信用证培训—中国银行新版资料

1、跟单信用证惯例讲解 中国银行深圳市分行结算业务部 跟单信用证统一惯例UCP的适用 援引才适用 备用信用证适用 法律惯例 不适用的条款可排除 APPLICANT不是信用证的当事人 UCP400UCP500UCP600 相关定义及解释 相关定义及解释 (1) L/C (2) (3) 相关定义及解释 L/C 相关定义及解释 BOC H.O. = BOC SHENZHEN？ = BOC NEW YORK? Certificate of Origin issued by competent authority. Beneficiary should send shipping advice to the

2、 applicant immediately. From = after? From after? 信用证与合同 信用证基于合同，而独立于合同： 信用证援引了合同 信用证条款与合同不一致 申请人以货物质量或其与受益人纠纷为由要求 开证行拒付 信用证项下的诉讼以信用证条款为依据。 银行应劝阻申请人将合同作为信用证的组成部 分。 信用证项下诉讼失败，可以根据合同另行诉讼。 单据与货物、服务或履约行为 单据是确定开证行付款责任的依据 银行仅审核单据的表面真实性 假运输单据 表面虚假的单据：预签提单；明显伪造单据 只有单据的有权修改人才可以修改单据 兑用方式、截止日和交单地点 信用证必须规定：信用证必

3、须规定： 兑用方式：兑用方式： Honor Negotiation 兑用银行兑用银行: 指定行指定行 + 开证行开证行 伊朗信用证伊朗信用证 截止日和交单期：截止日和交单期： 截至日截至日 = 最迟装运期最迟装运期 + 交单期交单期 到期地点到期地点 ： 指定行指定行 开证行开证行 国内国内/国外国外 Sight Payment Defer Payment Acceptance 兑用方式、截止日和交单地点 为什么要汇票：为什么要汇票： 债务凭据债务凭据 权利保障权利保障 融资便利融资便利 信用证不得开成凭信用证不得开成凭以申请人为付款人以申请人为付款人的汇票兑用。的汇票兑用。 DATE: 5

4、MAY 2007 PLEASE PAY TO THE ORDER OF MR. BENEFICIARY THE SUM OF USD1,000,000.00 AT SHENZHEN CHINA AT 45 DAYS SIGHT OF THIS BILL OF EXCHANGE TO: L/C ISSUING BANK FOR AND ON BEHALF OF : MR. BENEFICIARY AT: SHENZHEN CHINA 保兑行责任 为什么保兑为什么保兑? w为什么保兑为什么保兑? w为什么可以保兑为什么可以保兑: w 保兑行愿意承担开证行的风险保兑行愿意承担开证行的风险 w保兑行责

5、任保兑行责任: 与开证行责任相同与开证行责任相同,并列承担责任并列承担责任 w保兑行风险保兑行风险: “两头落空两头落空” w保兑费用保兑费用 信用证及修改的通知 通 知 行： 负责核实信用证的真实性 不负责信用证的完整性和条款的清晰性 通知行可以选择第二通知行 修改应沿用主证的通知路线 未核实真实性的信用证如何处理 修 改 不可撤销的含义包括： 不可撤销 不可修改 受益人如何接受修改： 收到修改后通知 交单时按照修改制单 拒绝修改：尽早通知 交单时应再次批注提醒 部分接受修改 = 拒绝修改 修改中的默认接受条款将不被理会 指定-开证行授权指定行融资 指定： 是一种邀请，没有强制性 授权指定行

6、对延期付款信用证和承兑信用证进行预付 PAYMENT： NO NO NEGOTIATION： YES YES DEFER PAYMENT： NO YES ACCEPTANCE： NO YES “交单”和”审单”行为不意味着接受指定 B. Day 1 审单标准 5个银行工作日： 指定行应于收单后5个工作日内寄单索汇（倒签！） 开证行/保兑行必须于5个工作日内拒付或付款，逾期无反馈构成承付责任 交单期： 防止滞仓 默认21天（日历日） 应与航程匹配 仅适用于正本运输单据 B.Day 2 B.Day 3B.Day 4 B.Day 5 B.Day 6 银行签收单据银行签收单据 1，2，3.21 审单标

7、准 基本原则： 审核单据表面 数据无须一致，但不得矛盾 受益人和申请人地址: 联络细节不予理会 国家必须相同 运输单据的收货人或通知方除外 不提交信用证未要求的单据 条款应能通过单据体现 运输单据可以由任何人出具：出具人表面上符合要求 不核实出具人实际身份和权限 不符单据 放弃和通知 哪种情况可以拒付： （1）单据有不符点，货物完美无缺 （2）单据没有不符点，货物质量不合要求 不符单据 放弃和通知 拒付原因：拒付原因： 表面：单据有不符点 背后： 单据上的不符点影响申请人的交易 申请人在开证行的融资出现问题，开证行拒绝支付或不愿垫款 申请人与受益人贸易纠纷 其他原因导致开证行不愿或不能支付 拒

8、付目的：拒付目的： 开证行解除承付责任，避免垫款 拖延时间 减额 终止交易 不符单据 放弃和通知 拒付结局拒付结局： *接受不符点后承付 *终止付款并退单（已索偿款项需退回） 开证行责任解除，商业信用代替银行信用 拒付后单据所有权归受益人所有 开证行拒付后应如何处置单据：开证行拒付后应如何处置单据： 1）留存单据听后受益人指示 2）退单 3）接受不符点并承付 4）按之前交单人指示处理 1）收到单据后、承付前即放单给受益人 2）拒付后仍放单给开证人 3）退回的单据不完整或已被修改 4）拒付后遗失单据 正本单据和副本 信用证未明确要求，每种单据应至少提交 一份正本； 如何鉴别正本单据： 手写、打字

9、、穿孔或盖章 使用出单人的原始信笺纸 声明其为正本 商业发票 COMMERCIAL INVOICE TO： Goods Description: 1000 Tons 3000 Tons Value: USD CIF BBB PORT 货物描述货物描述 不可缩写不可缩写 为统称为统称 必须与信必须与信 用证货币用证货币 相同相同 签字非必签字非必 须；须；”第三第三 方单据可方单据可 接受接受” 运 输 单 据 Shipping Documents = All Documents Transport Documents: 货物收据不是运输单据 涵盖至少两种不同运输方式的运输单据 提单 不可转让的

10、海运单 租船合同提单 空运单据 公路、铁路或内陆水运单据 快递收据、邮政收据或投邮证明 运 输 单 据 Art 19 涵盖至少两种不同运输方式的运输单据 Art 20 提单：物权凭证物权凭证 * 全套正本 * 签发人合规经营 * 收货人 Art 21 不可转让的海运单 Art 22 租船合同提单 * 根据租船合同签发 * 承租人 *常用于大宗散货的运输 Art 23 空运单据 * 一般由货运代理签发 * 收货人做成开证行 Art 24 公路、铁路或内陆水运单据 Art 25 快递收据、邮政收据或投邮证明 运 输 单 据 托运人 运输单据签发人 运输单据运输单据(运输合同运输合同) 多式运输多式

11、运输 单据单据提单提单 不可转不可转 让海运让海运 单单租船提单租船提单 空运空运 单单 公路、铁公路、铁 路、内河路、内河 水运单据水运单据 快邮收快邮收 据据 前提前提 表明表明 “Carrier” Carrier” 名称名称 （铁路 （铁路 运单：未运单：未 必）必） 签发人签发人 CarrierCarrier MasterMaster OwnerOwner ChartererCharterer Courier Courier ServiceService AgentAgent TAXI BUS 运 输 单 据 多式运输单据多式运输单据 提单提单/ /不可转让海运不可转让海运 单单租船提

12、单租船提单空运单空运单 公路、铁路、内河公路、铁路、内河 水运单据水运单据 快邮收快邮收 据据 必须表明货物将必须表明货物将 被运输被运输 预先印就或批注货预先印就或批注货 物已被发送、接管物已被发送、接管 或装运或装运 预先印就或批注已预先印就或批注已 装船装船 表明货物已被收妥表明货物已被收妥 待运待运 签发或批注货物收签发或批注货物收 讫讫 表明取表明取 件或收件或收 件的日件的日 期期 运输日期的确定运输日期的确定 单据签发日单据签发日/ /专门批专门批 注的日期注的日期 已装船单据签发日已装船单据签发日/ / 专门批注的日期专门批注的日期 已装船提单签发日已装船提单签发日/ /专专

13、门批注的日期门批注的日期 单据签发日单据签发日/ /专门专门 批注的日期批注的日期 单据签发日单据签发日/ /专门专门 批注的日期批注的日期 收件日收件日 期期 运输路线运输路线 Place of Receipt Place of Receipt Place of Place of DischargeDischarge Port of Loading Port of Loading Port of Port of DischargeDischarge Port of loading Port of loading Port of Discharge Port of Discharge (may

14、 be a range of (may be a range of ports)ports) Airport of Airport of Departure Departure Airport of Airport of DestinationDestination Place of Place of Shipment Shipment Place of Place of DestinationDestination 正本正本 全套正本：一份或全套正本：一份或 多份多份 全套正本：一份或全套正本：一份或 多份多份 全套正本：一份或多全套正本：一份或多 份份 全套正本：全套正本： Origina

15、l for Original for ShipperShipper较多变化较多变化 运输条款运输条款 载有承运条款和条载有承运条款和条 件；简式运单件；简式运单 载有承运条款和条载有承运条款和条 件；简式运单件；简式运单注明受租船合约约束注明受租船合约约束 载有承运条款和条载有承运条款和条 件；简式运单件；简式运单 转运转运可以可以有条件可以有条件可以 无提及 无提及可以可以可以可以 预期船预期船/ /预期港预期港 不需处理：不需处理： vessel/port of vessel/port of loading/port of loading/port of dischargedischarg

16、e 需处理：需处理： vessel/port of vessel/port of loadingloading 预先印就或批注已装预先印就或批注已装 船船 关于运输单据的其他要求 On Deck Shippers load and count Said by shipper to contain Charges additional to freight: FI= free in FO= free out FIO= free in and out LINER TERMS CLEAN TRANSPORT DOCUMENT 保险单据和保险范围 保险单据的种类：保险单据的种类： Insurance

17、Policy Insurance Certificate/ Declaration Cover note 保险单据的签发人：保险单据的签发人： Insurance company (or agents or proxies) Underwriter (or agents or proxies) Broker 保险生效日期必须早于装运日期保险生效日期必须早于装运日期 投保金额：投保金额： * 按毛值投保 *币别须与信用证相同 *信用证要求投保比例为110%，投保120%可否？ *信用证未规定投保比例： CIP/ CIF 110% 该金额如果不能确定，则该金额如果不能确定，则 取要求支付的金额，或

18、发取要求支付的金额，或发 票上货物毛值来计算，两票上货物毛值来计算，两 者中取金额较高者。者中取金额较高者。 保险单据和保险范围 承保的风险区间：承保的风险区间：信用证要求的运输路程信用证要求的运输路程 险别：险别： Usual risks /Customary risks All risks : Institute cargo clauses All risks (C.I.C / I.C.C.) 除外条款除外条款 关于免赔：关于免赔： Subject to franchise Subject to exess I.O.P = Irrespective of percentage 截止日或最迟

19、交单日的顺延 Oct. 1 Oct. 2 Oct. 3 Oct. 4 Oct. 5 Oct. 6 Oct. 7 Oct. 8 上上 班班 Latest shipment date : Oct. 3 Latest presentation date: Oct. 3 信用证金额、数量与单价的伸缩度 about / approximately /10% . Metric tons -100% /5% Cartons no tolerance no tolerance Partial shipment not allowed 5% no tolerance + full price SWIFT MT7

20、00 第39A场： 只限于对信用证金额的约定，不包括对数量的约定 有特别约定者从特别约定，不适用上述惯例 部分支款或部分发运 不需要出具同一份不需要出具同一份 运输单据运输单据 同一运输工具同一运输工具 同一航程同一航程 同一目的地同一目的地 快递：快递： 同一邮递机构同一邮递机构 同一签收地点同一签收地点 同一签收日期同一签收日期 同一目的地同一目的地 Day 1 Day 3 Day 2 Day 1 分期支款或分期发运 You are late as you were late last month! 银行免责条款 银行：银行： 对单据有效性免责对单据有效性免责 翻译免责翻译免责 信息传递免

21、责：信息传递免责： *通过指定的银行、指定的送单机构、指定的寄送次数向开证行交单 *不需履行指定的承付或议付 不可抗力：不可抗力： *天灾人祸、恐怖主义行为 *银行恢复营业时，对营业中断期间已逾期的信用证，不再进行承付和议付。 关于被指示方行为的免责：关于被指示方行为的免责： 指示方承担费用和法律责任 单据是真单据是真 的吗？单的吗？单 据上的内据上的内 容真实可容真实可 靠吗靠吗? 货物质量货物质量 合格吗？合格吗？ 货运代理货运代理 正规经营正规经营 吗？吗？ Forfaiting-福费廷融资 什么是什么是forfaiting：“包买票据包买票据”对应收帐款无追索权的买断；对应收帐款无追索

22、权的买断； 国内目前只做信用证项下的买断国内目前只做信用证项下的买断 FORFAITING 好处：提前收款好处：提前收款 /规避风险规避风险 /改善报表改善报表 /提前退税提前退税 Forfaiting叙做条件：包买商可以接受并愿意接受开证行风险叙做条件：包买商可以接受并愿意接受开证行风险 包买商必须是交单行？包买商必须是交单行？ 成本：利息成本：利息/手续费手续费 债务人资信越好，实力越强，越便宜债务人资信越好，实力越强，越便宜 2006年年 12月月 25日日 宜：收证宜：收证 2006年年 12月月 26日日 宜：交单宜：交单 2006年年 12月月 30日日 大吉大利大吉大利 2006年年 12月月 31日日 宜：结账宜：结账 2007年年 12月月 31日日 宜：收账宜：收账 收到收到 信用证信用证 交单交单 开证行承兑开证行承兑 2007年年 12月月25日日 付款付款 福费廷福费廷 融资融资 开证行开证行 到期付款到期付款 可融资期间可融资期间 信信 用用 证证 软软 条条 款款 付款期限：付款期限： 30 days after sight 单据要求：单据要求： 1. Invoic