财政与金融第八章

1、 第八章第八章 金融业务金融业务 本章内容本章内容 n第一节中央银行业务 n第二节商业银行业务 n第三节其他金融机构的业务业务 n第四节保险业务 n第五节信托业务 学习目标学习目标 n 通过本章的学习，要求掌握中央银行业务的概念， 理解中央银行资产业务的重要意义；掌握金融债券、 同业拆借、证券投资的基本概念，理解负债业务的作 用，了解中间业务和创新的表外业务；掌握政策性银 行的性质，了解其他非金融机构的业务；熟悉保险业 务的主要内容；掌握信托类业务、理解信托业务的种 类，了解金融信托机构。 案例1 n 央行：汶川大地震灾后重建贷款累计发放央行：汶川大地震灾后重建贷款累计发放4525亿元亿元 n

2、 截至2011年3月末，中国人民银行通过再贷款调剂及再贷款利 率优惠、实施差别准备金率和农村信用社专项票据兑付等手段， 累计为汶川大地震灾区金融机构提供流动性超过千亿元。银行业 金融机构对四川、甘肃、陕西三个重灾省累计发放灾后重建贷款 4525亿元，贷款余额2943亿元。 n 汶川地震发生后，人民银行及时对灾区金融机构安排增加再 贷款、再贴现额度200亿元，并对支农再贷款实行优惠利率，目前， 灾区一年期支农再贷款利率比现行同档次支农再贷款利率低1.46 个百分点。同时，人民银行明确，在灾后重建期间，逢存款准备 金率上调，对灾区地方法人金融机构暂不执行。目前，汶川地震 一般灾区、重灾区地方法人金

3、融机构存款准备金率分别为10%和 9%。 n 请问：从以上材料中分析中国人民银行等金融机构的业务有 哪些？ 第一节中央银行业务第一节中央银行业务 n 中央银行的主要业务：中央银行的主要业务： n负债业务 n资产业务 n清算业务 n中央银行业务活动的基本原则：中央银行业务活动的基本原则： n不以营利为目的 n不从事一般银行的业务活动 n不付存款利息 n保持资产的最大流动性 n业务活动公开化 一、中央银行的负债业务一、中央银行的负债业务 n（一）货币发行业务 n方式：再贴现、贷款、购买有价证券、收购金银及外汇 n原则： n1.垄断原则：发行权高度集中于中央银行 n2.信用保证原则：建立发行准备制度

4、 n3.适度弹性原则：根据经济发展状况有伸缩性地供应货币 n（二）集中存款准备金 n1.法定准备金存款 n2.超额准备金存款 n（三）经理国库业务 n 二、中央银行的资产业务二、中央银行的资产业务 n（一）再贷款业务 n 中央银行的再贷款业务，是对商业银行和其他金 融机构发放贷款，解决这些机构短期资金周转困难问 题。 n（二）再贴现业务 n 中央银行的再贴现业务是指商业银行以未到期的 商业票据向中央银行申请贴现取得融资的业务。 n（三）证券业务 n 通过公开市场买卖证券 n（四）经营国际储备资产 主要由外汇、黄金组成 三、中央银行的清算业务三、中央银行的清算业务 n 中央银行清算业务是指中央银

5、行集中票据交换及 办理资金清算的业务活动。 n（一）组织同城票据交换 n（二）办理异地资金汇划 n（三）跨国清算 第二节商业银行业务 n案例案例2 n 2006年16月，我国某商业银行共发放信用贷款185笔，共计 480万元，其中违规向某建筑材料厂发放信用贷款50万元，贷款日 该借款人的资产总额81831363.10元，负债总额88543895.00元，所 有者权益6712 53190元，资产负债率高达108.20，说明该借款 人已经资不抵债，财务状况较差，不具备还贷的能力；违规向关 系人发放信用贷款30万元；违规向某水泥厂发放信用贷款48万元， 该借款人信用等级评定为BB级，不具备发放信用贷

6、款的条件。该 银行贷款中的违规操作使得当年的不良贷款率比上年增长了5。 n 请思考：企业具备何类信用等级才享有发放信用贷款资格？ 结合案例说明银行防范贷款风险应采取的对策。 一、商业银行资本金一、商业银行资本金 n（一）商业银行资本金的涵义 n 又称自有资本，是指投资者为实现一定经 济目的而投入商业银行的货币资金和保留在商 业银行中的收益，是商业银行最原始的资金来 源。 n 1988年“巴塞尔协议”的规定，银行资本 由核心资本和附属资本构成，要求商业银行资 本与风险资产的比例不低于8%，核心资本与风 险资产的比例不低于4%。 （二）商业银行资本金的构成（二）商业银行资本金的构成 n 股本 n核

7、心资本 n 公开储备 资本公积金 n 盈余公积金 n 未分配利润 n 附属资本 （1）资本准备金 n （2）贷款呆账准备金、坏账准备金、 n 投资损失准备金 n （3）累计折旧 二、商业银行负债业务二、商业银行负债业务 n（一）商业银行负债的涵义 n 是指在商业银行经营活动中所产生的需要用自己 的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务。 n （二）商业银行的存款类负债 n1活期存款 n2定期存款 n3储蓄存款 n（三）创新 1.自动转账服务账户 2.可转让支付命令账户 3.货币市场存款账户 4.协定账户和个人退休金账户等。 （三）商业银行借入类负债（三）商业银行借入类负债 n1同业拆借。同业拆借

8、是商业银行之间为解决临时资 金周转困难而发生的短期或临时性的借贷活动。 n2向中央银行借款。是指中央银行作为“银行的银行” 向商业银行发放贷款，以解决其融通资金的需要。 n 3其他借款。 n（1）证券回购 n（2）发行金融债券 n（3）发行大额可转让定期存单 三、商业银行资产业务三、商业银行资产业务 n 商业银行的资产业务是商业银行将所筹集的资金 加以运用，从而取得收益的业务。 n（一）商业银行的现金资产 n1库存现金 n2在中央银行存款 n3存放同业存款 n4在途资金 （二）商业银行资产业务（二）商业银行资产业务 n1商业银行的贷款业务 n（1）概念：也称放款，是指银行将资金按一定的利率贷放

9、给客户 并约期归还的业务，是商业银行最基本的业务。 n2.原则：安全性、效益性、流动性 n3.分类 n（1）按贷款的用途不同，分为工商贷款、农业贷款、建筑业贷款、 n 消费贷款等。 n（2）按贷款期限划分，分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 n（3）按贷款的保障程度划分，分为信用贷款、担保贷款。 n（4）按贷款的偿还方法不同，分为一次性偿还贷款、分期偿还贷 n 款。 n（5）按贷款的风险程度不同，分为正常贷款、关注贷款、次级贷 n 款、可疑贷款和损失贷款。 n 2商业银行的票据业务商业银行的票据业务 n（1）票据贴现。票据贴现是指票据持有人在票据到期 之前，为取得现款而向商业银行贴付一定的利息

10、，把 票据的债权转让给商业银行的一种行为。 n（2）票据抵押贷款。票据抵押贷款是银行发放的以未 到期的票据作为抵押的贷款。 n （四）商业银行的证券投资业务（四）商业银行的证券投资业务 n主要对象： n国库券 n中长期国债 n政府机构债券 n市政债券或地方政府债券 n公司债券 四、商业银行的中间业务四、商业银行的中间业务 n 商业银行的中间业务是指商业银行通过为客户办理支付、担 保和委托等事项，从中收取手续费的各项业务。 n （一）结算类中间业务：汇款业务、托收业务、信用证业务 。 n（二）代理类中间业务 ：代收代付业务、代理融通业务、代理证 券业务、代理保险业务等 。 n（三）基金托管业务

11、：基金资金清算款项划拨、会计核算、基金 估值、监督管理人投资运作等。 n（四）信息咨询类业务：项目评估、企业信用等级评估、验证企 业注册资金、资信证明、企业管理咨询、个人理财等。 n（五）其他类中间业务：银行卡业务、保管箱出租业务、信托业 务、租赁业务等。 五、商业银行表外业务五、商业银行表外业务 n 商业银行表外业务是指商业银行所从事的未列入 银行资产负债表以及不影响资产和负债总额的经营活 动。 n（一）担保类表外业务 n1银行承兑汇票 n2备用信用证 n3保函业务 n4贷款出售 n（二）承诺类表外业务 n1可撤销承诺 n2不可撤销承诺 第三节其他金融机构的业务第三节其他金融机构的业务 n案

12、例案例3 n 近年来，农发行积极配合国家宏观调控政策，不断加大对农 业生产资料领域的支持力度，特别是其支持的国家及地方化肥淡 季储备已覆盖全国28个省市。2010化肥年度农发行累计发放化肥 储备贷款204.2亿元，比上年度多发放39.2亿元，其中发放国家化 肥储备贷款138.3亿元，比上年度多发放31.9亿元；发放地方化肥 储备贷款65.9亿元，比上年度多发放7.3亿元。农发行共支持企业 入储氮肥、磷肥、钾肥、复合肥等近1000万吨，相当于约4亿亩粮 田的春耕化肥施用量，为我国粮食连年增产、农民持续增收起到 了促进作用。 n 请问：农发行是商业银行吗？其主要业务是什么？除此之外， 你还知道哪些

13、金融机构？ 一、政策性银行的业务一、政策性银行的业务 （一）国家开发银行的主要业务（一）国家开发银行的主要业务 n主要任务:为国家基础设 n 施、基础产业和支 n 柱产业提供长期资 n 金支支持引导社会资 n 金投向，缓解经济发 n 展瓶颈制约。 n支持重点： n 电力、公路、铁路、 n 石油石化、煤炭、邮 n 电通讯、农林水利、 n 公共基础设施等 n1.管理和运用国家预算内经营建设基金和贴息资 金业务； n2.承销有信贷关系的企业债券； n3.经批准在国外发行债券，根据国家计划筹措国 际商业借款业务； n4.办理有关外国政府和国际金融组织贷款的转贷 业务； n5.办理人民币同业拆借业务；

14、n6.建设项目贷款的评审、咨询和担保业务； n7.外汇贷款业务； n8.与贷款项目有关的本外币企业存款和结算业务； n9.贷款项下的外汇汇款业务； n10.贷款项目进口设备项下的国际结算； n11.贷款项目进口设备项下代客资金保值的代客外 汇买卖业务； n12.外汇担保； n13.自营外汇买卖； n14.发行股票以外的外币有价证券； n15.买卖股票以外的外币有价证券； n16.同业外汇拆借业务； n17.资信调查、咨询、见证业务； n18.经中国银监会依照有关法律、行政法规和其他 规定批准的业务。 （二）中国进出口银行的主要业务（二）中国进出口银行的主要业务 n主要职责：贯彻执行国家产 n

15、业政策、外经贸政策、金 n 融政策和外交政策，为扩 n 大我国机电产品、成套设 n 备和高新技术产品进出 n 口，推动有比较优势的企 n 业开展对外承包工程和境 n 外投资，促进对外关系发 n 展和国际经贸合作，提供 n 政策性金融支持。 n业务范围： n1.为从事机电产品和成套设备等资本性货 物出口企业提供出口信贷（卖方信贷、买 方信贷）； n2.办理对外承包工程和境外投资贷款； n3.办理中国政府对外优惠贷款； n4.提供对外担保； n5.转贷外国政府和金融机构提供的贷款； n6.办理本行贷款项下的国际国内结算业务 和企业存款业务； n7.在境内外资本市场、货币市场筹集资金 （不包括发行股

16、票）； n8.办理国际银行间的贷款，组织或参加国 际、国内银团贷款； n9.从事人民币同业拆借和债券回购； n10.从事自营外汇资金交易和经批准的代客 外汇资金交易； n11.办理与本行业务相关的资信调查、咨询、 评估和见证业务； n12.经批准或受委托的其他业务。 （三）中国农业发展银行的主要业务（三）中国农业发展银行的主要业务 主要职责：是按照国家的法律、 法规和方针、政策，以国家 信用为基础，筹集资金，承 担国家规定的农业政策性金 融业务，代理财政支农资金 的拨付，为农业和农村经济 发展服务。 n业务范围： n1.办理由国务院确定的粮食、油料、棉花 收购、储备、调销贷款； n2.办理肉类

17、、食糖、烟叶、羊毛等国家专 项储备贷款； n3.办理中央财政对上述主要农产品补贴资 金的拨付，为中央和省级政府共同建立的 粮食风险基金开立专户并办理拨付； n4.办理粮食仓储设施及棉花企业技术设备 改造贷款； n5.办理业务范围内开户企事业单位的存款； n6.办理开户企事业单位的结算； n7.发行金融债券； n8.办理粮棉油政策性贷款企业进出口贸易 项下的国际结算业务以及与国际业务相配 套的外汇存款、外汇汇款、同业外汇拆借、 代客外汇买卖和结汇、售汇业务； n9.办理经国务院批准的其他业务。 二、非银行金融机构的主要业务二、非银行金融机构的主要业务 n（一）保险业务 n 保险是指保险人向投保人

18、收 取保险费，建立专门用途的保险 基金，并对投保人负有法律或合 同规定范围内的赔偿或给付责任 的一种经济保障制度。 n1保险业务的基本特征 n（1）经济补偿性 n（2）社会互济性 n（3）法律保障性 n（3）融资性 n2保险业务的分类 n（1）按业务保障对象，分为财 产保险、人身保险、责任保险和 信用保险 n（2）按保险经营性质，分为商 业性保险和政策性保险（如社会 保险、出口信用保险） n（3）按是否承担全部责任，分 为原保险和再保险 n（4）按保障主体，分为个人保 险和团体保险 n（5）按承保危险范围，分为单 一险、综合险和一切险 n（6）按保险实施方式，分为自 愿保险和强制保险 n（7）

19、按有无利益分配，分为分 红保险与不分红保险 （二）信托投资公司的主要业务（二）信托投资公司的主要业务 n1.资金信托 n2.动产信托 n3.不动产信托 n4.其他财产信托 n此外，信托投资公司还可以依照 中华人民共和国信托法的有 关规定，接受为下列公益目的而 设立的公益信托：救济贫困；救 助灾民；扶助残疾人；发展教育、 科技、文化、艺术、体育事业； 发展医疗卫生事业；发展环境保 护事业，维护生态环境；发展其 他社会公益事业。 n1.受托经营资金信托业务 n2.受托经营动产、不动产及其他 财产的信托业务 n3.经营企业资产的重组、购并及 项目融资、公司理财、财务顾问 等中介业务； n4.受托经营

20、国务院有关部门批准 的国债、政策性银行债券、企业 债券等债券的承销业务； n5.代理财产的管理、运用和处分； n6.代保管业务； n7.信用见证、资信调查及经济咨 询业务； n8.以固有财产为他人提供担保； n9.中国人民银行批准的其他业务。 （三）证券公司的主要业务（三）证券公司的主要业务 n1.证券经纪 n2.证券投资咨询 n3.与证券交易 n4.证券投资活动有关的财务顾问 n5.证券承销与保荐 n6.证券自营 n7.证券资产管理 n8.其他证券业务 （四）财务公司的主要业务（四）财务公司的主要业务 n1.对成员单位办理财务和融资顾问、 2.信用鉴证及相关的咨询、代埋业务； n3.协助成员

21、单位实现交易款项的收付； n4.经批准的保险代理业务； n5.对成员单位提供担保； n6.办理成员单位之间的委托贷款及委 托投资； n7.对成员单位办理票据承兑与贴现； n8.办理成员单位之间的内部转账结算 及相应的结算、清算方案设计； n9.吸收成员单位的存款； n10.对成员单位办理贷款及融资租赁； n11.从事同业拆借； n12.中国银行业监督管理委员会批准 的其他业务。 n n此外，符合条件的财务公司，还可以 向中国银行业监督管理委员会申请从 事下列业务：经批准发行财务公司债 券；承销成员单位的企业债券；对金 融机构的股权投资；有价证券投资； 成员单位产品的消费信贷、买方信贷 及融资租

22、赁。 （五）基金管理公司的主要业务（五）基金管理公司的主要业务 n1基金管理业务 n2受托资产管理业务 n3基金销售业务 （七）金融资产管理公司的主要业务（七）金融资产管理公司的主要业务 n1.追偿债务； n2.对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他 形式转让、重组； n3.债权转股权，并对企业阶段性持股； n4.资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销； n5.发行金融债券，向金融机构借款； n6.财务及法律咨询，资产及项目评估； n7.中国人民银行、中国证券监督管理委员会批准的其他 业务活动。 第四节保险业务 n案例案例4 n 2011年底，一家科技型企业遭遇火灾后获赔近200

23、0万元，这是国寿 财险湖北分公司成立5个月以内的最大一笔赔款，也创下了中国人寿财险 公司成立5年来的单笔最大赔款。这家位于沌口经济开发区的生物高科技 有限公司，于2010年8月底交纳3.2万元保费购买了中国人寿财险公司企业 财产保险，投保金额为9257万元。2011年9月15日晚，公司遭遇火灾，造 成厂房、机器设备和产品严重受损。接到报案后，国寿财险湖北省分公 司经过一系列理赔流程后，向投保企业支付1865万元火灾赔款。 n 2007年5月，湖北消费者彭某经法院判决和消费者协会调解，得到了2 000元的赔偿。2006年9月20日，彭某乘坐从荣成始发的客车出差，买票 时曾买了一份1元钱的“乘客人

24、身意外伤害保险”。途中车辆倾翻，彭某 等6名乘客受伤。经交警部门认定，事故原因是司机违规驾驶，司机应负 全部责任。彭某在海阳住院10余天，花费3 000元，运输公司为他承担了 全额医药费。回到湖北后，彭某想起自己在买车票时曾买了一份保险， 遂找到投保的保险公司要求赔偿，遭到拒绝。经法院判决和消费者协会 调解，彭某胜诉并得到了2 000元的赔偿。 n 讨论题：你购买过保险吗？购买保险是否值得？你还知道哪些险种？ 一、国内保险业务一、国内保险业务 n（一）企业财产保险 n（二）家庭财产保险 n（三）国内货物运输保险 n（四）运输工具保险 n1机动车辆保险 n2国内船舶保险 n（五）农业保险 n1农

25、作物保险 n2经济林保险 n3养殖业保险 n（六）人身保险 n1人寿保险 n2.简易人身保险 n3团体意外伤害人身保险 n4意外伤害保险 n5集体企业职工医疗保险 n6养老金保险 n此外还有子女教育、婚嫁金保险、计划生育系列保险等。 二、涉外保险业务二、涉外保险业务 n（一）进出口货物运输保险 n（二）海洋船舶保险 n（三）飞机保险 n（四）汽车保险 n（五）涉外财产保险 n（六）工程保险 n（七）机器损坏险 n（八）各种责任保险 n（九）履约保证保险 n（十）雇员忠诚保险 n（十一）投资保险 n（十二）出口信用保险 n（十三）船舶建造保险 n（十四）海上石油开发保险 n（十五）核电站保险 n（十六）卫星发射保险 n（十七）人身意外伤害保险 第五节信托业务 n案例案例5 n 乔布