说明表 01: 保险公司资金来源及分布月报表一、编制目的 一是全面、及时、准确地了解保险公司资金的来源、性质 和数量等情况。 重点掌握各项保险责任准备金、 保险保障基金、 卖出回购证券款、独立账户负债、所有者权益等项目的情况。 二是了解保险资金在保险公司计财部门、 资金运用部门、 保险 资产管理公司以及其他专业投资机构的分布情况。 三是为分析 保险资金运用的合理性、 了解保险资金运用的集中度和专业化 管理程度提供基础分析数据。二、填制要求 本报表由保险公司负责填报。三、报表解释 本报表中各项目的定义除特殊说明外， 均以保险公司会 计制度或金融企业会计制

2、度为准。（一）资金来源方，反映保险公司的资金来源情况，各项 目的数据均取自保险公司资产负债表的负债及所有者权益方 相应项目的数据。本报表中“资金来源合计（A25,指A列第25行，下同）” 与保险公司资产负债表的“负债及所有者权益总计”相等。1、卖出回购证券款（A8）,是指保险公司按规定进行证券 回购业务所融入的资金。2、独立账户负债（A9）,是指保险公司根据投资连接保险 合同的约定而设立单独进行资金运用和核算的投资账户， 保险 公司应按合同的约定将与该投资账户相关的责任确认为独立 账户负债。独立账户负债按市值填列。3、其他资金来源（A11）,是指保险公司资产负债表中除 A1A10以外的其他资金

3、来源情况。监管部门如需要了解“其 他资金来源” 的详细情况， 可要求保险公司另行报送有关详细 情况报表。（二）资金分布方，反映保险资金在保险公司计财部门、 资金运用部门、 保险资产管理公司及其他专业投资机构的分布 情况。其中，保险公司计财部门管理的资金，按报表日具体资 产的账面价值填列， 保险公司资金运用部门、 保险资产管理公 司及其他专业投资机构管理的资金，按具体资金来源填列。1、公司计财部门管理资金（D1），是指保险公司计财部门 及各分支机构的日常营运资金、 投资运作的资金、 全系统固定 资产和其他资产等全部计入保险公司计财部门管理的资金。由保险公司资金运用部门、 保险资产管理公司和其他专

4、业 投资机构运用， 采取内部存管或托管方式的保险资金不计入计 财部管理的资金范围之内。2、总公司现金及银行存款（D2），是指保险公司计财部门 用于日常营运的现金及银行存款。3、分支机构现金及银行存款（D3），是指保险公司各分支 机构留存的周转金及银行存款的合计。4、固定资产合计（D4），填报保险公司合并报表中的固定资产合计数。包括固定资产净值、在建工程、固定资产清理、 待处理固定资产净损失等。5、独立账户资产（D5）,是指保险公司根据投资连接保险 合同的约定而设立单独进行资金运用和核算的投资账户中的 资产。独立账户资产按市值填列。6、其他资产（D6）,是指除 D2、D3 D4 D5 D& D1

5、4D20 以外的 , 保险公司全系统的所有财产。这些财产均归入保 险公司计财部门管理。7、卖出回购证券款（D7），是指保险公司计财部门及各分 支机构按规定进行证券回购业务所融入的资金。 卖出回购证券 款应当按照卖出证券实际收到的金额入账。填报卖出回购证券款， 目的是了解保险公司计财部门及各 分支机构通过卖出回购证券融入资金的情况。&公司资金运用部门管理资金（D8），是指保险公司资金 运用部门管理的保险资金。9、公司划入保险资金（D9），是指保险公司划拨给资金运 用部门管理运作的保险资金（含证券资产） 。包括传统账户资 金和独立账户资金。证券资产按划拨日所估价值计算。10、独立账户资金（D10）

6、，是指保险公司划归资金运用部 门管理的投资连结保险账户中的保险资金。11、卖出回购证券款（D11），是指保险公司资金运用部门 按规定进行证券回购业务所融入的资金。 卖出回购证券款应当 按照卖出证券实际收到的金额入账。12、其他负债形成的资金（D12），是指保险公司资金运用 管理部门管理的除 D9 D11、D13以外，以负债方式形成的资金。 包括其他应付款和应交税金等。13、净收益（D13）,是指保险公司资金运用部门管理保险 资金所取得的投资收益减去相关的投资支出后的收益。14、保险资产管理公司管理资金（D14），是指保险资产管 理公司受托管理的保险资金。15、受托管理保险资金（D15），是指保

7、险公司划归保险资 产管理公司受托管理的保险资金（含证券资产） 。包括传统账 户资金和独立账户资金。证券资产按划拨日所估价值计算。16、独立账户资金（D16），是指保险公司划归保险资产管 理公司受托管理的投资连结保险账户中的保险资金。17、卖出回购证券款（D17），是指保险资产管理公司以保 险公司的名义按规定进行证券回购业务所融入的资金。 卖出回 购证券款应当按照卖出证券实际收到的金额入账。18、其他负债形成的资金 （D18） ，是指保险资产管理公司 受托管理的除D15、D17、D19以外，所有与委托方有关的以负 债方式形成的资金。包括其他应付款和应交税金等。19、净收益 （D19） ，是指保险

8、资产管理公司受托管理保险 资金所取得的投资收益减去相关的投资支出后的收益。20、其他专业投资机构管理外汇资金（D20），是指其他专 业投资机构受托管理运用的保险外汇资金。外汇资金按照报表日国家外汇管理局公布的外汇买卖牌 价中间价折合人民币填报。21、受托管理保险外汇资金（D21），是指保险公司划归其 他专业投资机构受托管理的保险外汇资金（含证券资产） 。包 括传统账户资金和独立账户资金。 证券资产按划拨日所估价值 计算。22、独立账户外汇资金（D22）,是指保险公司划归其他专 业投资机构受托管理的投资连结保险账户中的外汇资金。23、其他负债形成的外汇资金 （D23） ，是指其他专业投资 机构受

9、托管理的除 D21、 D24 以外，所有与委托方有关的以负 债方式形成的外汇资金。包括其他应付款和应交税金等。24、净收益 （D24） ，是指其他专业投资机构受托管理保险 外汇资金境外运用所取得的投资收益减去相关的投资支出后 的收益。四、勾稽关系）表内勾稽关系1、 B8=E7+E11+E172、 B25=E253、 E1=E2+E3+E4+E5+E64、 E8=E9+E11+E12+E135、 E14=E15+E17+E18+E196、 E20=E21+E23+E247、 E25=E1+E8+E14+E20）表间勾稽关系1、（表 01） E8=（表 02b） D612、（表 01） E14=（

10、表 02c） D613、（表 01） E20=（表 02d） D614、（表 01） E25=（表 02） D615、（表 01） E13=（表 03b） L346、（表 01） E19=（表 03c） L347、（表 01） E24=（表 03d） L3423表 02: 保险资金运用月报表、编制目的一是了解保险资金运用的资产分布情况。 二是了解各项资 产的成本、市值、浮动盈亏、已计提跌价和减值准备的情况。 三是了解保险公司汇总后的运作资金的情况， 以及保险公司计 财部门、 资金运用部门、 保险资产管理公司和其他专业投资机 构分别运作资金的情况。四是了解保险资产管理公司自有资 金、受托管理保险

11、资金的运用情况。二、填制要求表 02 填报保险公司汇总后的资金运用情况，表02a 填报保险公司计财部门（含分支机构）的资金运用情况，表 02b 填 报保险公司资金运用部门的资金运用情况， 表 02c 填报保险公 司委托保险资产管理公司管理保险资金的资金运用情况，表 02d填报保险公司委托其他专业投资机构管理保险外汇资金的 境外运用情况。表 02d 仅报送其他专业投资机构管理保险外汇资金境外 运用的汇总数据，只需填报 40行、60行、61 行，其他行不填 数据。表 02e 填报保险资产管理公司自有资金的运用情况，表 02f 填报保险资产管理公司受托管理资金的运用情况，保险资 产管理公司受托管理不

12、同公司的保险资金（集团和股份） ，应 当分别填报。 （下同）表 02、02a、02b、02c、02d 由保险公司负责填报， 表 02e、 02f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、银行存款（A1）,是指保险公司在国有商业银行、股份 制商业银行等存入的各种银行存款。 包括活期存款、 定期存款 和大额协议存款。2、商业银行（A3、A7）,是指保险公司在国有商业银行、 股份制商业银行等存放的活期存款和定期存款， 但不包含清算 备付金。3、非银行金融机构（A4、A9）,是指保险公司存放于商业 银行以外的活期和定期存款。如信托投资公司、信用社等。4、清算备付金（A5），是指从事证券业务的保险公

13、司为证 券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。 清 算备付金应按实际交存的金额入账。5、证券投资（A10），是指保险公司在资本市场上从事债 券、证券投资基金、股票等品种的投资。按短期投资和长期投 资分别填报。6、银行次级债券（ A17、 A30） ,是指保险公司按照关于 调整保险公司投资银行次级债券、 银行次级定期债务和企业债 券比例的通知（保监发【 2004】77号）的规定，投资的次级7、可转换公司债券（A19、A33），是指保险公司按照关于保险公司投资可转换公司债券有关事项的通知（保监发【2004】94 号）的规定，投资的可转换公司债券。8、银行次级债务（A31），是指保险公

14、司按照关于保险公司投资银行定期次级债务有关事项的通知（保监发 【2004】 23 号）和关于调整保险公司投资银行次级债券、银行次级 定期债务和企业债券比例的通知 （保监发【 2004】77 号）的 规定，投资的次级债务。9、外汇拆放同业（A39）,是指保险公司在同业外汇拆借 市场拆出的外汇资金头寸。 外汇资金拆放应按实际拆出的金额 入账。保险法颁布前保险公司资金运用所形成的拆出资金， 在“拆借资金（A57）”项目中填列。10、境外运用（A40），是指保险公司按照保险外汇资金 境外运用管理暂行办法 （【2004】年第 9 号令）的规定，在境 外运用的保险外汇资金。11、基础设施（A41），是指保

15、险公司以信托产品、委托贷 款等方式投资于国家重点基础设施项目建设的资金。12、保单质押贷款（A42），是指经营人身保险业务的保险 公司按规定对保户提供的质押贷款。13、买入返售证券（A43），是指保险公司按规定进行证券 回购业务而融出的资金。 买入返售证券应当按照实际支付的款 项入账。14、其他投资（A44），是指对保险公司对保险企业进行投 资的情况，以及保险法颁布前保险公司资金运用所形成的 拆出资金、贷款、股票投资、股权投资、房地产等历史遗留投 资情况。15、对保险企业的投资（A45），是指保险公司根据有关规 定出资设立合资或控股产、寿险公司、资产管理公司的投资。16、其他资产（ A59）,

16、 是指保险公司除 A1、 A10、A39、A40、A41、A42、A43、A44 以外的资产。四、填列方法1、成本（B列、D列），按照报表日资产账面价值填列。2、市值（F列、H列），各保险公司根据其现行的估值方 法对资产进行估值， 但在上报报表时必须将估值方法一并上报 保监会。 保监会制定统一的估值方法后， 按保监会的规定执行。3、对债券投资，成本与市值的计算口径应当保持一致。 即成本按净价，市值按净价；成本按全价，市值按全价。净价， 是指在买卖债券时， 不含有上一付息日至报表日应 计利息的价格。全价， 是指在买卖债券时， 含有上一付息日至报表日应计 利息的价格。4、浮动盈亏 （ J 列），是

17、指资产的市值与成本之间的差额， 市值高于成本的部分为浮盈，低于成本的部分为浮亏。5、已计提跌价和减值准备余额（ K 列），填列在报表日所 投资资产按有关规定计提的跌价和减值准备的余额。6、外汇业务按照报表日国家外汇管理局公布的外汇买卖 牌价中间价折合人民币填报。五、勾稽关系（一）表内勾稽关系1 、 60 行 =1 行 +10 行 +39 行+40 行+41 行+42 行+43 行+44 行 +59 行2、Ci=Bi/B60*100% ， i 表示行号，下同；Ei=Di/D60*100%Gi=Fi/F60*100%Ii=Hi/H60*100% i=1,2,6,10,11,12,13,14,18,

18、20,21,24,25,26,27,28, 32,34,37,38,39,40,41,42,43,44,45,593、D61=D60-K604、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类推。（二）表间勾稽关系1、表 02 各项数据分别等于 02a、 02b、02c、02d 相应项 目数据之和（ C、E、 G、I 列除外）。2、（表 02） D61=（表 01） E253、（表 02b） D61=（表 01） E84、（表 02c） D61=（表 01） E145、（表 02d） D61=（表 01） E206、表 02a 中的 D61 与表 01 中的 E1 没有勾稽关系。7、表 0

19、2、 02a、 02b、 02c、 02d 第 40 行的数据分别与表 04、 04a、 04b、 04c、 04d 第 21 行的数据相等（ C、 E、 G、 I 列 除外）。报表 03: 保险资金投资收益月报表、编制目的一是了解保险公司已实现收益、 跌价和减值准备的计提和 冲回情况，以及扣除已计提跌价和减值准备后的投资收益情 况，为计算不同口径的投资收益提供基础数据。 二是了解保险 公司汇总投资收益情况，以及计财部门、资金运用部门、保险 资产管理公司和其他专业投资机构各自的投资收益情况。 三是 了解保险资产管理公司自有资金、 受托管理资金的投资收益情 况。二、填制要求表 03 填报保险公司

20、汇总各部门后的投资收益情况， 表 03a 填报保险公司计财部门 （含分支机构） 管理资金的投资收益情 况，表 03b 填报保险公司资金运用部门管理资金的投资收益情 况，表 03c 填报保险公司委托保险资产管理公司管理资金的投 资收益情况， 表 03d 填报保险公司委托其他专业投资机构管理 保险外汇资金境外运用的投资收益情况。表 03d 仅报送其他专业投资机构管理保险外汇资金境外 运用的汇总数据，只需填报 25 行、 32 行、 33 行、 34 行，其 他行不填数据。表 03e 填报保险资产管理公司自有资金的投资收益情况， 表 03f 填报保险资产管理公司受托管理资金的投资收益情况， 保险资产

21、管理公司受托管理不同公司的保险资金， 应当分别填 报。表 03、03a、03b、03c 、03d 由保险公司负责填报， 表 03e、 03f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、利息收入（A1）:是指各类存款、债券、拆放同业资金 等取得的利息收入。2、证券买卖差价收入（A11）:是指卖出证券成交总额扣 除买入成本、相关税费后的净额。3、分红收入（A21），是指证券投资基金、股票的分红收 入。在处理分红收入时，应与所选用的会计政策保持一致。4、境外运用收入（A25），是指保险公司境外资金运用的 总体收入情况。5、基础设施投资收入（A26），是指保险公司投资基础设 施的收入情况。6、买入返

22、售证券收入（A27），是指保险公司从事买入返 售证券业务，融出资金而得到的利息收入。7、汇兑收益（A28），是指因外汇兑换、汇率变动等原因 实现的汇兑收益和损失。8、其他投资收入（A29），是指保险公司对保险企业的投 资收入，以及保险法颁布前，保险公司的股权投资、股票 投资、贷款、房地产、拆出资金等项目的收入情况。9、其他收入（A31），是指保险公司取得的与投资活动相 关的手续费收入等收入。10、投资支出（A33），是指报告期的利润表中除投资成本 以外，与投资相关的所有支出， 如手续费、 卖出回购证券支出、 利息支出等。11、已实现收益（B列、D列、F列），是指保险公司按照 现行财务会计口径计

23、算已计入当期损益， 但尚未计入跌价和减 值准备的投资收益。按本期数、期末累计数、上年同期数分别 填列。12、跌价和减值准备（H列、I列、J列），填列保险公司 对所投资资产按有关规定计提和冲回的跌价和减值准备的轧 差额。按本期计提和冲回、期末累计计提和冲回、上年同期累 计计提和冲回分别填列， 当计提和冲回的轧差额为负数时， 用“”十十“ - ”号表示。13、投资收益（K列、L列、M列），是指按照现行财务会 计制度口径计算应计入损益， 扣除已计提跌价和减值准备后的 投资收益，按本期、期末累计、上年同期分别填列。14、本期数，填报保险公司在报送报表当月的发生额。 期末累计数， 填报保险公司从年初到报

24、送报表当月末的累计发生额。上年同期累计数， 填报保险公司从上年年初到上年同月末 的累计发生额。四、勾稽关系（一）表内勾稽关系1、32 行=1 行+11 行+21 行+25行+26 行+27 行+28 行+29 行+31 行2、Ci=Bi/B32*100%Ei=Di/D32*100%Gi=Fi/F32*100% i=1,2,313、K34=K32-K334、L34=L32-L335、M34=M32-M336、Ki=Bi+HiLi=Di+IiMi=Fi+Jii=1,2, ,317、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类推。（二）表间勾稽关系1 、表 03 各项数据分别等于 03a、

25、03b、03c、03d 相应项 目数据之和（C E、G列除外）。2、（表 03b）3、（表 03c）4、（表 03d）L34=（表 01） E13L34=（表 01） E19L34=（表 01） E245、表 03、 03a、 03b、 03c、 03d 第 25 行的数据分别与表06、06a、06b、06c、06d第16行的数据相等（C、E、G列除 外）。表 04 ：保险外汇资金境外运用月报表（折合人民币）一、编制目的一是了解保险公司的外汇资金运用分布情况（折合人民 币）。二是了解保险公司境外运用的各项外汇资产的成本、市 值、浮动盈亏、已计提跌价和减值准备的提取情况。三是了解 保险公司外汇资

26、金境外运用的汇总情况，以及资金运用部门、 资产管理公司和其他专业投资机构分别运作的情况。 四是了解 保险资产管理公司自有外汇资金、 受托管理保险外汇资金的运 用情况。二、填制要求04填报保险公司汇总后的外汇资金境外运用情况， 表 04a 填报保险公司计财部门管理的外汇资金的境外运用情况， 04b 填报保险公司资金运用部门管理的外汇资金的境外运用情况， 04c 填报保险公司委托保险资产管理公司管理保险外汇资金的 境外运用情况， 04d 填报保险公司委托其他专业投资机构管理 保险外汇资金的境外运用情况。表 04e 填报保险资产管理公司自有外汇资金的运用情况， 表 04f 填报保险资产管理公司受托管

27、理保险外汇资金的运用 情况，保险资产管理公司受托管理不同公司的保险外汇资金， 应当分别填报。表 04、04a、04b、04c 、04d 由保险公司负责填报， 表 04e、 04f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、境内托管账户活期存款（A2）,是指保险公司从事外汇 资金境外运用， 存放在境内托管账户中的外汇资金。 境内托管 账户活期存款应按实际资金余额入账。2、境外结算账户活期存款（A3）,是指保险公司从事外汇 资金境外运用， 存放在境外外汇资金运用结算账户中的外汇资 金。境外结算账户活期存款应按实际资金余额入账。3、*银行（A3、A4、A5），是指保险外汇资金运用于银行 存款的金额

28、。 * 银行按照存款银行的全称填写。4、成本（B列、D列）、市值（F列、H列）、浮动盈亏（J 列）、已计提跌价和减值准备余额（ K 列）的填列方法与表 02 相同。5、本表按照报表日国家外汇管理局公布的外汇买卖牌价 中间价折合人民币填报。四、勾稽关系（ 一 ） 表内勾稽关系1、21 行=1 行+7 行+20 行2、Ci=Bi/B21*100%Ei=Di/D21*100%Gi=Fi/F21*100%Ii=Ii/I21*100%i=1,2,203、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类推。（ 二 ） 表间勾稽关系1 、表 04 各项数据分别等于 04a、 04b、 04c 、 04d

29、 相应项 目数据之和（ C、E、 G、I 列除外）。2、表 04、04a、04b、04c、04d 第 21 行的数据分别与表02、02a、02b、02c、02d 第 40 行的数据相等（C、E、G I 列 除外）。表 05 ：保险外汇资金境外运用月报表（折合美元）一、编制目的一是了解的外汇资金运用分布情况（折合美元） 。二是了 解各项外汇资产的成本、市值、浮动盈亏、已计提跌价和减值 准备的提取情况。三是了解公司外汇资金境外运用的汇总情 况，以及资金运用部门、 资产管理公司和其他专业投资机构分 别运作的情况。 四是了解保险资产管理公司自有外汇资金、 受 托管理保险外汇资金的运用情况。二、填制要求

30、05填报保险公司汇总后的外汇资金境外运用情况， 表 05a 填报保险公司计财部门管理的外汇资金的境外运用情况， 05b 填报保险公司资金运用部门管理的外汇资金的境外运用情况， 05c 填报保险公司委托保险资产管理公司管理保险外汇资金的 境外运用情况， 05d 填报保险公司委托其他专业投资机构管理 保险外汇资金的境外运用情况。表 05e 填报保险资产管理公司自有外汇资金的运用情况， 表 05f 填报保险资产管理公司受托管理保险外汇资金的运用 情况，保险资产管理公司受托管理不同公司的保险外汇资金， 应当分别填报。表 05、05a、05b、05c 、05d 由保险公司负责填报， 表 05e、 05f

31、 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、本表按照报表日国家外汇管理局公布的外汇买卖牌价 中间价折合美元填报。2、其他说明与表 04 相同。四、勾稽关系（ 一 ） 表内勾稽关系1、21 行=1 行+7行+20 行2、Ci=Bi/B21*100%Ei=Di/D21*100%Gi=Fi/F21*100%Ii=Ii/I21*100%i=1,2,203、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类推。（ 二 ） 表间勾稽关系1 、表 05 各项数据分别等于 05a、 05b、05c、05d 相应项 目数据之和（ C、E、 G、I 列除外）。2、本表的内容格式与表04 完全相同， 本表中的各

32、项数据（C、E、G、I 列除外），按照报表日国家外汇管理局公布的外汇 买卖牌价中间价折合人民币后，与表 04 中的相应数据相等。表 06：保险外汇资金境外运用投资收益月报表 （折合人民 币）一、编制目的 一是了解保险公司的外汇资金境外运用的投资收益情况 （折合 人民币）。二是了解保险资产管理公司自有外汇资金、受托管 理保险外汇资金的的投资收益情况（折合人民币） 。二、填制要求06 填报保险公司汇总后的外汇资金境外运用收益情况， 表 06a 填报保险公司计财部门管理的外汇资金境外运用收益 情况， 06b 填报保险公司资金运用部门管理的外汇资金境外运 用收益情况， 06c 填报保险公司委托保险资产

33、管理公司管理的 保险外汇资金境外运用的收益情况， 06d 填报保险公司委托其 他专业投资机构管理的保险外汇资金境外运用的收益情况。表 06e 填报保险资产管理公司自有外汇资金的收益情况， 表 06f 填报保险资产管理公司受托管理保险外汇资金的收益 情况，保险资产管理公司受托管理不同公司的保险外汇资金， 应当分别填报。表 06、06a、06b、06c 、06d 由保险公司负责填报， 表 06e、 06f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、利息收入（A1）:是指保险公司外汇资金运用于银行存 款、债券等取得的利息收入。2、证券买卖差价收入（A8）:是指保险公司卖出证券成交 总额扣除买入成本

34、、相关税费后的净额。3、货币市场产品收入（A14）,是指保险公司外汇资金运 用于货币市场产品，所取得的投资收入。9、其他收入（A15），是指保险公司除利息收入、证券买 卖差价收入、 货币市场产品收入外， 与境外资金运用相关其他 投资收入。10、已实现收益（B列、D列、F列）、跌价和减值准备（H 列、I列、J列）、投资收益（K列、L列、M列）的解释及填 报说明同表 03。11、本表按照报表日国家外汇管理局公布的外汇买卖牌价 中间价折合人民币填报。四、勾稽关系（一）表内勾稽关系1 、 16 行 =1 行+8 行+14 行 +15 行2、Ci=Bi/B16*100%Ei=Di/D16*100%Gi=

35、Fi/F16*100%i=1,2,153、Ki=Bi+HiLi=Di+IiMi=Fi+Ji i=1,2, ,154、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类推。（ 二 ） 表间勾稽关系1、表 06 各项数据分别等于 06a、 06b、06c、06d 相应项 目数据之和（C E、G列除外）。2、表 06、 06a、 06b、 06c 、 06d 第 16 行的数据分别与表03、03a、03b、03c、03d第25行的数据相等（C、E、G列除 外）。表 07 ：保险外汇资金境外运用投资收益月报表 （折合美元）一、编制目的一是了解保险公司的外汇资金境外运用的投资收益情况 （折合美元） 。

36、二是了解保险资产管理公司自有外汇资金、受 托管理保险外汇资金的的投资收益情况（折合美元） 。二、填制要求07 填报保险公司汇总后的外汇资金境外运用收益情况， 07a 填报保险公司计财部门管理的外汇资金境外运用收益情 况，07b填报保险公司资金运用部门管理的外汇资金境外运用 收益情况， 07c 填报保险公司委托保险资产管理公司管理的保 险外汇资金境外运用的收益情况， 07d 填报保险公司委托其他 专业投资机构管理的保险外汇资金境外运用的收益情况。表 07e 填报保险资产管理公司自有外汇资金的收益情况， 表 07f 填报保险资产管理公司受托管理保险外汇资金的收益 情况，保险资产管理公司受托管理不同

37、公司的保险外汇资金， 应当分别填报。表07、07a、07b、07c、07d由保险公司负责填报， 表07e、 07f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、本表以美元计价填报，美元以外的其他货币按照报表 日国家外汇管理局公布的外汇买卖牌价中间价折合美元填报。2、其他说明与表 06 相同。四、勾稽关系（一）表内勾稽关系1、16 行=1 行+8行+14 行+15 行2、Ci=Bi/B16*100%Ei=Di/D16*100%Gi=Fi/F16*100%i=1,2,153、Ki=Bi+HiLi=Di+IiMi=Fi+Jii=1,2, ,154、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类

38、推。（ 二） 表间勾稽关系1 、表 07 各项数据分别等于 07a、 07b、07c、07d 相应项 目数据之和（C E、G列除外）。2、本表的内容格式与表 06 完全相同， 本表中的各项数据 （C、E、G 列除外），按照报表日国家外汇管理局公布的外汇买 卖牌价中间价折合人民币后，与表 06 中的相应数据相等。表 08 ：保险资金债券投资月报表一、填制目的一是了解保险公司投资国债、 金融债券、 企业债券等债券 结构情况。 二是了解保险公司持有债券的明细情况。 三是了解 保险资产管理公司自有资金、 受托管理保险资金的投资债券的 情况。二、填制要求表 08 填报保险公司汇总后的债券投资情况， 08

39、a 填报保 险公司计财部门管理保险资金的债券投资情况， 08b 填报保险 公司资金运用部门管理保险资金的债券投资情况， 08c 填报保 险公司委托保险资产管理公司管理保险资金的债券投资情况， 08d填报保险公司委托其他专业投资机构管理保险资金的债券 投资的情况。表 08e 填报保险资产管理公司自有资金的债券投资情况， 表 08f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金的债券情况， 保险资产管理公司受托管理不同公司的保险资金， 应当分别填 报。表 08、08a、08b、08c、08d 由保险公司负责填报， 表 08e、 08f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、债券品种 （A 列），按债

40、券简称填报，如 2003 年第 1期 国债可以简称为“ 03 国债 01”。2、债券代码 （B 列） ，按照债券在交易所或者银行间市场的代码填列。3、票面利率 （D 列） ，是指各品种债券票面约定的利率。 贴息发行的债券，其贴现率视同为票面利率。4、债券期限 （E 列） ，是指各品种债券约定的期限。5、剩余期限 （F 列） ，是指保险公司持有的各品种的债券 距到期日的期限。6、修正久期 （G 列） ，各保险公司根据其现行方法计算修 正久期，但在上报报表时必须将计算方法一并上报保监会。7、信用评级 （H 列） ，保险公司持有的债券，凡是有信用 评级的，必需填列。8、市值（ K 列），各保险公司根

41、据其现行的估值方法对债 券资产进行估值， 但在上报报表时必须将估值方法一并上报保 监会。保监会制定统一的估值方法后，按保监会的规定执行。9、浮动盈亏 （ L 列），是指资产的市值与成本之间的差额， 市值高于成本的部分为浮盈，低于成本的部分为浮亏。10、保险公司因开放式回购持有的债券， 需在备注中注明。四、勾稽关系（一）表内勾稽关系1、 28 行=1 行+ 10 行+ 19 行（I 、J、K、L 列）2、Li=Ki-Jii=1,2,273、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类推。（二）表间勾稽关系表 08 的 I 、 J、 K、 L 列的各项数据分别等于 08a、 08b、08c

42、、08d 相应项目数据之和表 09 ：保险资金运用买入返售证券月报表一、填制目的 一是了解保险公司每月末汇总后的买入返售证券的总体 情况，以及保险公司计财部门、资金运用部门、保险资产管理 公司和其他专业投资机构各自管理保险资金的买入返售证券 情况。 二是了解保险资产管理公司自有资金、 受托管理保险资 金的的买入返售证券情况。二、填制要求表 09 填报保险公司汇总后的买入返售证券情况， 09a 填 报保险公司计财部门的买入返售证券情况， 09b 填报保险公司 资金运用部门的买入返售证券情况， 09c 填报保险公司委托保 险资产管理公司管理保险资金的买入返售证券情况， 09d 填报 保险公司委托其

43、他专业投资机构管理保险资金的买入返售证 券情况。表 09e 填报保险资产管理公司自有资金的的买入返售证券情况， 表 02f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金的的 买入返售证券情况， 保险资产管理公司受托管理不同公司的保 险资金，应当分别填报。表 09、09a、09b、09c 、09d 由保险公司负责填报， 表 09e、09f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、交易场所（ A 列），是指进行证券买卖的合法地点和空 间。卖出回购证券通常在银行间市场或交易所市场进行交易。2、交易对手（ B 列），交易所市场不填，银行间市场的交25表 10 ：保险资金运用卖出回购证券月报表易对手是指返售

44、证券的卖方。3、品种（ C 列），交易所市场填交易品种名称。银行间市 场填写交易对手方提供的抵押债券的名称。4、期限（D列）,是指回购的天数。5、利率（E列），是指回购的利率。6、面值（ F 列），交易所市场不填。银行间市场填列按交 易对手提供的抵押债券面额填写， 一笔回购对应多种抵押债券 的，面值按抵押债券的合计填写。7、首次交割日（H列）,交易所市场按成交日期填写。银 行间按首次交割日填写。8、到期金额 （ J 列），按成交金额和到期利息的合计填写。四、勾稽关系表 09 的 F、 G、 J 列的合计数分别等于 09a、 09b、 09c、 09d 的 F、 G、 J 列的合计数之和。27一

45、、填制目的 一是了解保险公司每月末汇总后的卖出回购证券的总体 情况，以及保险公司计财部门、资金运用部门、保险资产管理 公司和其他专业投资机构各自管理保险资金的卖出回购证券 情况。 二是了解保险资产管理公司自有资金、 受托管理保险资 金的卖出回购证券情况。二、填制要求表 10 填报保险公司汇总后的卖出回购证券情况， 10a 填 报保险公司计财部门的卖出回购证券情况， 10b 填报保险公司 资金运用部门的卖出回购证券情况， 10c 填报保险资产管理公 司以保险公司名义所做的买入返售证券情况，10d 填报其他专业投资机构以保险公司名义所做的买入返售证券情况。表 10e 填报保险资产管理公司自有资金的

46、买入返售证券 情况，表 10f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金的买入 返售证券情况， 保险资产管理公司受托管理不同公司的保险资 金，应当分别填报。表 10、10a、10b、10c 、10d 由保险公司负责填报， 表 10e、 10f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释（一）表内勾稽关系1、交易场所（ A 列），是指进行证券买卖的合法地点和空 间。卖出回购证券通常在银行间市场或交易所市场进行交易。2、交易对手（ B 列），交易所市场不填，银行间市场的交易对手是指卖出回购证券的买方。3、品种（ C 列），交易所市场填交易品种名称。银行间市 场填写抵押债券的名称。4、期限（D列）,指回购

47、的天数5、利率（E列）,指回购的利率。6、面值（ F 列），交易所市场不填。银行间市场填列抵押 债券面额， 一笔回购对应多种抵押债券的， 面值按抵押债券的 合计填写。7、首次交割日（H列）,交易所市场按成交日期填写。银 行间按首次交割日填写。8、到期还款额（ J 列），按成交金额和到期利息的合计填 写。四、勾稽关系表 10 的 F、 G、 J 列的合计数分别等于 10a、 10b、 10c、 10d 的 F、 G、 J 列的合计数之和。表 11 ：保险资金证券投资基金月报表一、填制目的一是了解保险公司投资证券投资基金的持有份额、 投资收 益等情况。二是了解保险公司投资证券投资基金是否符合监管

48、比例规定。 三是了解保险资产管理公司自有资金、 受托管理保 险资金投资证券投资基金的情况。二、填制要求表 11 填报保险公司汇总后的证券投资基金的投资情况， 11a 填报保险公司计财部门投资证券投资基金的情况， 11b 填 报保险公司资金运用部门投资证券投资基金的情况， 11c 填报 保险公司委托保险资产管理公司投资证券投资基金的情况， 11d填报保险公司委托其他专业投资机构投资证券投资基金的 情况。表 11e 填报保险资产管理公司自有资金投资证券投资基 金的情况，表 11f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金投 资证券投资基金的情况， 保险资产管理公司受托管理不同公司 的保险资金，应当分别

49、填报。表 11 、11a、11b、11c、11d 由保险公司负责填报， 表 11e、 11f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、基金品种（A列），填写保险公司所持有的封闭式基金 或开放式基金的具体名称。2、期末总成本（C列），按保险公司投资证券投资基金各 账户月末的实际成本填报。 总计应与证券投资基金会计科目月29末的合计数一致。3、期末净值总额（ D 列），封闭式基金按每月最后一个交 易日的净值X期末持有份额填报，开放式基金按每月最后一个交易日的净值X期末持有份额填报。4、期末总市值（ E 列），封闭式基金按每月最后一个交易日的收盘价X期末持有份额填报，开放式基金按每月最后一个交易

50、日的净值X期末持有份额填报。已认购的封闭式、开放式基金在封闭期内， 期末市值按认购成本填报。 封闭式基金当日 没有交易的，则按最近的收盘价计算市值。5、本年已实现收益（ F 列），是指按照现行财务会计制度 口径计算已计入当期损益， 但未计提跌价和减值准备的投资收、人益。6、浮动盈亏（1） （ G列），是指保险公司所持基金资产的 期末净值总额与期末总成本之间的差额， 净值高于成本的部分 为浮盈，低于成本的部分为浮亏。7、浮动盈亏（2） （ H列），是指保险公司所持基金资产的 期末总市值与期末总成本之间的差额， 市值高于成本的部分为 浮盈，低于成本的部分为浮亏。8、投资收益（ I 列），是指本年已

51、实现收益加上浮动盈亏 后的投资收益。9、基金总份额（ J 列），封闭式基金总份额按基金发行时 公告的基金份额填报，以后若有扩募，按扩募后的份额填报。 开放式基金总份额按每季末公布的份额填报。10、期末持有份额（ K 列），按每月最后一个交易日收盘后实际持有量填写12、上月末总资产（ M 列），按保险公司上月末资产负债 表中的总资产填报。四、勾稽关系 （一）表内勾稽关系1、9 行=4行+8 行B、M O列除外2 、 Li=Ki/Ji*100% Ni=Ci/M9*100% O9=M9*15% Pi=Ci/O9*100% Gi=Di-Ci Hi=Ei-Ci Ii=Fi+Hii=1,2,93 、表内各

52、小项之和与其上一层级项目存在相等关系，依 此类推。（二）表间勾稽关系表 11 各项数据分别等于 11a、 11b、 11c 、 11d 相应项目数 据之和（B、J、M O列除外）。31表 12：保险资金股票投资月报表 期末总成本排名一、编制目的一是了解保险公司的股票投资总体情况， 并重点了解按期 末总成本排名前 20 名的股票的具体投资情况。二是了解保险 资产管理公司自有资金、受托管理保险资金的股票投资情况。二、填制要求表 12 填报保险公司汇总后的股票投资情况， 12a 填报保 险公司计财部门管理保险资金的股票投资情况， 12b 填报保险 公司资金运用部门管理保险资金的股票投资情况， 12c

53、 填报保 险公司委托保险资产管理公司管理保险资金的股票投资情况， 12d填报保险公司委托其他专业投资机构管理保险资金的股票 投资情况。表 12e 填报保险资产管理公司自有资金的股票投资情况， 表 12f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金的股票投资 情况，保险资产管理公司受托管理不同公司的保险资金， 应当 分别填报。表 12、12a、12b、12c、12d 由保险公司负责填报， 表 12e、 12f 由保险资产管理公司负责填报。三、报表解释1、股票名称（A列），股票1、股票2、，填报保险公司 持有股票的具体名称，并按期末总成本从高到低排序。2、期末总成本（B列），按保险公司投资股票的月末实际

54、 成本填报。3、可投资资产（F列），以保险公司上年末总资产为基础，#按照保监会规定的比例计算4、期末总市值（ H 列），在证券交易所挂牌交易的股票按 按每月最后一个交易日的收盘价X期末持有份额填报；配股和增发新股，按每月最后一个交易日在证券交易所挂牌的同一股 票的收盘价计算市值； 当日没有交易的， 按最近交易日的收盘 价计算市值；首次公开发行的股票，期末总市值按成本填报。5、浮动盈亏（ I 列），是指保险公司所持股票资产的期末 总市值与期末总成本之间的差额，市值高于成本的部分为浮 盈，低于成本的部分为浮亏。6、本年已实现收益（ J 列），是指按照现行财务会计制度 口径计算已计入当期损益， 但未

55、计提跌价和减值准备的投资收、人益。7、投资收益（ K 列），是指本年已实现收益加上浮动盈亏 后的投资收益。&合计（A22），按保险公司所持有的全部股票加总填报。四、勾稽关系（一）表内勾稽关系1、21行=1行+2行+,+20行C、 F、 M、 N 列除外3、Ii=Hi-BiKi=Ii+JiLi=Ki/F22*100%Mi=Gi/Di*100%Ni=Gi/Ei*100%33Oi=Gi/F22*100%i=1,2,21（二）表间勾稽关系表 12 第 22 行数据分别等于 06a、06b、06c 、 06d 第 12 行相应项目数据之和（C、F、M N列除外）。35表 13：保险资金股票投资月报表 投

56、资收益排名一、编制目的一是了解保险公司股票投资的收益率排名情况， 并重点了 解保险公司投资股票收益率排名前 10 位及后 10 位股票的情 况。二是了解保险资产管理公司自有资金、 受托管理保险资金 的股票投资的收益率排名情况。二、填制要求表 13 填报保险公司汇总后的股票投资收益情况， 13a 填 报保险公司计财部门管理保险资金的股票投资收益情况， 13b 填报保险公司资金运用部门管理保险资金的股票投资收益情 况，13c填报保险公司委托保险资产管理公司管理保险资金的 股票投资收益情况，13d填报保险公司委托其他专业投资机构 管理保险资金的股票投资收益情况。表 13e 填报保险资产管理公司自有资金的股票投资收益 情况，表 13f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金的股票 投资收益情况， 保险资产管理公司受托管理不同公司的保险资 金，应当分别填报。表 13、13a、13b、13c、13d 由保险公司负