国际结算课件第三章汇款结算方式

1、第三章第三章 汇款汇款 一、结算方式概述一、结算方式概述 二、汇款方式的概述二、汇款方式的概述 三、汇款方式的种类三、汇款方式的种类 四、汇款头寸的划拨四、汇款头寸的划拨 五、汇款的退汇五、汇款的退汇 六、汇款在国际贸易中的应用六、汇款在国际贸易中的应用 一、结算方式概述一、结算方式概述 （一）结算方式的概念（一）结算方式的概念 国际结算方式又称为国际结算方式又称为支付方式支付方式，通常是，通常是 指在一定的条件下，通过银行实现一定金指在一定的条件下，通过银行实现一定金 额货币预期转移的方式。额货币预期转移的方式。 （二）结算方式的分类（二）结算方式的分类 从汇兑的方向考察，可划分为从汇兑的方

2、向考察，可划分为顺汇顺汇法和法和逆逆 汇汇法。法。 1.从提供信用的角度，可分为以从提供信用的角度，可分为以商业信用商业信用为为 基础的结算方式和以基础的结算方式和以银行信用银行信用为基础的结为基础的结 算方式两类。算方式两类。 一、结算方式概述一、结算方式概述 顺汇法顺汇法(remittance)又称汇付法，它是付款又称汇付法，它是付款 人人主动主动将款项交给银行，委托银行采用某种将款项交给银行，委托银行采用某种 结算工具支付给收款人的结算方式。结算工具支付给收款人的结算方式。 由于在这种结算方式下资金的流动方向由于在这种结算方式下资金的流动方向 与结算工具的传递方向与结算工具的传递方向相同

3、相同，故称顺汇法，故称顺汇法， 具体如具体如汇款汇款方式。方式。 逆汇法逆汇法(reverse remittance)又称出票法，又称出票法， 是由收款人是由收款人(债权人债权人)出具汇票出具汇票，委托银行向，委托银行向 国外的付款人国外的付款人(债务人债务人)收取一定金额的结算收取一定金额的结算 方式。方式。 由于在这种结算方式下资金的流动方向由于在这种结算方式下资金的流动方向 与结算工具的传递方向与结算工具的传递方向相反相反，故称逆汇法，故称逆汇法， 具体如具体如托收方式和信用证方式托收方式和信用证方式。 一、结算方式概述一、结算方式概述 一、结算方式概述一、结算方式概述 一、结算方式概述

4、一、结算方式概述 以以商业信用商业信用为基础的结算方式是指银为基础的结算方式是指银 行对结算中的收付双方均不提供信用，行对结算中的收付双方均不提供信用， 只是接受委托，办理款项的收付，如只是接受委托，办理款项的收付，如 汇款方式和托收方式汇款方式和托收方式。 以以银行信用银行信用为基础的结算方式是指银为基础的结算方式是指银 行为交易提供信用保证的结算方式，行为交易提供信用保证的结算方式， 如如信用证方式和银行保函方式等信用证方式和银行保函方式等。 二、汇款方式的概述二、汇款方式的概述 (一一)汇款方式的概念汇款方式的概念 汇款方式（汇款方式（methods of remittance），是汇）

5、，是汇 出行（出行（remitting bank）应汇款人（）应汇款人（remitter） 的要求，以一定的的要求，以一定的方式方式，把一定的金额，通，把一定的金额，通 过其国外联行或代理行作为汇入行（过其国外联行或代理行作为汇入行（paying bank），付给收款人（），付给收款人（payee）的一种结算）的一种结算 方式。方式。 汇款是顺汇方式。可单独使用，也可与其他汇款是顺汇方式。可单独使用，也可与其他 结算方式结合使用。结算方式结合使用。 既能适用于贸易结算，也可适用于非贸易结既能适用于贸易结算，也可适用于非贸易结 算，凡属外汇资金的算，凡属外汇资金的调拨调拨都是采用汇款方式。都是采

6、用汇款方式。 它是基本的结算方式，是银行的主要外汇业它是基本的结算方式，是银行的主要外汇业 务之一。务之一。 二、汇款方式的概述二、汇款方式的概述 (二二)汇款方式的当事人汇款方式的当事人 汇款人（汇款人（remitter）即付款人，通常是进口）即付款人，通常是进口 商，买卖合同的买方。商，买卖合同的买方。 收款人或受益人（收款人或受益人（payee /beneficiary）通）通 常是出口，买卖合同的卖方。常是出口，买卖合同的卖方。 汇出行（汇出行（remitting bank），进口商所在地），进口商所在地 的银行。的银行。 汇入行（汇入行（paying bank）或解付行，汇出行）或解

7、付行，汇出行 的代理行，出口商所在地的银行。的代理行，出口商所在地的银行。 三、汇款方式的种类三、汇款方式的种类 （一）电汇（一）电汇（telegraphic transfer,简简 称称T/T） 指指汇出行应汇款人的申请，用加押 电报、电传或SWIFT方式委托付款行向 收款人解付一定金额的结算方式。 特点是资金调拨速度快、资金量 大、安全，目前使用最普遍。 汇款人收款人 汇出行汇入行 资 金 电 汇 申 请 书 回 执 汇 款 通 知 书 收 款 人 收 据 解 付 电汇委托书 付讫通知 电汇业务流程图 电汇业务的流程（电汇业务的流程（T/TT/T） 汇款人申请和交款付费。汇款人申请和交款付

8、费。 （银行不垫付）（银行不垫付） 汇出行将申请书的第二联作为回执退还给汇出行将申请书的第二联作为回执退还给 汇款人。汇款人。 汇出行向汇入行发出密押电汇委托书。汇出行向汇入行发出密押电汇委托书。 拨交头寸：直接、间接转账拨交头寸：直接、间接转账 汇入行发电汇通知书。汇入行发电汇通知书。 收款人取款并签收。收款人取款并签收。 汇入行核对有关凭证后解付汇款。汇入行核对有关凭证后解付汇款。 1.1. 汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付. . 三、汇款方式的种类三、汇款方式的种类 （二）信汇（二）信汇（mail transfer,mail transfer,简称

9、简称M/TM/T） 指汇出行应汇款人的申请，用指汇出行应汇款人的申请，用航空航空 信函信函指示汇入行向收款人解付一定金额指示汇入行向收款人解付一定金额 的结算方式。的结算方式。 1 1信汇业务的特点信汇业务的特点 凡凡金额较小金额较小或需用或需用不急不急的，用此种方式的，用此种方式 比较合适。目前实务中少用。比较合适。目前实务中少用。 2 2信汇业务的结算工具信汇业务的结算工具 信汇业务的结算工具有两种：信汇业务的结算工具有两种：信汇委托信汇委托 书书（mail transfer advicemail transfer advice）和）和支付委支付委 托书托书(payment order)(

10、payment order)。 汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 资资 金金 信信 汇汇 申申 请请 书书 回回 执执 汇汇 款款 通通 知知 书书 收收 款款 人人 收收 据据 解解 付付 信汇信汇/支付委托书支付委托书 付讫通知付讫通知 信汇业务流程图信汇业务流程图 信汇结算业务流程（信汇结算业务流程（M/T)M/T) 汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给 汇出行。汇出行。 汇款人取回信汇回执。汇款人取回信汇回执。 汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过 两人双签，邮寄汇入行。两人双签，邮寄汇入行。 汇

11、入行收到信汇委托书或支付委托书，核汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核 对签字无误后，将信汇委托书的第二联及对签字无误后，将信汇委托书的第二联及 第三四联收据正副本一并通知收款人。第三四联收据正副本一并通知收款人。 收款人凭收据取款。收款人凭收据取款。 汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款 人。人。 1.1.汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通 知它汇款解付完毕。知它汇款解付完毕。 三、汇款方式的种类三、汇款方式的种类 （三）票汇（三）票汇（remittance by bankers demand draft，简称，简称D

12、/D）是汇出行应汇款）是汇出行应汇款 人的申请，代其开立以人的申请，代其开立以汇入行汇入行为为付款人付款人的银的银 行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自行行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自行 寄往或带给国外收款人，由收款人到汇入行寄往或带给国外收款人，由收款人到汇入行 凭票取款的汇款方式。凭票取款的汇款方式。 票汇业务的特点票汇业务的特点 取款灵活取款灵活 收款人方便收款人方便 银行手续节省银行手续节省 汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 银行汇票银行汇票 票票 汇汇 申申 请请 书书 银银 行行 汇汇 票票 银银 行行 汇汇 票票 书书 解解 付付 付讫通知付讫通知 票汇业

13、务流程图票汇业务流程图 汇出行：出票汇出行：出票 汇入行：付款汇入行：付款 票根通知票根通知 票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（D/DD/D） 汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给 汇出行汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行 即期汇票交给汇款人即期汇票交给汇款人 汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付 款；款； 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解

14、付 汇款给收款人汇款给收款人 1.1. 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通 知它汇款解付完毕知它汇款解付完毕. . 三、汇款方式的种类三、汇款方式的种类 （四）电汇、信汇、票汇三种汇款方式（四）电汇、信汇、票汇三种汇款方式 比较比较 项项 目目 方式方式 银行占银行占 用客户用客户 资金资金 成成 本本 速度速度灵活性灵活性安全安全 T/TT/T 不 可高快无体现安全 M/TM/T汇出行 可 较 低 慢无体现有可能发生遗失或 延误 D/DD/D汇出行 可 低慢汇票可流通转让;不 必由银行通知汇款 有可能发生遗失或 延误 四、汇款四、汇款头寸头寸的划拨的划拨

15、 1.汇出行在汇入行开有账户汇出行在汇入行开有账户 拨头寸的指示：拨头寸的指示：“In cover , Please debit our a/c with you”或或“In cover ,we authorized you to debit the sum to our a/c with you.”（“请借记请借记”或或“授权借记授权借记”） 四、汇款头寸的划拨四、汇款头寸的划拨 2.汇入行在汇出行开有账户汇入行在汇出行开有账户 拨头寸的指示：拨头寸的指示：“In cover ,we have credited your a/c with us”. （“已贷记已贷记”或或 “主动贷记主动贷记

16、”） 四、汇款头寸的划拨四、汇款头寸的划拨 3.汇出行与汇入行没有直接的账户关系，但汇汇出行与汇入行没有直接的账户关系，但汇 出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一 家银行开有账户，通过该银行进行转账。家银行开有账户，通过该银行进行转账。 拨头寸指示为：拨头寸指示为：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.” （在头寸的偿付（在头寸的偿付 方面，我行已授权方面，我行已授权X银行借记我行账户同时贷银行借记我行账户同时贷 记你行在

17、该行开立的账户。）记你行在该行开立的账户。） 四、汇款头寸的划拨四、汇款头寸的划拨 4.汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方 在不同银行开有账户，必须通过两家或两家在不同银行开有账户，必须通过两家或两家 以上的银行进行转账。以上的银行进行转账。 拨头寸指示为：拨头寸指示为：“In cover, we have instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a/c with Y Bank.” （在头寸的偿付方面，我行已授权（在头寸的偿付方面，我行已授权X 银行支付银行支付 款项入你行在款项入你行在Y

18、银行所开立的账户。）银行所开立的账户。） 五、汇款的退汇五、汇款的退汇 1.哪些当事人可以退汇哪些当事人可以退汇 2.比较三种汇款方式中收款人退汇的做法。比较三种汇款方式中收款人退汇的做法。 3.比较三种汇款方式中汇款人退汇的做法。比较三种汇款方式中汇款人退汇的做法。 4.汇入行在什么情况下退汇？汇入行在什么情况下退汇？ 退汇是指汇款在退汇是指汇款在解付以前解付以前的撤销。退汇可能由的撤销。退汇可能由 收款人提出，也可能由汇款人提出。收款人提出，也可能由汇款人提出。 1.1.收款人退汇收款人退汇 2.2.汇款人退汇汇款人退汇 3.3.汇入行退汇汇入行退汇 不论是何种退汇，不论是何种退汇，汇出行

19、汇出行的手续是：的手续是： (1)(1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由；汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由； (2)(2)汇出行审查；汇出行审查； (3)(3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸；向汇入行发退汇通知，要求退回头寸； (4)(4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即 注销。注销。 票汇下的退汇 汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行 银行汇票银行汇票 止止 付付 申申 请请 书书 暂暂 停停 支支 付付 止付通知书止付通知书 票汇退汇业务流程图票汇退汇业务流程图 六、汇款在国际贸易中的应用六、汇款在国际贸易中的应用 在国际贸易中，

20、使用汇款方式结清买卖双方在国际贸易中，使用汇款方式结清买卖双方 债权债务，主要有债权债务，主要有预付预付货款和货款和货到货到付款两种付款两种 方式。方式。 (一一)预付货款预付货款 预付货款（预付货款（payment in advance）是指买）是指买 方先将货款通过银行汇交卖方，卖方收到货方先将货款通过银行汇交卖方，卖方收到货 款后，根据买卖合同规定，在一定时间内或款后，根据买卖合同规定，在一定时间内或 立即将货发运至进口商的一种汇款结算方式。立即将货发运至进口商的一种汇款结算方式。 六、汇款在国际贸易中的应用六、汇款在国际贸易中的应用 (二二)货到付款货到付款 货到付款（货到付款（pay

21、ment after arrival of the goods）是出口商先发货，进口商收到货物）是出口商先发货，进口商收到货物 后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商 的一种汇款结算方式。的一种汇款结算方式。 它实际上是属于它实际上是属于赊账交易赊账交易（open account transaction），具有延期付款），具有延期付款(deferred payment)性质。性质。 货到付款在国贸中有货到付款在国贸中有售定售定和和寄售寄售两种方式两种方式 。 【本章技能训练题】【本章技能训练题】 我外贸公司我外贸公司A拟汇出一笔押金拟汇出一笔押金GBP10

22、00.00给给 英国某商人英国某商人B，A委托福州中国银行代为办理。委托福州中国银行代为办理。 1、福州中国银行拟以伦敦的、福州中国银行拟以伦敦的X银行作为解付银行作为解付 行。因为福州中行在该行开有行。因为福州中行在该行开有GBP帐户；帐户； 2、汇入行为、汇入行为Y行，由于双方无帐户关系，头行，由于双方无帐户关系，头 寸通过伦敦中行划拨；寸通过伦敦中行划拨； 3、汇入行为、汇入行为Z行，由于福州中行与行，由于福州中行与Z行间无帐行间无帐 户关系，福州中行通过其联行伦敦中行将头寸户关系，福州中行通过其联行伦敦中行将头寸 划到划到Z行的代理行行的代理行Midland Bank Ltd.； 请你

23、说出以上三种情况下的关系人名称，并代请你说出以上三种情况下的关系人名称，并代 表福州中国银行发付款指令。表福州中国银行发付款指令。 拓展知识：拓展知识： 汇款电文的格式及内容：汇款电文的格式及内容： FM: (汇出行名称汇出行名称) TO: (汇入行名称汇入行名称) DATE: (发电日期发电日期) TEST(密押密押) OUR REF NO._(汇款编号汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人收款人) MESSAGE

24、_(汇款附言汇款附言) ORDER（汇款人）（汇款人） COVERED（头寸拨付）（头寸拨付） 中国银行天津分行受客户之托汇款给香港客户的电文中国银行天津分行受客户之托汇款给香港客户的电文 亚洲银行将其四亿日元从东京银行调拨至富亚洲银行将其四亿日元从东京银行调拨至富 士银行的电文。士银行的电文。 FM:BANK OF ASIA,BEIJING TO:THE BANK OF TOKYO LTD.,TOKYO DATE:3RD OCT. TEST 2475 VALUE 5TH OCT OUR REF MSG125469 PLEASE DEBIT OUR A/C PAY JPY 400 000 00

25、0.TO THE FUJI BANK LTD.,TOKYO FOR CREDIT OUR A/C WITH THEM 美国通过美国通过CHIPS付款的电汇指示付款的电汇指示 FM:ICBC,BEIJING TO:CHEMICAL BANK,NEW YORK DATE:14TH JUNE TEST 2819 OUR REF 03TT-0215 PAY USD 20 000.VALUE TODAY TO SANWA BANK LTD.NEW YORK BY CHIPS ABA 982 FOR CREDIT OF THEIR INTERNATIONAL HEADQUARTERS TOKYO ACCOUNT UID 024153 MESSAGE OUR LC 15237 THEIR BP 70054376 ORDER BEIJING ADVANCED MACHINARY EQUIPMENT CORP.BEIJING COVER DEBIT OUR HO USD A/C WITH YOU 电文审核内容电文审核内容电文一电文一 电文二电文二 电文三电文三 汇出行汇出行 汇入行汇入行 发电日期发电日期 密押、汇款编号密押、汇款编号 汇款金额、汇款金额、 起息时间起息时间 收款人收款人 附言附言