成本类后评估及经验分享

1、观源成本后评估报告 成本部 姓名：杜艳丽 日期：2013/11/05 目录 一、合约管理 二、动态成本控制 三、工程供应商评价和管理方面 四、合同存在的法律风险方面 五、成本控制中存在的问题级改进措施 六、值得借鉴和推广的经验 一、合约管理 1、合约规划的思路： 1.1、合约规划就是指将目标成本按照“自上而下、逐级分解” 的方式分解为合同大类，进而指导从招标到最终工程结算整个过 程的合同签订及变更的一种管控手段。 1.2、合约规划将成本控制任务具体转化为对合同的严格管控， 从而实现对项目动态成本的有效管控。 1.3、用“合约规划”控制成本，我们对合同进行了层层分解， 预估出未来将要签订的合同大

2、类和细则。 合 同 分 类 总包合同 分包合同 配套合同 景观合同 甲供材合同 2、合同分解 一、合约管理 2.1、甲分包合同分解、甲分包合同分解 （注：主要分包合同） 一、合约管理 天然气、太阳能 保温施工合同 涂料施工合同 阳台护栏、空调护栏、退台及车库顶栏杆 进户门、楼宇门、电动车库门 塑钢窗施工合同 桩基施工合同 电梯销售、安装合同 静载试验合同 其他（采光井、雨篷等）附属合同 甲 分 包 合 同 总 包 合 同 安装合同 土建合同 2.1、总包合同分解、总包合同分解 一、合约管理 甲 供 材 合 同 地板砖及踢脚板供货合同 内墙砖供货合同 外墙面砖供货合同 2.3、甲供材合同分解、甲

3、供材合同分解 一、合约管理 配 套 工 程 合 同 室外供暖合同 室外消防合同 室外给水合同 室外强、弱电合同 室外排水合同 2.4、室外配套合同分解、室外配套合同分解 一、合约管理 景 观 工 程 合 同 景观给水施工合同 其他施工合同 软景施工合同 硬质铺装施工合同 景观照明施工合同 景观小品安装合同 室外道路施工合同 2.5、景观施工合同分解 一、合约管理 一、合约管理 3、合约规划的意义： 3.1、对合同进行逐级分类，有利于成本部内部资料的合理归类， 便于资料查找。 3.2、在编制楼栋目标成本时按照合同分解进行目标成本的测算， 避免目标成本漏项、缺项。 3.3、有利于新员工更快的投入到

4、工作中，快速的适应新环境。 二、动态成本控制 动态成本管控是企业过程管控的重点和难点，它对工程施 工过程中的具体成本控制，主要是通过前期制定的各明细“合 约规划”来指导和控制实际过程中“合同签订与变更”。 1、企业可以根据自身控制要求，分别设置于企业自身管理水平相匹 配的“预警指标”（3%）和“强控指标”（5%）。 2、各部门建立动态成本台帐，奠定动态成本管理的基础。 二、动态成本控制 3、变更与签证的审核是动态成本控制的基本手段，必须严格 现场签证制度管理。 4、加强设计变更的审核，突出事前控制，强化事中控制，完 善事后控制。 5、保证在各阶段对动态成本进行分析和总结，及时调整目标 成本管理

5、体系，真实反映成本控制现状。 三、工程供应商评价和管理方面 1、招标前期对工程供应商进行考察评估，掌握该施工 队伍的资金状况、工作业绩、施工质量、工程进度控制等 情况。以便我们选择实力好的供应商。 2、施工过程中工程部每月对工程供应商进行评估，考 察每个供应商的施工能力、进度安排、质量及安全情况。 3、每个组团竣工验收交付三个月内对工程供应商进行 综合评估。 三、工程供应商评价和管理方面 4、在质保期内，第一个供暖期完成后或雨季后2个月内 物业公司对相关供应商做评价。有利于培养长期的工程 供应商。 四、合同中存在的法律风险方面 现在我们合同管理中存在的法律风险有： （1）、现行订立的施工协议书

6、与建设局公开招标订立的备案合同相违背， 这也是普遍现象。 （2）、施工合同中内容不全面、条款不严谨。有待继续修改。这方面我们 是边施工边完善修改合同。 （3）、在今后的发票开具中，甲分包中基本上都是制作安装全部包工包料 、均开据地税发票（甲供材除外，开据国税材料款发票）。 五、成本控制中存在的问题及改进措施 1、以前招投标计划不完善，改进措施：现在公司安装了明源ERP计划系统 能完善该项不足，每天登陆系统查看进展情况。 2、以前没有材料、设备采购计划，改进措施：现在公司安装了明源ERP计 划系统，把每个组团的采购计划提前全部编制好，这样避免遗漏工作项。 3、景观设计中心和项目公司的景观管理人员

7、沟通效率低，导致工期延误， 可能造成到后期为了赶工期增加了成本支出，还达不到预期的效果。 六、值得借鉴和推广的经验 1、总包合同（土建、安装协议） 建议采用熟悉、了解的施工队伍，对我们的工程进度和质量 都有保障。 2、分包协议中注意事项： A、在主体施工过程中的时候就进行分包队伍的招标，并且确定 好材料的品牌。 B、结算时工程部、成本部、施工单位三方实测实量。 六、值得借鉴和推广的经验 C、把握好合同约定的几个付款节点，从合同做到成本控制。 D、提醒相关总包、分包商都注意成品、半成品的保护。 3、配套工程 A、室外水、电、暖由于施工工期比较紧张，为了节约成本，所以施工 时最好考虑一沟多用，随安

8、随量，合理安排多工种的交叉作业，避免不 必要的返工现象，造成费用增加。 六、值得借鉴和推广的经验 B、硬景建议分包给一家施工队伍，避免造成多家施工互相扯皮 耽误工期的现象，今后的石材铺装，尽量采用施工单位包工包 料，石材甲供会对我们造成石材的剩余，造成资金浪费。 C、软景应该多考察，积累供应商，材料选购时择优选择。 D、监控最好选择当地供应商，以便于后期维修和服务。 六、值得借鉴和推广的经验 E、一是对于大、小、内地面砖的采购重点在前期做好材料供 应商的考察、采购，进行公开招标； 二是控制好甲供材数量的发放和结算时的环节。供应商的 资金实力，企业规模，供货能力，信誉度，考察兼顾价格、质 量、供货及时性、信誉度是我们建立长期合作伙伴的