双鸭山市分行审计工作经验

1、注重审计实效 探索工作新路双鸭山市分行审计工作经验邮储银行双鸭山市分行自成立以来，各项业务取得了较快的发展，企业经营管理水平也逐步提高。审计工作是加强企业经营管理的重要所在，在实践中我们注意到，制约审计工作发展的问题还仍然存在，最大弊端就是“自己审计自己”，或者叫做“自己刀难削自己把”的问题。为了解决这个难题，提高审计工作实效性，尤其是加强基层各支行的审计力度，我行对此进行了积极的探索，尝试了集中式审计的方法。经过一年多时间的实践，取得了一定的效果。一、整合资源、形成合力，审计工作力量得到明显增强双鸭山市分行成立之初审计人员只有4人，而需要按季度进行审计的县支行有4 个，需要按月进行审计的网点

2、和代理网点有 31个，每个月还要对各一级支行的各业务条线进行审计。按照省行对审计人员的配备要求，我行审计岗位还缺少2人，每年对各县网点审计面应达100%，每月对市区网点审计频次至少要达到1次。按照这个要求，要我们达到审计频次很难，即便是达到频次了，审计的质量也较难把握。加之宝清、饶河路途较远，有限的人员需要经常往返，工作强度较大。于是，我们就把解决审计工作力量不足问题的重点放在了整合全区审计资源上来。我行把集贤、友谊县支行的审计人员集中起来，统一指挥，统一调动。这样就把他们零散的审计，变成了有组织、有领导、有规模的行动，把原来县支行的内部审计、从下对上的审计，变成了从外部到内部和从上到下、指导

3、检查式的审计，审计人员形成合力，加大了审计力度，增强了审计工作实效。二、适应需要、创新进取，探索更符合实际的运作方法邮政储蓄银行的快速发展使我们深刻认识到，审计工作方法也要不断适应企业发展需要，其中重要一点就是如何进一步提高审计工作的实效性。为此，我们集中审计之后也进行了认真的思考和总结，认为有三个做法经过检验证明是比较成功的。（一）就近组合，确定角色，激发审计人员工作积极性具体做法是：审计人员统一编排分组，分工明确，交叉审计，半年轮岗一次。（1）被审计单位分为三个，即甲单位：市分行，乙单位：集贤县支行，丙单位：友谊县支行。（2）审计人员编排市行审计人员：甲1、甲2、甲3集贤支行审计员：乙1、

4、乙2友谊支行审计员：丙1、丙2（3）分组编排将审计人员分成3组，即：a组、b组、c组（4）人员分工a组：甲1、甲2、甲3、乙1、丙1负责市区网点、中心库检查，对业务条线、县支行机构审计b组：乙1、丙2负责对乙单位的网点及中心金库现金进行审计，丙2为a角（主审），乙1为b角（助审）c组：丙1、乙2负责对丙单位的网点及中心库现金进行审计，乙2为a角（主审），丙1为b角（助审）a角对审计结果负主要责任。（5）辅助事项a组出检时由甲单位（市分行）派车；b组出检时由丙单位（友谊县支行）派车；c组出检时由乙单位（集贤县支行）派车；（二）健全制度，注重整改，将存在问题单位的整改同审计检查人员的责任结合起来，

5、切实促进问题的解决审计查处问题，最终要促进问题的整改，从而完善企业在经营及管理上存在的不足，如果只有审计查出问题阶段，而没有监督问题的整改借端，那么审计工作就没有达到最终的效果。因此，我行在促进问题的整改方面，严格遵循“力戒只审不究、屡审屡犯” 的原则。每月30日各组审计员集中到市分行审计部对本月审计中发现问题以市分行审计部的名义下发问题整改通知单，并提出整改措施及限期整改时间，同时下发处罚决定和违规积分通知书，审计部主管督促落实，定人定点回访（均由a角负责）与责任倒查相结合方法相结合，收到了很好的效果，整改率达到100%。（三）创造平台，大胆鼓励，使市县审计人员在为改进和加强审计工作中献言献

6、策更加主动，增强了企业的凝聚力 县支行审计人员集中上来后，获得更多的工作空间。我行经常组织他们开展审计问题分析研究会，深刻认识问题的危害和后果，深入分析影响审计工作乃至整个邮政储蓄银行发展的症结，提高审计人员的风险意识、责任意识，进一步增强了维护企业发展的自觉性。三、注重培养，加强锻炼，审计队伍整体素质进一步提高。实践当中，我们针对县支行审计人员接触面窄、实践经验少的现实情况，重点发挥市行审计人员传帮带的作用，手把手地教他们审计的技巧、重点和程序。传授过程中，经常选择典型案例进行讲解，将理论、流程融入生动的案例中，让听者容易接受。这样，我行市、县审计工作的质量差距在逐步缩小，审计人员的整体素质有了进一步的提高。2009年集贤县支行审计员郭丽参加省行组织的审计骨干培训，集贤县支行审计员付佐铭参加对哈尔滨、绥化、大庆分行内控评价工作，受到省行领导及同志们的好评。集中式审计的改革在我行已运行一年多时间，取得显著效果。我们将市行审计工作攥成了拳头，形成了合力，不论是审计工作力度，还是审计人员工作能力都得到了进一步的增强。但是，在实践运用中还存在一些问题，亟待解决。一是县支行集中上来的审计人员同工不同酬，影响审计人员的积极性；二是县支行审计人员与原工作单位关系问题还有待进一步理顺；三是我市地理环境所限，有两个县路途很远，不适