国际结算chapter 4-Collection

1、1 Chapter Four Collection 2 Collection 1.What is a collection? Collection is an arrangement whereby the goods are shipped and a relevant bill of exchange is drawn by the seller on the buyer, and/or shipping documents are forwarded to the sellers bank with clear instructions for collection through on

2、e of its correspondent bank located in the domicile of the buyer. 3 Collection “Collection” means the handling by banks, on instructions received, of documents, in order to: obtain payment and/or acceptance, or deliver documents against payment and/or against acceptance, or deliver documents on othe

3、r terms and conditions. -Article 2 a of URC522 4 Collection 2.parties to the operation of collections Exporter/principalImporter/drawee Collecting bank Remitting bank Documents, instructions Collection order documentspayment payment payment the flow direction of documents the flow direction of money

4、 5 Collection (1)The principal(seller/exporter/drawer)委托人 (2)The remitting bank托收行，寄单行 (3)The collecting bank代收行 (4)The drawee (buyer/importer)付款人 (5)Presenting bank提示行 If the collecting bank is not located near the importer, it will send the documents to a presenting bank in the importers city. 6 C

5、ollection (6)Case of need需要时代理需要时代理 It is the representative appointed by the principal to act as case of need in the event of non-acceptance and/or non-payment, whose power should be clearly and fully stated in the collection. Eg. Special Instruction In case of need refer to Smith vpay all the proc

6、eeds of sale to the bank or to hold them on behalf of the bank ; vnot put the goods in pledge to other persons; vreturn the goods or the proceeds to the bank at any time when requested vsettle claims of the bank before liquidation in case of the trustees bankruptcy 33 托收结算托收结算风险防范风险防范及案例分析及案例分析 一、出口

7、商面临的风险一、出口商面临的风险 1.对进口商的资信、经营作风资信、经营作风没有深入、全面的 了解，极易上当受骗。 2.不了解出口货物的价格趋势，进口国的外汇管外汇管 制和贸易管制情况制和贸易管制情况以及货物配额情况，导致货 到后无法入境或收不回货款。 3.所交货物与合同不一致货物与合同不一致，单据、单单与合同不 一致，授人以柄而遭拒付 4. 交单方式不符，未经进口商的同意，擅自改擅自改 变交单方式。变交单方式。 34 5.在被拒付的情况下，未做成拒绝证书未做成拒绝证书，不利于 诉讼；未事先找好代理人未事先找好代理人，导致货物抵港后海 关高额仓租，甚至被海关拍卖。 6.不了解进口商国家的银行（

8、代收行）是否办理 远期远期D/P业务业务。 7.不了解进口商国家的代收行对远期远期D/P的态度的态度。 有些国家的代收行习惯将D/P变为D/A (远期 D/PD/A)。 8.不了解进口国家海关等有关规定进口国家海关等有关规定，如货到后存 仓管理办法等。出口商没有掌握好货物运出时 间，使得货物在付款日前过早到达进口国。 35 9.选用贸易术语不当贸易术语不当的风险 本来出口商为保障自身的利益，应尽可能争取以CIF或 CIP条件成交，自己办理保险。出口商在货物装船前， 办理了货物保险，装船后，到银行办理了托收，不论 是D/P还是D/A，在付款人付款或承兑之前，仍然拥 有货权。正常情况下，若货物在运

9、输途中发生了损失， 货物是以CIF或CIP成交的，进口商仍可通过付款或承 兑方式取走货物单据，然后凭保险单向保险公司索赔。 若货物受损后，进口商因此拒付，单据仍属于出口商， 出口商可凭保险单向保险公司索赔，出口商可直接获 得赔款。 但在中国的出口贸易中，绝大多数以FOB条件成交，放 弃了保险权、货物控制权及货款权，使出口商面临诸 多风险。 36 10.某些国家的“货到付款或承兑货到付款或承兑”风险 n北欧和拉丁美洲许多国家的进口商往往要求按照“当 地习惯”将将“单到单到”进口地付款或承兑，视为进口地付款或承兑，视为“货到货到” 进口地付款或承兑进口地付款或承兑，以拖延付款时间。有的进口商甚 至

10、在买卖合同中就与出口商订有货到后才付款或承兑 的条款。有些虽然合同未订有此项规定，但一些进口 商往往不愿在只见单据而未见到货物情况下付款或承 兑。还有的进口商对即期付款的托收，要求在汇票上 的期限写成“On arrival of goods”。货到后付款，对 于进口商来说，一方面，拖延了资金付出的时间，另 一方面，见到货物后，付款的风险较小，避免托收项 下付款后仅收到单据而不见货物或迟迟不见货物的情 况发生。因此，货到付款或承兑，对进口商有利，但 对于出口商的收款存在风险。 37 11.11.可能失去对在途货物的控制可能失去对在途货物的控制 在托收时，当货物发运后，银行办理托收，若进 口商拒绝

11、付款赎单或拒绝承兑，此时，出口商 可能对在途货物失去控制（对在途货物失去控制（FOB）或到港货）或到港货 物难以处理物难以处理。 38 12.12.托收费用和利息的风险托收费用和利息的风险 各有关银行受托办理托收业务的费用通常由委托 人（出口商）负担。但在实务中亦常有在买卖 合同中已订明在委托人国家以外的银行费用概在委托人国家以外的银行费用概 由付款人（进口商）负担。由付款人（进口商）负担。若进口商不付此费 用，代收行可接受仅付托收票款而不付费用， 此项费用仍在托收票款中扣除。（事后可凭合 同条款由买卖双方自行交涉）。 若出口商在指示书上对费用加注为：“托收费用 由进口商负担，不得放弃”或“托

12、收费用应与 托收款一并付讫后交单”。若因进口商对费用 拒付而引起托收款的延误，概由出口商承担。 39 二、进口商面临的风险二、进口商面临的风险 由于货物单据化，进口商有可能在付款后发现货货 物与合同规定不符物与合同规定不符，更有甚者，遇到伪造单据伪造单据 进行诈骗时，就有款货两空的风险。具体风险 表现为以下几点。 第一，没有事先对出口商的资信、经营作风进行 深入全面的了解。 第二，对进口货物的市价趋势、销售趋势、本国 外汇管制等没有准确的预测和了解。 第三，没有严格审单，单据与货物不符。 40 案例一：即期信用证变为即期案例一：即期信用证变为即期D/PD/P案案 案情简介案情简介 中国B B出

13、口公司与买方马斯亚公司成交一笔业务，在交 易会上口头口头商谈时，曾提过其货款按凭单即期付款的 信用证结算，签订合同时签订合同时在合同支付条款中规定： “Payment by draft drawn on Buyer payable at Payment by draft drawn on Buyer payable at sight.”sight.”。 B B出口公司按合同规定于交货期前备妥货物，准备装运， 但始终未见买方开来信用证。于是B B出口公司向买方 去电催证，但买方复电称，依贸易合同规定依贸易合同规定，并非信 用证结算，而是以即期付款交单方式托收。 B B出口公司结算人员即查询该笔业

14、务经办人员，经业务 人员回忆在商谈时确实提过货款按即期付款的信用证 方式结算，并未接受托收方式。 41 B B出口公司又核对合同支付条款（ “Payment by draft Payment by draft drawn on Buyer payable at sight.”drawn on Buyer payable at sight.”）的规定，认 为该条款是凭买方为付款人的即期汇票付款，虽然并 未接受托收方式，但从该条款中也未明确以信用证方 式结算，这才发现合同条款不明确，因为托收方式和 信用证方式都可使用以买方为付款人的即期汇票付款。 双方几经交涉，但由于买方的外汇正在申请中，还未正

15、式获批，所以无法在装运期前开立信用证。B B出口公 司按合同条款和考虑装运期，最后接受买方的意见， 以见票以见票4545天付款交单（天付款交单（D/P 45 days after sightD/P 45 days after sight） 办理托收办理托收。但因原即期付款改为远期付款，B B出口公 司要求并经其同意，由买方负担4545天的远期利息。 42 B B出口公司按期装运货物后，于7 7月2525日按4545天D/PD/P方式 向托收行办理收手续，并在托收指示书上规定4545天利 息与货款一起收取。 9 9月2020日B B出口公司接到托收行通知，该笔托收货款业已 收到，但据代收行称，付

16、款人拒付利息，付款人拒付利息，只收回货款 部分。 B B出口公司认为，买方马斯亚公司的资信太差，本应按 即期信用证结算，而在交货时却推翻诺言，改以远期 托收结算，但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。 B B出口公司随即于9 9月2525日发电向买方公司追究，而买方 于9 9月2929日复电如下： “你2525日电悉。关于第号 合同项下货物，我方提货后发现货物有部分霉斑有部分霉斑。我 本应准备退货拒付货款，但考虑贵我双方今后贸易关 系，故做出最大的让步，接受了货物，但仅在该笔托 收中，我未付利息作为弥补由于货物霉变的损失。” 43 B B出口公司从上述买方电文中看出一个问题：买方业已买方业已 提

17、取货物，说明代收行早已放单给买方，买方才能持提取货物，说明代收行早已放单给买方，买方才能持 提单向船方提货提单向船方提货。而我在托收指示书上明确指示代收 行货款与利息一起收取。买方拒付部分票款，为何代 收行还是放单给付款人？代收行理应将付款人拒付的 情况通知我方，然后根据我方的意见决定是否放单， 这才符合国际惯例的作法。 B B出口公司即通过托收行向代收行提出责问，但托收行 不同意B B出口公司的意见，认为代收行的处理方法符收行的处理方法符 合国际惯例。合国际惯例。 B B出口公司根据托收行的意见，又查阅了URC522URC522后，不 得不放弃利息的收取，而且货又被对方提走，只好放 弃利息而

18、告结案。 试分析本案症结所在？试分析本案症结所在？ 44 案情评析案情评析 1 1贸易合同条款必须明确贸易合同条款必须明确 国际贸易中的一切权利义务依据是合同（或信用证）条款。但订立合 同时，要持有认真、谨慎的态度，避免日后合同执行时出现争议。 本案中，出口商虽曾提过其货款依凭单即期付款的信用证结算，但是 在合同中却没有明确的表明，这就给买方以可乘之机，使其选择 有利于自己的托收方式。 若以即期付款的信用证结算，则应在合同中完整地明确规定，例如： “Terms of payment: The buyer shall establish a letter of Terms of payment:

19、 The buyer shall establish a letter of credit available by the sellers documentary draft at credit available by the sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in China until 15th sight to be valid for negotiation in China until 15th days after date of shipment. The letter of cred

20、it must days after date of shipment. The letter of credit must reach the seller 30 days before the contracted month of reach the seller 30 days before the contracted month of shipment.” shipment.” 这样条款就比较明确。 本案例的合同对支付条款只笼统规定：“Payment by draft drawn Payment by draft drawn on Buyer payable at sight.”o

21、n Buyer payable at sight.”其意思是“凭买方为付款人的即 期汇票付款”。不但信用证方式下的付款可“凭买方为付款人的 即期汇票付款”，而且即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）、远期付 款交单（D/P D/P days after sightdays after sight）等方式都可“凭买方为付 款人的（即期）汇票付款”。 45 2 2托收中关于利息的国际惯例托收中关于利息的国际惯例 从本案利息损失看出，出口商对国际惯例不够熟悉。 依URC522URC522第2020条a a款规定：“若托收指示中规定必须收取利息，但付若托收指示中规定必须收取利

22、息，但付 款人拒付该项利息时，提示行可根据具体情况在不收取利息的情款人拒付该项利息时，提示行可根据具体情况在不收取利息的情 况下，凭付款或承兑或其他条款和条件交单，除非适用第况下，凭付款或承兑或其他条款和条件交单，除非适用第2020条条C C款款” 而C C款又规定：“若托收指示中明确指明利息不得放弃，而付款人拒若托收指示中明确指明利息不得放弃，而付款人拒 付该利息，提示行将不交单，并对由此所引起的延迟交单所产生付该利息，提示行将不交单，并对由此所引起的延迟交单所产生 的后果将不承担责任。当利息被拒付时，提示行必须以电讯，当的后果将不承担责任。当利息被拒付时，提示行必须以电讯，当 不可能时可用

23、其他便捷的方式通知曾向其发出托收指示的银行，不可能时可用其他便捷的方式通知曾向其发出托收指示的银行， 不得延误。不得延误。” 另外，URC522URC522第2020条b b款规定：“若要求收取利息，托收指示中应明若要求收取利息，托收指示中应明 确规定利率、计息期和计息方法确规定利率、计息期和计息方法”。 而本案中，出口商只规定了计息天数，没有计息方法和如何确定利息， 因此，托收行也无法代替出口商收回利息。 46 对于利息的计算，还有一种做法就是明确利息金额，若明确利息金额，若 包含在汇票的总金额中包含在汇票的总金额中，则利息收回的可能性将会大 一些，因为付款人要么承兑，要么拒付汇票中的金额，

24、 若拒付，进口商则无法获得提单，也将无法提货。 在托收中，委托人（出口商）若要委托代收行收取利息，委托人（出口商）若要委托代收行收取利息， 不但要在托收指示中明确做出规定，而且还要明确强不但要在托收指示中明确做出规定，而且还要明确强 调其收取利息不得免除，代收行才不交单给付款人调其收取利息不得免除，代收行才不交单给付款人。 本案的代收行有权在未收取利息的情况下，凭付款的 条件而放单给付款人。因此，本案的代收行处理是正 确的，符合国际惯例要求。 47 3 3据理力争据理力争 买方称货物发现霉斑，但B B出口公司在装货前已经商检 部门检验合格，符合合同要求，并有品质检验证书为 凭。本案合同关于装运

25、货物的品质条款规定： “Quality certificate by C.C.I.B. at loading Quality certificate by C.C.I.B. at loading port to be taken as final.”port to be taken as final.” 对方未经当地的有关检验部门检验，也未提供有效的复 验证书，仅凭一句电文：货物有霉斑。B B出口公司对 此不表示态度而默认，情甘承认交付货物不合格是错 误的。 48 案例二案例二 进口商拖欠出口商巨额货款案进口商拖欠出口商巨额货款案 案情简介案情简介 中国B B企业从20042004年起与某外商

26、建立贸易关系。其付款方 式一直采用承兑交单承兑交单(D/A)(D/A)，在提单日后5050天内付款， 根据外商要求，使用的是记名提单记名提单。 在近两年的贸易中，B B企业共向外商出口了近100100多个货 柜的产品。贸易开展初期，外商支付货款较为及时， 但一段时间后则寻找各种原因开始拖延付款时间。 到20052005年底，外商停止向B B企业汇款，共拖欠货款近100100 万美元。B B企业几乎每天都在与外商联系，希望其能早 日将欠款偿还，但其寻找各种理由拖延。 49 案情评析 造成外商拖欠B B企业巨额货款的原因： 1.1.记名提单记名提单下货物装船后，出口商无法控制货权无法控制货权。 2

27、.2.承兑交单（承兑交单（D/AD/A），），提单日后5050天付款的支付方式，对 出口商收回货款没有任何保障。 依国际运输惯例，记名提单（又称收货人抬头提单），指 提单上“收货人”（consigneeconsignee）一栏内已具体填写特 定的人或公司名称的一种提单。 这种提单，承运人（船公司）通常在卸货港将货物交给提 单上所指定的特定收货人。若承运人将货物交给提单指 定的特定人以外的人，即使该人占有提单，承运人也应 负责。换言之，托运人（出口商）将货物装运后，若未 得到收货人的同意，欲将货物退回或转卖他人都办不到。 50 国际运输习惯做法是，若采用记名提单，收货人 通常只要在“到货通知”上

28、背书即可提货，而 可以不凭记名提单提货可以不凭记名提单提货。签发记名提单的意义 在于，明确提单项下货物的物权归属于记名收 货人，旨在保护记名提单收货人的物权。 上述B B企业应在装运货物前收到全部货款才能使收到全部货款才能使 用记名提单用记名提单。而该企业在合同中订明承兑交单 （D/AD/A），提单日后5050天付款的支付方式，实 际上在货物装运后将货权和付款权全部交由进 口商控制，完全凭进口商的信誉，以致造成巨 额货款被拖欠。 51 中国企业可以采用以下办法追讨境外货款： 1.1.主动与进口商联系催付货款。但这种办法主要依靠双方的诚信协商 解决，对恶意拖欠货款一般难以解决。 2.2.投保出口

29、信用保险。出口信用保险公司具有高效率、专业程度高、 与当地公司进行合作等优势。若采用这种办法，可与中国出口信用 保险公司联系，由该公司的专业追讨机关向进口商追讨账款。该公 司在全国有许多分支机构 3.3.通过仲裁机构解决。仲裁是在法律框架下，通过仲裁员断案，能获 得公平、合理的裁决。中国已加入纽约公约，140140多个国家和 地区都是公约的会员，中国国际经济仲裁委员会的裁决可以在成员 国之间执行，相对而言，追讨的效率比较高。但进行仲裁的前提条 件是贸易商双方要达成在某地由某仲裁机构进行仲裁的一致意见， 若达不成一致，则无法进行仲裁。 4.4.通过法律诉讼追讨。聘请通晓国际商法及该外国法律的律师

30、，在具 有管辖权的法院，起诉外商拖欠巨额货款。通过司法途径虽然具有 很强的执行效力，但由于时间比较长，诉讼的成本也很大，加之两 国法律差异较大，需要国际间的司法协作，胜诉后执行存在一定难 度。 52 案例三案例三 托收信托收据案托收信托收据案 案情简介案情简介 20022002年2 2月，中国A A公司（出口商）与英国B B公司（进口商） 签订出口合同，支付方式为D/P 120 Days After D/P 120 Days After SightSight。中国C C银行（托收行）将单据寄出后，直到 20022002年8 8月尚未收到款项，于是应A A公司要求指示英国 D D代收行退单，但从

31、D D代收行的回电才得知，单据已凭单据已凭 进口商进口商B B公司承兑放单公司承兑放单。 几经交涉，但进口商B B公司以种种理由不付款，进出口商 之间交涉无果。中国C C银行认为是英国D D代收行错误放 单造成出口商款货损失，要求D D代收行承担责任，D D代 收行对中国C C银行的催收拒不答复。1010月2525日，D D代收 行告知中国C C银行进口商已宣布破产进口商已宣布破产，并随附法院破 产通知书，致使出口商款货两空。 53 案例评析案例评析 D/PD/P远期（远期（Documents against Payment Documents against Payment ）是出口业务中的

32、托收 方式之一。一般做法是当托收单据到达代收行柜台后，代收 行向进口商提示单据，进口商承兑汇票后，单据仍由代收行 保存，直至到期日代收行才凭进口商付款释放单据，进口商 凭以提货。 采用这种方式一般基于货物在航程中要耽误一定时间货物在航程中要耽误一定时间，在单据 到达代收行时可能货物尚未到港，且出口商对进口商资信不 甚了解，不愿其凭承兑便获得单据。 使用这种方式可能造成不便，如货已到达而进口商因汇票未到货已到达而进口商因汇票未到 期期，进口商因未付款而无法获得单据凭以提货，导致进口商 无法及时销货，容易贻误商机，甚至造成损失。为此，进口 商往往要求代收行给予融通，一般情况下，进口商向代收行 出具

33、信托收据出具信托收据（T/RT/R）借单提货。 54 凭信托收据提货分为两种情形： 第一，出口商主动授信代收行出口商主动授信代收行可凭进口商的信托收据放 单。这是出口商对进口商的授信，一切风险和责任均一切风险和责任均 由出口商承担由出口商承担，进口商能否如期付款，代收行不负任 何责任。 第二，进口商在征得代收行同意的情况下，出具信托收进口商在征得代收行同意的情况下，出具信托收 据据，甚至可提供抵押品或其他担保，向代收行借出全 套单据，待汇票到期时由进口商向代收行付清货款再 赎回信托收据。 因为这是代收行凭进口商的信用、抵押品或担保借出单 据，是代收行对进口商的授信，不论进口商能否在汇 票到期时

34、付款，代收行都必须对出口商承担到期付款代收行都必须对出口商承担到期付款 的责任和义务的责任和义务。这样就给代收行带来风险，一旦进口 商不付款代收行必须垫付货款。 55 若选择D/PD/P远期，出口商应掌握以下几点： （1 1）选择D/PD/P远期，要有风险意识，在选择客户尤其是大额 交易时，一定要先考虑客户的资信要先考虑客户的资信。 （2 2）在合同洽谈时应尽可能确定代收行尽可能确定代收行，尽可能选择那些历 史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代 收行，以避免银行操作失误信誉欠佳造成的风险。 本案例中A A公司之所以迟迟不能收到货款，关键在于国外的D D 代收行没有依照要求放单。

35、（3 3）办理D/PD/P远期托收时，尽量不要使远期天数与航程时间不要使远期天数与航程时间 间隔较长间隔较长，造成进口商不能及时提货，一旦货物行情发生 变化，易诱发进口商拒不提货，造成出口商运回货物的费 用或其他再处理货物的费用。 （4 4）在托收中，最好选择最好选择CIFCIF贸易条件贸易条件，一旦货物在运输过 程中货物损坏或灭失导致进口商拒付可以从保险公司得到 补偿。 （5 5）D/PD/P远期在一些南美国家被视为远期在一些南美国家被视为D/AD/A，应事先有所准备。 56 案例四案例四 代收行不当放单的纠纷代收行不当放单的纠纷 兰生公司向美国LJLJ公司出口鞋类，总计货款1494795.

36、601494795.60 美元。兰生公司委托华侨银行向LJLJ公司托收上述货款， 约定付款条件为D/P20D/P20天。兰生公司将发票、提单及 保险单装箱单等单据交付华侨银行华侨银行，并向华侨银行指 定花旗银行花旗银行作为代收行向LJLJ公司收款。 华侨银行收单后即根据兰生公司的委托事项制作托收指 示书1010份并附相应的单据邮寄至花旗银行。托收指示 书载明：付款后交单付款后交单；承兑后请以航空信方式告知到 期日；未承兑或未付款请电传告知并说明理由，保留 项目，等待我方指示；若有手续费及其它费用，均从 受票人处收取；凡适用处，均按URC522URC522办理。 57 此后，因托收货款未转入，花旗银行对托收结果 也未作回复，华侨银行曾多次向花旗银行查询， 兰生亦多次向华侨银行查询。 花旗银行致函华侨银行，承认以承兑交单（以承兑交单（D/AD/A） 方式处理了上述托收单据方式处理了上述托收单据，导致兰生货、款两 空。三方在交涉无果的情况下，兰生提起诉讼， 请求判令华侨银行、花旗银行两被告完成货款 托收；若不能履行，则应归还全部单据，或向 原告赔偿托收货款本息19650