进出口贸易 实务A5

1、第五章 国际货款支付 5.1 支付工具 票 据 汇票 Bill of Exchange, Draft 本票 Promissory Note 支票 Cheque/Check 汇票 Bill of Exchange, Draft 汇票的定义 (Section 3, Bill of Exchange Act, 1882, UK) 汇票是由一个人 (drawer) 向另一个人签发的 (drawee) 无条件的 书面命令 要求受票人见票时或在未来某一规定的或可以 确定的时间 (tenor) 将一定金额的款项 支付给 某一特定的人或其指定人，或持票人 (payee)。 汇票的必备内容（票据法第22条） 表

2、明“汇票”字样 无条件支付委托 确定的金额 付款人的名称 收款人的名称 出票日期 出票人签章 汇票的种类 出票人的不同 商业汇票 commercial draft 银行汇票 bankers draft 付款时间的不同 即期汇票 sight (demand) draft 远期汇票 time (usance) bill certain days after sight certain days after the date of draft (after date) certain days after the date of B/L fixed date 承兑人的不同 商业承兑汇票 commer

3、cial acceptance draft 银行承兑汇票 bankers acceptance draft 是否随附货运单据 光票 clean draft 跟单汇票 documentary draft 汇票的使用 出票 draw 限制性抬头: Pay Co. only/not negotiable 指示性抬头: Pay Co. or order 持票人或来人抬头: Pay bearer/holder 提示 presentation 见票 sight 承兑提示 presentation for acceptance 付款提示 presentation for payment 承兑 accepta

4、nce 付款 payment 背书 endorsement 限制性背书，空白背书，特别背书 拒付 dishonour 追索 recourse 1999年8月,上海立新外贸公司向伦敦ABC贸易有限 公司出口皮革包一批,合同总值32,000美元。9月7 日，上海立新外贸公司收到英国米兰银行9月日开 出的、以其为受益人的第8808号不可撤销信用证， 其中汇票条款要求，受益人开具以米兰银行为付 款人、金额为100%发票金额，即期付款的汇票。 1999年9月25日，该批货物装运完毕，9月27日立 新公司向中国银行上海分行交单议付。请根据上 述资料缮制汇票一份。 出票时间：1999年9月25日（或26、2

5、7日） 出票人：上海立新外贸公司 付款人：英国米兰银行 受款人：上海立新外贸公司或凭其制定（中国银 行或凭其指定） 付款时间：即期付款 金额（小写）32，000美元，（大写）叁万贰仟美 元 出票条款：英国米兰银行开立的不可撤销信用证 8088号，开证日期1999年9月5日。 本票 Promissory Note, P/N 本票的定义 （票据法第73条） 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或持票人的票据。 本票的必备内容 （票据法第76条） 表明“本票”字样 无条件支付的承诺 确定的金额 收款人的名称 出票日期 出票人签章 本票的种类 商业本票/一般本票 gene

6、ral promissory note 即期本票 sight promissory note 远期本票 time promissory note 银行本票 bankers promissory note; cashiers order 本票与汇票的区别 支票 Cheque/Check 支票的定义 支票是以银行为付款人的即期汇票。 支票的必备内容 （票据法第85条） 表明“支票”字样 无条件的支付委托 确定的金额 付款人的名称 出票日期 出票人签章 支票的种类 甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向 乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙 以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行 提示取款，

7、恰遇当地法院公告该行于当天起进 行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索， 甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于 10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也 已通知了乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以 票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉， 被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何 判决？ 5.2 支付方式 Payment before shipment 随单付现 CWO (cash with order) 预付货款 CIA (cash in advance) Payment after shipment 赊销 O/A (open account) 凭单付款 CAD (cash again

8、st documents) 跟单托收 documentary collection 跟单信用证 documentary credit 货到付款 COD (cash on delivery) 迟期付款 deferred payment 汇付（汇付（Remittance） 当事人： 汇款人( Remitter) 受款人(Payee) 进口地银行(Importers Bank， Remitting Bank） 出口地银行（Exporters Bank， Paying Bank 汇付的种类汇付的种类 信汇（mail transfer,M/T） 电汇（telegraphic transfer,T/T)

9、票汇（remittance by bankers draft,D/D) 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 付款人付款人 （1） （2） （3） 程序图：电汇、信汇程序图：电汇、信汇 (1)(1)申请申请 (2)(2)电报或信函电报或信函 (3)(3)通知通知 收款人收款人 汇出行 汇入行汇入行 付款人付款人 （1）（4） （3） 程序图：票汇 （1 1）申请）申请 （2 2）出票（汇票）出票（汇票） （3 3）交票据）交票据 （4 4）要求兑现）要求兑现 （2） 汇付方式在国际贸易中的应用汇付方式在国际贸易中的应用 预付款： 卖方先收款，后 发货。 如“买方应该支付 XX%给卖方，在装

10、 船前20天。” 赊销 卖方先发货，后 收款。 如“买方应该在装 船后若干天内支付 xx%给卖方。” 特 点 风险大 资金负担不平衡 手续简便，费用少 托收 Collection 托收的含义 托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商 业单据以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单 据，或凭其它条件交出单据。（URC522 Art.2） 托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等） 委托银行向债务人（进口人）收取货款。 托收方式的当事人 委托人 principal - seller (drawer) 托收申请书 托收行 remitting bank 托收委托书 代收行 collec

11、ting bank 提示行 presenting bank 付款人 payer - buyer (drawee) 需要时的代理 principals representative in case of need 托收的种类 光票托收 clean collection 跟单托收 documentary collection 付款交单 documents against payment, D/P 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P after sight 承兑交单 documents against acceptance, D/A 进口人进口人 托收行托收行 代收行代收行

12、 （1） （2） （3） 程序图：程序图：D/P (1)以D/P方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商 （7）（4）（5） （6） ( (5)付款赎单/承兑，到 期赎单 (6)款项拨付托收行 (7)款项拨付出口商 出口人出口人 进口人进口人 托收行托收行 代收行代收行 （1） （2） （3） 程序图：程序图：D/A (1)以D/A方式结算，出 货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商 （8）（4） （5） （7） (5)承兑取单 (6)到期付款 (7)款项拨付托收行 (8)款项拨付出口商 （6） 出口人出口人 托收统一规则URC522, Uni

13、form Rules for Collection, ICC Publication No.522 1958/192, 1967/254, 1978/322, 1996/522 全文共26条，分为总则、托收的方式与结构、提示方式、义务与 责任、付款、利息和手续费及其它费用、其它规定7个部分。 本规则的适用 银行的义务与免责 运输单据不应以银行或其指定人为收货人 避免使用远期付款交单 拒付后单据的处理 托收的性质与作用 商业信用 风险分析 托收方式下的融资 托收出口押汇 托收进口押汇 信托收据 trust receipt, T/R D/PT/R 托收的注意事项 进口方的资信状况 国外代收行的指定

14、 贸易术语的使用（ CIF/CIP ） 慎用使用远期付款交单及承兑交单 运输方式的选择及运输单据的出具方式 信用证信用证( (letter of credit)letter of credit) UCP600定义： 信用证是指任何安排，不论其如何命名或 描述，该安排是不可撤销的，从而构成开 证行承付相符交单的确定承诺。 信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺 的书面文件。 含义含义 信用证的当事人信用证的当事人 开证申请人 applicant (buyer) 开证行 issuing bank 受益人 beneficiary (seller) 通知行 advising bank 议付行 nego

15、tiating bank 付款行 paying bank, drawee bank 偿付行 reimbursing bank, clearing bank 保兑行 confirming bank 开证申请人开证申请人受益人受益人 开证行开证行/付款行付款行 通知行通知行/议付行议付行 （1）合同规定信用证支付）合同规定信用证支付 （13）提货提货 （5）装货）装货 （12）交货运单据）交货运单据 （11）付款）付款 （10）通知付款赎单）通知付款赎单 （2）申请开证）申请开证 （3）寄送信用证）寄送信用证 （7）付款或转帐）付款或转帐 (6)审证、 审证、 交单交单 (4)转送信用证 转送信用

16、证 （8）寄送汇票、单据索偿）寄送汇票、单据索偿 （9）核单后付款或转帐）核单后付款或转帐 跟单信用证流程跟单信用证流程 程序程序 订合同（contract） 申请开证（application for issuing L/C） 开证（issuing L/C） by mail by telecommunication 全电开证 简电开证t by SWIFT 是环球银行财务电讯协会 (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)的简称。 通知（advising） 审证（examining, (amending)） 交单、议

17、付（结汇）（presenting documents 全套(full set)清洁已装船提单,注明“运费预付”，作成指示抬头 空白背书，保险单一式两份，根据中国人民保险（集团） 公司1981年1月1日海洋运输货物保险条款投保一切险和战 争险”。信用证内并注明“按UCP600办理”。A公司 在信用证规定的装运期限内将货物装上船,并于到期日前 向议付行交单议付，议付行随既向开证行寄单索偿。开证 行收到单据后来电表示拒绝付款,其理由是单证有下列不 符:商业发票上没有受益人的签字；正本提单是以一 份组成,不符合全套要求；保险单上的保险金额与发票 金额相等,因此,投保金额不足。试分析开证行单证不符的 理由是否成立?并说明理由. 我某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来不可撤销 即期议付信用证,该证由设在我国境内的外资B银行通知并 加保兑。我公司在货物装运后,将全套合格单据送交B银行 议付,收妥货款。但B银行向开证行索偿时.得知开证行因 经营不善已宣布