项目二：货币资金核算_第1页
项目二：货币资金核算_第2页
项目二：货币资金核算_第3页
项目二：货币资金核算_第4页
项目二：货币资金核算_第5页
已阅读5页，还剩59页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、项目二项目二 货币资金核算货币资金核算 任务1 库存现金核算 一、现金管理的主要内容 2、库存现金限额 3、现金日常收支的管理 4、企业现金的内部控制制度 二、库存现金收付的账务处理 3、备用金制度及其核算 三、库存现金清查的账务处理 任务2 银行存款核算 一、银行存款管理制度 二、银行支付结算 1、银行汇票 2、银行本票 3、商业汇票 4、支票 5、信用卡 6、汇兑 7、委托收款 8、托收承付 9、信用证 10、电子支付 结算方式比较表结算方式比较表 结算方式结算方式适用地域适用地域起点起点期限期限可否背书可否背书种类种类备注备注 银行汇票银行汇票异地异地500元元1个月个月可可 一律记名，

2、逾期汇兑付、一律记名，逾期汇兑付、 银行不予办理银行不予办理 商业汇票商业汇票 同城同城 异地异地 最长不得最长不得 超过超过6个月个月 可可 商业承兑商业承兑 银行承兑银行承兑 一律记名，必须订有购销一律记名，必须订有购销 合同商品交易合同商品交易 银行本票银行本票同城同城 定额面额定额面额 1000元元 5000元元 10000元元 50000元元 不定额不定额100元元 2个月个月可可 定额定额 不定额不定额 一律记名，逾期后兑付银一律记名，逾期后兑付银 行不予受理，但签发行不予受理，但签发 银行可办理退款手续银行可办理退款手续 支票支票同城同城100元元10天天可可 现金支票现金支票

3、转帐支票转帐支票 现金支票可从银行提取现现金支票可从银行提取现 金，也可于转帐金，也可于转帐 汇兑汇兑异地异地信汇、电汇信汇、电汇 异地托收承付异地托收承付异地异地10 000 验单付款验单付款3天天 验货付款验货付款10天天 邮划邮划 电划电划 有经济合同的商品交易有经济合同的商品交易 委托收款委托收款 同城同城 异地异地 3天天 邮寄、电报、邮寄、电报、 电化电化 三、银行存款收付的账务处理 四、银行存款核对的账务处理 项项 目目金金 额额项项 目目金金 额额 企业存款日记账余额企业存款日记账余额银行对账单余额银行对账单余额 加：银行已收企业未收加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付减：银行已付企业未付 加：企业已收银行未收加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付减：企业已付银行未付 调调 节节 后后 余余 额额 调调 节节 后后 余余 额额 银行存款余额调

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论