三、税收分析题库(税法部分)解读.doc

1、三、 税收分析题库（税法部分）一、判断题：1、扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（ 错）2、免征额就是征税对象达到一定数额开始征税。（错）3、所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。（错）4、消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。（对 ）5、王某为陈某虚开增值税专用发票，王某的行为触犯了刑法，应依法追究其刑事责（对）6、企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入纳税所得额。（对）7、对委托方加工的应税消费品直接出售的税法规定不再征收消费税。（ 对）8. 根据税收的受益原则，对于从政府提供的公共品中受益多的人，应承担较多的纳税义务。（对 ）9、税收管理权限是划分

2、中央与地方税收管理权限的制度。（ 对）10、免征税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、财产税、消费税。（错）11、所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。（错）12、 所得税的累进程度越大，收入分配就越趋于公平。（对）13、海关对进口产品代征的消费税、增值税，不征收城市维护建设税。（对）14、企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ 对 ）15、效率角度分析，累退税率由于随着收入增加而上缴的税收占收入比例下降，因此对个人增加收入起到抑制作用。（错）16、在自然经济条件下的奴隶社会和封建社会，税收主要来自于农业收入，以货币形式为主。（错 ）1

3、7、公元594 年的鲁国，实行了“初税亩”的农业税制，这是我国历史上最早以税的名义征税。（对 ）18、当存在税负转嫁的情况下，纳税人与负税人分离；而在没有税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是合一的，即纳税人就是负税人，负税人也就是纳税人。（对）19、一般商品税对个人收入的再分配效果是累进的。（错）20、 税收收入的规模由政府提供公共品需要和政府取得收入可能两方面因素共同决定。21、国家的公共支出具有收益的排斥性和竞争性的特点。（错）(对)22、如果社会收入总额固定，税收对生产没有任何影响，则最优所得税政策应当使个人税后收入尽可能的均等。 （对）23、如果社会资源配置已经处于最优配置状态，那么，任

4、何资源的重新配置都是低效的或无效的。（对）24、当以价格为核心的资源配置作为最基本的资源配置方式已经使资源处于最优配置状态时，税收应避免或减少对经济的干预，以避免或减少效率损失。（ 对）25、一般而言，总额税引起的税收超额负担要小于选择性商品税（对）26. 从社会公平和效率的总体角度看，中等收入者边际税率可以适当高些，低收入者和高收入者应适用相对较低的税率。（对）27、在实行选择商品税和差别税率的情况下，应依据反弹性法则选择征税商品或设计差别税率，这样才能够减少效率损失。 （对 ）28 、从税收效率角度看， 一般来说，商品税优于所得税， 一般商品税优于选择性商品税。 （ 错）29 、按机会标准

5、，只要机会是均等的，即使社会收入或财富分配存在极大差异也被认定为是公平的。（ 对）30、相对于分类所得税，综合所得税更为公平合理。（对）31、在计算个人所得税的应税所得额时，如果选择同个人生活基本支出有关的费用进行扣除，不利于减少低收入者纳税，会加大高收入者和低收入者之间的差距。（错）32、支持价格是政府规定的某种产品的最低价格。（对）33、当某种产品的价格上升8%，而需求量减少7%时，该产品是需求富有弹性的。（错）34、如果消费者从某一种商品中得到的总效用与它们的价格之比分分别相等，他将获得最大效用。（错）35、边际收益等于边际成本时，厂商的利润为零。（错）36、完全垄断市场上，短期均衡的条

6、件是：MR=MC。（对）37、甲、乙两国的基尼系数分别为0.1 和 0.2 ，那么甲国的收入分配要比乙国平等。（错）38、国民生产总值减去折旧就是国民生产净值。（对）39、“生产什么、如何生产、为谁生产”这三个问题被称为资源配置问题。（对）40、需求的减少会引起均衡价格的上升和均衡数量的减少。（错）41、停止营业点就是短期边际成本曲线与平均可变成本曲线的交点。（对）42、生产要素需求是一种派生的需求和联合的需求。（对）43、在无差异曲线与消费可能线的交点上，消费者所得到的效用达到最大。（错）44、均衡的国内生产总值大于充分就业的国内生产总值时，经济中存在失业。（错）45、在市场经济中，价格的调

7、节可以使资源配置达到最优状态。（对）46、开放经济中的总需求和封闭经济中的总需求是完全相同的。（错）47、纳税人一经认定为正式一般纳税人，不得再转为小规模纳税人。（对）48、对自然人的税收保全措施和强制执行措施必须经市（地）级税务局长批准。（错）49、纳税人采取偷税、抗税、骗税手段的，税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款。（对）50、国家在设计增值税税收制度时，不考虑或基本不考虑税收制度对经济的宏观调控作用，而是由市场对资源进行配置，政府不予干预， 从而使增值税具有中性税收性质的特征。（对）51、经税务机关依法委托征收税款的行政单位，可以以税务机关的名义，对纳税人

8、采取税收保全和强制执行措施。 （错）52、一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货应作进项税额转出处理，其留抵税额不予以退税。（错）53、我国的税收立法可分为全国人民代表大会及其常务委员会制定税收法律；国务院及所属各部委制定税收行政法规和规章；地方人民代表大会及其常务委员会制定税收地方性法规；民族自治地方的人大及其常委会制定税收自治条例和单行条例。（对）54、税收立法程序的提议阶段一般是由国务院授权其税务主管部门，主要是财政部、国家税务总局， 负责立法的调查研究等准备工作，并提出立法方案或税法草案，上报国务院。（对）55、在我国，税收的征税主体包括各级税务机关、海

9、关、财政机关和工商机关。（错）56、我国的增值税全部都按照中央政府75% ，地方政府25% 的分享比例进行分享。(错 )57、税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。( 对 )58、税务登记证在有条件的情况下可以转让给他人使用。( 错 )59、当总产量最大时，边际产量达到最大。（错）60、当国民经济的生产能力过剩时，最好采取抑制总供给的政策。（错）61、纳税人因生产、经营场所变动的，应当在向工商行政管理机关申请办理变更登记前或者生产、经营地点变动前，向原税务登记机关办理注销税务登记。（错）62、纳税人办理注

10、销税务登记，应当在提交注销税务登记申请的同时，向税务机关结清税款、滞纳金和罚款，缴销发票、发票领购簿和税务登记证件，经税务机关核准，办理注销税务登记手续。 （对）63、纳税人、扣缴义务人应按规定设置帐簿，根据合法、有效凭证记帐，进行核算。（对）64、税务机关应当自收到个体工商户税务登记申请表之日起15 日内审核并发给税务登记证件。（错）65、税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照国家税务总局的规定执行。（错）66、纳税人对税务机关作出的补缴税款、加收滞纳金和给予 1000 元的罚款决定不服的，可在接到处理决定书之日起 60 日内向上一级税务机关申请行政复议；对复议决定不服的，可在 1

11、5 日内向人民法院起诉。 （错）67、纳税人对税务机关作出的处罚决定、强制执行措施和税收保全措施不服而发生的争议，未经行政复议程序，纳税人不得向人民法院起诉。（错）68、按照增值税税法有关规定，销售折扣可以从销售额中减除。（错）69、现行政策规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售数量挂钩的各种返还收入，均应按照平销返利行为的规定冲减当期增值税进项税金。（对）70、已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售计算增值税的销项税额。（错）71、城市维护建设税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此它本身没有独立的征税对象。（对）72、出口货物增值税退税率是出口货物的

12、实际增值税征税额与退税计税依据的比例。（ 错）73、实行统一核算的总机构将货物移送到不在同一县（市）的分支机构用于销售，应当缴纳增值税。（对）74、从事交通运输业的单位和个人，发生销售货物并负责运输货物的行为，应当缴纳增值税。（对）75、旧车销售公司（增值税一般纳税人）销售旧车按4%征收增值税。（错）76、出口退回的增值税税额不缴纳企业所得税，但出口退回的消费税税额应征收企业所得税。（对）77、企业在一般的股权买卖中，计算其股权转让所得时，可以从转让收入金额中扣除其分享的被投资方的股息性质的所得。（错）78、如果一个企业既有应税项目，又有免税项目，其应税项目发生亏损时，按照企业所得税法有关规定

13、可以结转以后年度弥补的亏损，应该是冲抵免税项目所得后的余额。 （对）79、费税纳税人销售的应税消费品，如因质量等原因由购买者退回时，经所在地主管税务机关审核批准后，可以直接抵减其应纳消费税税额。（错）80、纳税人委托私营企业、个体经营者加工应税消费品，一律于委托方收回后在委托方所在地缴纳消费税。 （错）81、纳税期限包括纳税计算期和税款缴库期两方面。（对）82、在中国境内从事应税劳务、销售不动产和转让无形资产的单位和个人属于营业税的纳税人。（对）83、税法构成要素中，用课税对象又称征税对象以区分不同税种。（对）84、增值税的一般纳税人临时到外省市销售应税货物，必须向经营地税务机关出示“外出经营

14、活动税收证明” ，在经营地税务机关纳税，需要向购货方开具专用发票的，回原地补开。（错）85、委托加工应税消费品收回后直接用于销售的，征收消费税。（错）86、应纳消费税的纳税人，采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生的时间为合同约定的收款日当天。 （对）87、纳税人通过税务行政复议或税务行政诉讼寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行政执法机关认定的纳税义务。（对）88、根据我国增值税法的有关规定，增值税一般纳税人因进货退出或者折让收回的增值税额，应从发生进货退出或者折让下一期的进项税额中扣减。（错）89、从事运输业务的单位和个人，发生销售货物并负责运输，所售货物的混合销售行为，征收

15、增值税。（对）90、税收的开征与停征，可以理解为税法实施的开始与停止。（对）91、所得税和商品税这两大税类对经济稳定的调节效果，从控制需求角度分析，商品税调节相对比较有效。从影响成本角度分析，所得税相对比较有效。（错）92、依法不需要办理税务登记的单位和个人需要领购发票的，可以按照规定向税务机关申请领购发票。 （对）93、税务代理委托协议中的当事人一方必须是税务师事务所，税务代理执业人员可以以个人名义直接接受委托。 （错）94、绝大多数发达国家一般实行以所得税为主体的税制结构。（对）95、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为扣缴义务人。（对）96、外在性，又称为外部

16、经济影响，是指某一经济单位的经济活动对其他经济单位所施加的“市场性”的影响。 （错）97、一个经济中投资、消费、政府支出等因素的变动会使国民收入倍数的扩张或收缩，这个叫做乘数原理，乘数的大小等于边际储蓄倾向的倒数。（对）98、需求变化是指需求曲线的位置和形状发生变化。（对）99、均衡价格是指某种商品需求价格和供给价格相等，供给量与需求量相等，供给曲线与需求曲线相离时的价格。 （错）100、需求价格弹性反映某种商品的需求量对其价格变化的反应灵敏程度。（对）101、微观经济学的中心理论是价格理论，宏观经济学的中心理论是国民收入决定理论。（ 对 ）102、实证经济学要解决的是是什么的问题，规范经济学

17、要解决的是怎么做的问题。（ 错 ）103、基 数效用论采用的是无差异曲线分析法，序数效用沦采用的是边际效用分析法。（ 错 ）104、失业率是失业人数占劳动力总数的百分比。（ 对 ）105、研究社会资本再生产和流通的核心问题是社会总产品的实现问题。（对）106、治理通货膨胀，调节货币流通，从根本上说，是要通过国家的宏观调控，保持社会总供给和总需求的平衡。 （ 对 ）107、当把一定资源用于生产某种产品时所放弃的另一种产品的数量就是这某种产品的边际成本。（错）108、不管生产要素和商品属于何种市场，企业生产决策的原则都是边际收益等于边际成本。（ 对 ）109、新税收征管法的立法目的与宗旨是为了加强

18、税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展。（对）110、凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用所得税法。（错）二、单选题1、 税务机关采取税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的（A）同时强制执行。A、税款滞纳金B 、违法所得C、罚款D 、违约金2、 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照（C）的规定执行。A. 国务院B.国家税务总局C.法律D. 地方政府3、税务违法行为在（D ）内未被发现的，不再给予行政处罚。A、1 年B、2 年C、3年D、5年3、 某国税局有根据认为某从事生产的纳税人有逃避纳税义务的行为，该局应采取的

19、措施为（B ）A 、责成该纳税人提供纳税担保B、在规定的纳税期之前，责令限期缴纳应纳税款C、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品货物或其他财产4、因纳税人或扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在 （ A）可以追征。A. 三年内B.五年内C.十年内D.无限期5、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局(分局 )局长批准，税务机关可以采取（A ）措施：A. 强制执行B.税收保全C.刑事拘留D.没收财产6、纳税人应当设置但未设置帐簿的，税务机关有权（A

20、A. 核定其应纳税额B. 规定其财务核算方式C. 确定其会计制度D. 指定某会计师事务所为其建帐7、税务机关书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款或扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品，货物或者其他财产的措施为（ C）。、纳税担保、税收强制执行、税收保全措施、税收处罚8、经（ B ）批准，税务机关可以采取税收强制执行措施。A. 税务所长B. 县以上税务局（分局）局长C.市以上税务局局长D. 省级税务局局长9、纳税人有偷税行为的，税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（B）的罚款。A. 五倍以下B. 百分之五十以上五倍以下C.一倍

21、以上五倍以下D 一万元以下10、属2001年 4 月30 日以前的滞纳税款，滞纳金的加收按每日（A ）计算。A. 千分之二B.千分之五C.万分之二D. 万分之五11、税务机关应当自收到办理税务登记申报之日起（ D ）日内审核并发给税务登记证件。A.5B.10C.15D.3012、不属于增值税征税范围的货物和应税劳务的是（D）。A 、货物期货B 、典当业C、寄售业D、天然水13、下列项目中计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目是（ B）。A 、资本性支出B、无形资产开发未形成资产的部分C、违法经营的罚款支出D、各项税收滞纳金罚款支出14、企业在计算企业所得税应纳税所得额时，按（

22、 B ）的一定比例分别提取职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，可以扣除。A 、实际发放的工资总额B 、应付工资总额C、计税工资总额D、计提工资总额15、下列销售行为中，可以按销售差额作为销售额计税的是( A ) 。A. 金银首饰以旧换新B. 所有货物的以旧换新C.还本销售D. 以物易物16、某增值税一般纳税人为尽快收回货款，采用折扣方式销售货物，其发生的现金折扣金额处理正确的是(D)。A. 冲减销售收入，但不减少当期销项税额B. 冲减销售收入，同时减少当期销项税额C.增加销售费用，减少当期销项税额D. 全部计入财务费用，不能减少当期销项税额17、从事运输业务的单位和个人，发生的主要销售货物

23、并负责运输所售货物的混合销售行为，应征收(B)。A. 营业税18、 1、我国现行增值税属于（B. 增值税A）。C.消费税D.所得税A、生产型B、收入型C、消费型19 、在税率计算公式中，如果随税基扩大，税率相应上升，这种税率形式可称为（A ）i.累进税率B. 累退税率C. 平均税率D. 递增税率20、在累进税制的情况下，平均税率随边际税率的提高而上升，但平均税率（B ）边际税率A. 高于 B. 低于 C. 等于 D. 无关于21、行使征税权的主体是( C) 。A. 税务机关B. 个人C. 国家D. 企业22、在存在外部成本的情况下，由社会成本决定的产出（ C）按私人成本决定的产出。A. 小于

24、B. 等于 C. 大于 D . 以上都不对23、在市场对经济的资源配置有效的情况下，从效率出发，税收的目标是（A ）A.保持税收中性B. 强化税收杠杆作用C. 税收收入最大化D . 以上都不对24、整个社会资源配置可分为市场配置和（C）A.企业配置B. 自由配置C. 政府配置D. 以上都不对25、 .( A) 是反映个人纳税能力的最主要的指标A.个人的收入B. 个人的支出C. 个人的财富D. 以上都不是26、一般商品税对个人收入的再分配效果是（A ）A.累退的B. 累进的C. 无影响D. 不能确定27、从公平角度分析，为实现公平分配目标，在选择性商品税的情况下，应选择（B ）的商品征税。A.弹

25、性小B. 弹性大C. 与弹性无关28、在个人所得税采用累进税率的情况下，个人所得税的税率将随着个人收入增加而（ B ）A. 递减 B. 递增 C. 不变 D. 两者之间没有关系29、下列各项中会导致一国生产可能性曲线向外移动的一项是(C )A. 失业B.价格总水平提高C.技术进步D.消费品生产增加，资本品生产下降30、下列说法中正确的是( D )A. 厂房设备投资的利息是可变成本B.商标注册费是可变成本C.购买原材料的支出为不变成本和可变成本D.补偿机器设备无形损耗的折旧费是不变成本31、消费者的预算线反映了(A )A. 消费者的收入约束B.消费者的偏好C.消费者的需求D.消费者效用最大化状态

26、32、在完全竞争市场上，单个厂商对生产要素的需求曲线向右下方倾斜的原因是(B )A. 要素所生产产品的边际效用递减B.要素的边际产量递减C.等产量曲线向右下方倾斜D.生产的规模收益递减33、经济学分析中所说的短期是指(C )A. 一年之内B.全部生产要素都可随产量调整的时期C.至少有一种生产要素不能调整的时期D.只能调整一年生产要素的时期34、 .与边际储蓄倾向提高相对应的情况是(B )A. 可支配收入水平减少B.边际消费倾向下降C.边际消费倾向上升D.平均储蓄倾向下降35、在完全垄断市场上，对于任何产量，厂商的平均收益总等于(C )A. 边际成本B.平均成本C.市场价格D.边际收益36、下列

27、行为中最接近于完全竞争模式的一项是(C )A. 飞机制造业B.烟草业C.日用小商品制造业D.汽车制造业37、菲利普斯曲线的基本含义是(C )A. 失业率和通货膨胀率同时上升B.失为率和通货膨胀率同时下降C.失业率上升，通货膨胀率下降D.失业率的变动与通货膨胀率的变动无关38、一种商品价格下降对其互补品最直接的影响是( B)A. 互补品的需求曲线向左移动B.互补品的需求曲线向右移动C.互补品的供给曲线向右移动D.互补品的价格下降39、在下列情况中，投资乘数值最大的是(C )A. 边际消费倾向为0.8B.边际消费倾向为0.7C.边际消费倾向为0.9D.边际消费倾向为0.640、总需求曲线AD 是一

28、条 (D )A. 向右下方倾斜的曲线B.向右上方倾斜的曲线C.平行于数量轴的直线D.垂直于数量轴的直线41、非物质生产部门，主要靠财政拨款来维持和发展，而财政资金的主要来源，是 。（ A ）A. 税收B.非税收入C.十年内D. 无限期42、税收分配的目的，首先是为了满足社会（D ）。A. 发展需要B.物质需要C.精神文明D. 公共需要43、收分配的主体是（A）。A. 国家B.集体C.个人D. 社会44、收分配的客体是（B）。A. 国民生产总值B. 社会产品C.财政收入D.再分配45、收是随着（A ）的形成而产生的。A. 国家B. 阶级C. 政府D. 上层建筑46、在代，我国就已经出现了国家凭借

29、政治权力进行强制课征的形式。（A）A. （夏）（贡）B. （商）（汤）C. （周）（文王）D. （春秋）（齐桓公）47、秋时期，鲁国的是税收起源的一个里程碑。（ B）A. 井田制B. 初税亩C. 屯田制D. 均田制48、于因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误造成未缴或者少缴税款，在一般情况下，税务机关的追征期是年，在特殊情况下，追征期是年。（ C ）A.1 , 3B. 2,4C. 3，5D. 4,648、国现行企业所得税适用的基本税率为（C ）A.25%B. 30%C. 33%D. 35%49、税人在延期缴纳税款时，要经过省级税务机关批准，且延期纳税的最长时间不得超过个月。 （ C ）A.1B.

30、2C.3D.450、反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在年内未被发现的，不再给予行政处罚。 （ D ）A.2B.3C.4D.551、央和地方共享税是按分成比例大小决定由征收。（ C ）A. 国家税务局B. 地方税务局C. 国家税务局或地方税务局D. 财政局52、税收分为流转税. 所得税. 财产税. 资源税和行为税是按进行的税收分类。（A）A. 课税对象性质B. 课税对象类别C. 课税对象种类D. 课税对象情况53、果厂商对其他经济单位产生负的外部经济影响，私人厂商的最优产量（大于）社会的最优产量；如果厂商对其他经济单位产生正的外部影响，私人厂商的最优产量（小于）社会的最优产量。（ A

31、）A. 大于；小于B. 大于；大于C. 小于；小于D.大于；等于54、起需求量变化的唯一原因是（B ）A. 价值B. 价格C. 供求D. 需求55、给量随着价格的上升而，随着价格的下降而。（ A ）A. 增加；减少B. 减少；增加C. 增加；不变D. 不变；增加56、求不变供给增加会引起市场均衡价格，供给不变需求减少会引起市场均衡价格，供给的减少和需求的增加会引起均衡价格（B）A. 下降；减少； 上升B. 上升；增加；下降C. 下降； 增加；上升D. 上升； 减少；下降57、假定商品和互为替代品，当商品价格下降的时候，商品的需求量将，需求的交叉弹性是值。（ A ）A. 减少；正B. 增加；正

32、C. 减少；负D. 增加；正58、 完全竞争市场上， 整个行业的需求曲线是一条的曲线，而市场对个别厂商产品的需求曲线是一条平行线。（ A ）A. 向右下方倾斜；由既定市场价格出发的B. 向左上方倾斜；由既定市场价格出发的C. 向右上方倾斜；由既定市场价格出发的D. 向左下方倾斜；由既定市场价格出发的59、 累进税制的情况下， 平均税率随边际税率的提高而上升，但平均税率边际税率。（ A ）A. 低于B. 高于C. 等于D. 小于等于60、 果税收制度允许税前扣除，那么名义税率就会实际税率。（ B ）A. 低于B. 高于C. 等于D. 小于等于61、 在经济是指一个厂商在生产规模扩大时从自身内部所

33、引起的收益。（ B ）A. 减少B. 增加C. 平衡D. 变化62、如果仅从经济制度差异规定的国家职能范围大小的不同来看，生产资料公有制为主的国家的宏观税收负担客观上要生产资料私有制为主的国家。（ B ）A. 低于B. 高于C. 等于D. 小于等于三、多选题：1. 税收收入的特点是（BCD）。A. 获得的非持续性B. 形成的稳定性C. 获得的持续性D. 来源的广泛性2. 国家履行其公共职能的支出，或者说国家提供的公共产品具有（AB ）特点。A. 非排斥性B. 非竞争性C. 竞争性D. 排斥性3. 税收的特征可以概括为（ ABD ）。A. 税收的强制性B. 税收的无偿性C. 税收的公共性D. 税

34、收的确定性4. 国家取得财政收入除了征收税收以外，还有（ABC ）等多种形式。A. 发行国债B. 收费C. 上缴利润D. 以上都不对5 据我国增值税暂行条例的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ABC ）。A 、自然灾害毁损的库存商品C、在建工程耗用的原材料B 、被盗窃产成品所耗用的材料D 、生产免税产品接受的劳务6企业所得税在计算应纳税所得额时，准予扣除的税金包括：A 、土地使用税B 、营业税C、增值税D 、资源税E、印花税7外商投资企业和外国企业所得税的优惠税率是：（ACE ）。A 、15%B、 27%C、 24%D 、 20%E、 13%（ ABCD）。8. 税收的公

35、平原则可以概括为（ ABC ）。A. 竞争原则 B. 受益原则 C. 能力原则 D. 均等原则9. 从效率角度分析，为使超额负担极小化，在选择性商品税的情况下，应选择（A.弹性小B. 弹性大C. 生活必需品类D. 奢侈品类10 由于对公平的不同角度的认识，形成了对公平不同的理解和衡量标准，主要有（A.机会标准B. 效用标准C. 均等标准D. 结果标准11 根据最优商品税的结论，对于生活必需品适用（AC ）税率。AC）的商品征税。ABC ）A. 低税率 B. 高税率 C. 免税 D. 都不对12. 影响投资的因素主要有(ABCD )A.投资能力B. 投资报酬率C. 消费D. 收入13. 企业的投

36、资能力是指企业可动用的资金，包括( BCD)A.税前利润B. 拆旧提取C. 发行股票、发行债券D. 银行贷款14. 经济稳定是政府宏观经济政策的重要政策目标，包括(ACD )A.经济适度增长B. 收入分配公平C. 物价稳定D. 充分就业15. 下面属于临时性的正常失业的是( AD)A.摩擦性失业B. 结构性失业C. 需求不足性失业D. 季节性失业16 . 影响税收负担的因素主要有(ABCDE )A. 经济发展水平B. 国家职能范围C. 个人分配制度D. 财政收入结构E. 税负统计口径17. 低税负国家有三种类型，它们是(ACE )A. 属于实行低税模式的避税港B. 属于经济发达国家E. 以非税

37、收收入为主要来源的资源国18. 下面哪些说法是正确的( AD)A. 商品需求弹性大于供给弹性，税负更多地趋向由生产者负担。B. 商品需求弹性小于供给弹性，税负更多地趋向由生产者负担。C. 商品需求弹性大于供给弹性，税负更多地趋向由消费者负担。D. 商品需求弹性小于供给弹性，税负更多地趋向由消费者负担。E. 无论商品供求弹性大小，税负都更多地趋向由消费者负担。19. 影响税制结构的主要因素有(ABDE ) 。A. 经济因素 B. 制度因素 C. 地理因素 D. 管理因素 E. 政策因素20 按课税对象性质对税收进行分类，可分为（ABCDE）。E. 行为税21 下面各税种属于我国现行税制中的流转税

38、的主要税种的是(ACD )E. 房产税22按税收管辖和支配权可以把税收分为（ABE ）A. 中央税B. 地方税E. 中央和地方共享税23税收立法管理的主要是( BD)A 确定税收立法权；B 确定税收立法机构C 制定税收立法的原则；D 严格税收立法程序E 税收立法的公布24下列税种属于中央和地方共享税的有(ABC)A 增值税； B营业税；C 企业所得税；D 消费税；E 农业税25国家税务机关的权利主要表现在(ABCDE )A 税收立法； B依法征税C 进行税务指导；D 进行税务检查E 对违章行为进行处罚26下列业务应视同销售货物计算缴纳增值税的是（ACD）。A、将自产或委托加工的货物用于非应税项

39、目；B、将外购的货物用于非应税项目；C、将自产、委托加工的货物作为投资提供给其他单位；D、将自产、委托加工的货物无偿赠送他人。27下列适用6%增值税征收率的有（AD）。A、非商业小规模纳税人B、商业小规模纳税人C、纳税人销售使用的过应纳增值税的物品D 、增值税一般纳税人销售自来水（按简易办法征税）28 非个体经营者个人销售自己使用过的物品应征增值税的有（CDA、电视机B 、冰箱C 、游艇D 、应征消费税的小汽车29下列按国家规定注册登记的企业中，哪些是企业所得税所称的企业（A、集体企业B、私营企业C、联营企业D、私营合伙企业30计算计税工资的人员不包括（BD）。A、合同工B、应从提取福利费中列

40、支的医务室人员C、临时工D、已领取养老保险、失业救济金的下岗职工）ABC）31. 某种商品的供给曲线的移动是由于( CDE )A.商品价格的变化B.互补品价格的变化C.生产技术条件的变化D.生产这种商品的成本的变化E. 政府向生产企业提供补贴32. 如果只有一种生产要素可以变动，那么，该要素合理投入量应处于( AC)A. 生产要素投入的第二区域B. 平均产量和边际产量都递增的阶段D. 平均产量递增，而边际产量递减的阶段E. 平均产量递减，而边际产量递增的阶段33. 下列各项中会引起厂商劳动需求曲线移动的因素是( BCD)A.工资率B.企业产品的价格C.其他投入品的价格D.生产技术E. 劳动供给

41、的变动34. 根据 IS-LM 模型 ( BC )A. 投资增加，使国民收入减少，利率上升B. 投资增加，使国民收入增加，利率上升C. 货币供给量增加，使国民收入增加，利率下降D. 货币供给量增加，使国民收入减少，利率下降E. 货币供给量增加，使国民收入减少，利率上升35. 在经济萧条时期，政府可以选择的货币政策是( ABD )A. 降低法定准备率B. 中央银行在公开市场上买进政府债券C. 中央银行在公开市场上卖出政府债券D. 降低再贴现率E. 提高再贴现率36宏观经济政策目标主要有：（ ABCD）A 充分就业、 B。价格稳定、 C。经济增长D 。国际收支平衡。37影响市场竞争程度的因素有（A

42、BCD）A 市场上厂商的数目；B厂商之间各自提供的产品的差别程度；C单个厂商对市场价格控制的程度；D厂商进入或退出一个行业的难易程度38公共产品具有以下特点（A 非竞争性 B 。竞争性AD）C 。排他性D非排他性39垄断经济虽然能带来规模经济，但存在如下问题：（ ABC）A 缺乏公平B 。效率低下C 。社会效率损失D 。失业人口增加40下面的那几个是生产要素（ABCD）A 劳动B。土地C 。资本D。企业家才能41、税收的三个特性是指（A B C ）。A. 强制性B. 无偿性C. 确定性D. 不确定性42、收是国家与存在的必然产物。（ A B）A. 公共权力B. 私有制C. 统治阶级权利D. 公

43、有制43、政策调控范围分，税收政策可分为与。（ A B ）A. 宏观税收政策B. 微观税收政策C. 宏观经济政策D. 微观经济政策44、务管理机构设置的基本要求是、 。（ A B C ）A. 与税收管理体制相适应B. 精简、统一、高效C. 注重独立性D. 注重管理性45、收在稳定经济方面的特殊调节功能，主要是利用税收政策的和。（ CD ）A. 无偿性B. 强制性C. 需求效应D. 供给效应46、量税收公平原则的标准有、。（ A B C）A. 受益标准B. 能力标准C. 机会标准D. 成本标准47、费税的纳税环节是在或环节。（ A C ）A. 产品制造B. 产品销售C. 进口D. 出口48、一定

44、的价格水平下，一个经济中的总需求由、 以及构成。（ ABCD）A. 消费需求B. 投资需求C. 政府支出D. 国外需求49、求定理表明，需求量与价格成变动，这个规律的根源在于（ A C ）A. 反方向B. 正方向C. 边际效用递减规律D. 边际效用递增规律50、一定的价格水平下，一个经济中的总需求由、 （国外需求）构成。 （ ABCD）A. 消费需求B. 投资需求C. 政府支出D. 国外需求四、简答题：1、价格机制是怎样发生作用的？答：当需求量大于供给量时（供给短缺），由于买方竞争，价格趋于上升，此时厂商增加生产和供给，消费者增加购买和消费，供给短缺减少； 当需求量小于供给量时（供给过剩），由

45、于卖方竞争，价格超于下降，此时厂商减少生产和供给，消费者减少购买和消费；当需求量等于供给量，价格形式均衡。2、影响需求的因素主要有哪些？答：影响需求的因素主要有：消费者偏好；消费收入水平；消费者对价格的预期；相关消费品的价格；社会消费风尚和社会消费心理；个人经历背景和文化教育程度；消费者人数；收入分配情况；社会文化和教育状况；国家政策与法律等。3、如果某国政府为了促进农业的发展而把农产品价格提高到均衡价格以上，它应该采取什么相应的措施？答：如果某国政府为了促进农业的了展而把农产品的价格提高到均衡价格以上，必然会使得农产品市场形成供大于求的情况。为避免产品供给过剩，浪费社会经济资源，在采取农产品保护价格政策的同时，还应当限制农产品的供给（如限制播种面积）；刺激农产品的需求（如扩大出口、增加贮藏、对农产品进行深度加工和转化）。4、需求价格弹性的高低对生产者的总收益