项目部精细化管理培训成本管理

1、05 实验室 05 安质部 03 工经部 01 技术部 项目部成本管理的主要部门 02 物机部 04 财务部 07 办公室 归口管理归口管理 分级负责分级负责 123 劳务分包模式与分包价格材料采购价格与现场消耗机械设备租赁单价与消耗 789 大小临设置方案与标准 财务部 项目资金支付情况 办公室 项目外部环境 成本 要素 4 56 施工技术方案与资源配置项目工期与进度安排质量标准与施工控制水平 工经部 技术部、办公室 物机部 技术部、安质部 物机部 技术部技术部 贯彻执行局、局指挥部、局代管指挥部、公司责任成本 管理的相关规定,全面履行与公司签订的 项目经济承包责任书 参加项目施工调查，编写

2、项目管理策划书 和实施性施工组织设计 执行公司下达的项目劳务分包限价、 局颁布的项目经理部定编定员和现场管理费用标准 按要求分解项目责任成本预算，开展责任成本分析工作 合理配置生产要素，加强成本过程控制，努力通过优化施工方案 、降低物资采购价、劳务分包价和变更索赔等方式实现责任成本 预算节余即项目超额利润 项目经理部 管理职责 项目经理部责任成本管理分工项目经理部责任成本管理分工 Division of responsibility cost management 组织各部门依据现场实际 情况、施工组织设计、公 司下达责任成本预算，按 照分包方案、现场管控确 定的细度开展责任成本分 解，将项目

3、年度责任成本 分解到月、季，确保分解 后各项费用控制责任落实 到部门和人员 负责定期组织开 展经济活动分析， 对项目成本实施 全过程监控 负责组织开展技 术攻关和新技术、 新工艺、新设备、 新材料的引进和 推广应用工作， 为降低成本、提 高经济效益提供 技术支持 负责监督工程部 建立完整的工程 量、计量和索赔 资料台账，并对 业主计量和劳务 分包结算的数量 负第一责任 负责参与施工计 划、责任成本计 划的编制和实施， 按计划科学指挥 生产，协调解决 施工资源调配、 供应等问题 安全总监安全总监 工经部 13 5 工程部 13 58 物机部 13 5 财务部 13 5 1234 负责按月编制试验

4、费 使用计划，严格控制 试验费用的开支，重 点对原材料检测、已 完工程检测费用进行 分析 负责对各种混凝土配 合比进行充分的选型 优化，注重外加剂的 合理使用，以求达到 最佳的经济效果 配合物机部对进场物 资、设备的质量进行 检验、复核 配合工经部完成责任 成本计划、分析工作， 配合财务部开展经济 活动分析工作 综合办公室 约 成本管控流程成本管控流程 Cost control process 项目部成本控制流程 成本策划体现形式项目管理策划书 ABC DEF 责任成本预算由工程直接费，临时设施费、过渡工程费，现场 管理费，税金组成。 责任成本预算分为工程项目全周期责任成本预算和年度责任成 本

5、预算 责任成本预算编制 1234 管控层 中铁十局 监督层 代局指 主责层 一公司 配合公司编制 责任成本预算 项目经理部 层级 职责 04 共同编制 03 中标费用 承担 02 超额利润 奖励 01 零利润 05 保安全、 保质量、 保工期 责任成本的编制原则 责任成本预算一经下达， 非下列原因不予调整 铁路工程的类变更、a类 变更、新增工作量 非铁路工程业主对工作量或重 大建设方案等进行调整且项目 经理部已办理签证手续的子目 责任成本调整 责任成本的分解、分析与控制责任成本的分解、分析与控制 一、责任成本分解 公 司 下 达 责 任 成 本 3天 责任成预 算分解表 工经部编制 举行会议

6、明确分工 5天 项目经理组织，全 员参加 数量复核 工程部 7天 物资、机械、 设备和周转料 单价的复核 物机部 现场管理费、 税金复核 财务部 本部门数据 安质、实验、综合 3天 责任成本预算分解书 分管副经理 3天 审批、报公司备案并组织 交底会议 项目经理 二、责任成本分析二、责任成本分析 月度分析 季度分析 月度分析月度分析 一、采用方法挣值法 月度计划 月初（5日前） 各部门对照责任 成本分解书分别 编制本部门的责 任成本计划，工 经部汇总 月末（28日前） 各部门根据实际 完成情况对成本 计划进行修正， 工经部汇总 计划回归 次月初（3日前） 将月度实际完成 与计划回归进行 对比分

7、析，找出 本月责任成本存 在问题 对比分析 责任成本月度分析责任成本月度分析 责任成本季度分析责任成本季度分析 责任成本季度分析一般在次季度首月5日前上报，其内容与形式同季度经济活动分析 基本一致。 项目部在责任成本分析中存在的问题与建议项目部在责任成本分析中存在的问题与建议 1、技术部：计划数量、实际完成数量不准确。 2、工经部：数据存在人为调整情况，不能反映项目实际。 3、物机部：月度机械使用计划不准确，成本情况与现场不符。 4、其他部门：当月发生的实际成本不能及时入账导致其他费、间接费成本归集不全。 5、共性问题：（1）数据不统一，月度、季度成本分析与经济活动分析数据、日常上报公司 数据

8、不一致。突出体现在工程数量、产值情况、实际成本等方面。（2）不能及时、准确上 报本部门数据，造成反复修改，导致分析日期滞后。 建议：各业务部门要切实提高分析数据的即时性与准确性。项 目部要加强奖罚措施，共同提高责任成本分析质量，为领导提 供准确的决策依据。 三、责任成本控制三、责任成本控制 1、项目部责任成本控制的依据 2、项目部责任成本控制的内容 责任成本分解书、责任成本控制交底、各部门岗位职责 （1）数量控制：依托成本管理信息系统，加强对工程数量、主要材料、周转材料、设备数 量的过程管控。工程数量由工程部控制；主要材料、周转材料、设备数量由物机部控制。 （2）单价控制：必须按照公司下达的项

9、目劳务分包、物资、机械设备限价组织施工生产。 分包单价由工经部控制；主要材料、周转材料、设备单价由物机部控制。 （3）方案比选：充分贯彻“方案决定成本”的指导思想，科学优化施工方案、施工工艺， 合理配置生产要素，重大方案必须进行经济比选，选择最优施工方案。 （4）材料费控制：加强材料的计划、采购、验收、领用、消耗、核算等各环节的管理。 三、责任成本控制三、责任成本控制 （5）机械费控制：做好机械设备租赁和采购方案的经济比选工作；按工程量大小，合理租 赁机械设备，严格按工程量进行费用结算；根据现场实际情况及时进行清退零租机械，严禁 机械设备闲置。 （6）现场管理费控制：依据局发布的项目经理部定编

10、定员和现场管理费用标准严格对现场 经费进行控制。 项目部在成本控制过程中存在的问题与建议项目部在成本控制过程中存在的问题与建议 1、未变更先施工。导致项目成本不可控，且由于收入的不确定性，极易造成亏损。 2、零星机械、零星用工过多。未严格依照分包合同约定，随意签认零工、零星机械。 3、劳务合同约定的工作内容不全，细目不明确，导致缺项漏项，造成成本增加。 4、施工计划不科学、不合理，工期安排不严谨，导致目前分包合同工期形同虚设。造成管 理费，机械租赁、周转料租赁费的增加。 5、施工图、施工方案研究不透彻，造成材料备料差错缺漏，进而导致材料采购成本增加。 一、存在问题 6、施工交底不细致、不及时、

11、不准确，手续不全。造成误工、返工、推诿扯皮情况时有发生。 项目部在成本控制过程中存在的问题与建议项目部在成本控制过程中存在的问题与建议 1、及时完善变更手续，严格执行公司规定，务必做到先变更后施工。特殊情况先打联系单、 签证单，后补变更手续。 2、严格执行分包合同，任何人不得随意签认零工、零星机械。严格执行先申请后使用制度， 谁使用谁填单，谁负责；零星机械只有主管部门有权调用。 3、针对分包合同约定的工作内容，总工、技术、物机、工经、现场副经理等要从招标文件 起草伊始就针对现场情况重点研究。特别是容易出现歧义或漏项的内容，要着重注意。 4、在施工开始前，要合理安排施工计划。制定工期时，要严谨科

12、学，有理有据。今后，凡 是分包合同约定的工期，无特殊情况不得随意延长。确需延长的，请有关部门出具书面资料。 因队伍原因造成工期拖延的，坚决按合同约定处罚。 5、施工备料要严格执行公司有关规章制度，手续齐全，并为物机部预留足够的采购时间， 避免突击采购。 一、解决建议 6、施工交底要及时、准确，内容清楚明晰，有针对性，明确交底时间，交底双方签字齐全。 不足之处，请多指教！不足之处，请多指教！ 谢谢大家谢谢大家 2017年年6月月 05 实验室 05 安质部 03 工经部 01 技术部 项目部成本管理的主要部门 02 物机部 04 财务部 07 办公室 归口管理归口管理 分级负责分级负责 贯彻执行

13、局、局指挥部、局代管指挥部、公司责任成本 管理的相关规定,全面履行与公司签订的 项目经济承包责任书 参加项目施工调查，编写项目管理策划书 和实施性施工组织设计 执行公司下达的项目劳务分包限价、 局颁布的项目经理部定编定员和现场管理费用标准 按要求分解项目责任成本预算，开展责任成本分析工作 合理配置生产要素，加强成本过程控制，努力通过优化施工方案 、降低物资采购价、劳务分包价和变更索赔等方式实现责任成本 预算节余即项目超额利润 项目经理部 管理职责 成本管控流程 Cost control process 04 共同编制 03 中标费用 承担 02 超额利润 奖励 01 零利润 05 保安全、 保质量、 保工期 责任成本的编制原则 二、责任成本分析 月度分析 季度分析 三、责任成本控制 1、项目部责任成本控制的依据 2、项目部责任成本控制的内容 责任成本分解书、责任成本控制交底、各部门岗位职责 （1）数量控制：依托成本管理信息系统，加强对工程数量、主要材料、周转材料、设备数 量的过程管控。工程数量由工程