财务软件代理记账实务操作流程

1、精品财务软件代理记账实务操作流程一、记账软件中建立企业账套：1、企业基本信息采集并录入（名称、地址、账号）；2、设置选用 会计账簿：根据企业规模及管理需要，如现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账。3、设置选用会计科目： 根据企业规模及管理需要，如： 主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、 税金及附加、 其他业务支出、 营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、本年利润、所得税、生产费用、实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配、固定资产、 累计折旧、材料、低值易耗品、库存商品、库存现金、 银行存款、应收账款、其他应收款、应付账款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应

2、付款、预提费用等等。二、期初数据的初始化。（将本账套建立前已经发生的经济业务补录进入系统）。welcome精品1、新办企业：收集企业筹办开业登记以来的各种原始财务凭证，审核分类并录入财务软件。2、有账老企业：整理原来会计账册的会计科目余额，编制新老会计科目对应表，再按新会计科目将余额数据录入（初始化）。第一笔一般是：借：银行存款贷：实收资本（已认缴注册资本）。3、无账老企业：清理资产（固定资产、材料等存货等等），编制出企业期初会计科目余额表。三、日常会计业务处理定期收集审核整理原始凭证，根据经济业务的不同分别录入相应会计科目。（代账中，要注意每张原始凭证所涉及的资金收付情况）如：（1）材料（商

3、品）核算A 、购进时：welcome精品借 材料（或库存商品）XX贷 银行存款（或现金、或应付账款）B、材料领用时：（根据领用单）借 生产费用贷 材料 XX（2）工资核算（注：所得税扣除以已支付为准）A 、提取工资时：借 管理费用（生产费用）工资贷 应付工资B、支付工资时：借 应付工资贷 银行存款（或库存现金）（ 3）购买办公用品的核算借 管理费用welcome精品贷 银行存款（或库存现金、其它应付款）（4）产品（商品）销售核算借 银行存款（或库存现金、应收账款）贷 主营业务收入（ 5）职工福利费（ 14% ）、工会经费（ 2% ）、职工教育经费（ 2.5% ）的核算由于该三项经费为在规定标准

4、以内按实际数扣除，其中职工教育经费超过部分准予结转以后纳税年度扣除。A 、发生支出时：借其他应付款福利费(或工费经费、教育经费 )贷银行存款B、年末限额内结转借 管理费用福利费(或工费经费、教育经费 )贷 其他应付款福利费 (或工费经费、教育经费 )C、年末超限额结转（所得税申报时做纳税调整）welcome精品借 管理费用福利费(或工费经费 )贷 其他应付款福利费 (或工费经费 )四、月末计提、结转分录（一）税金及附加（月末计提、次月缴纳）现在“税金及附加”科目的核算范围包括：消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。（ 1）计提时：借：税金

5、及附加贷：应交税金应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等（2）缴纳时：借：应交税金应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等welcome精品贷：银行存款（二）提固定资产折旧借：管理费用（生产费用）- 折旧费贷：累计折旧（三）主营业务成本的结转（ 1）商业以存计销，根据盘存表结转成本：借 主营业务成本贷 库存商品（ 2）工业以存计耗，根据盘存表结转生产费用：借 生产费用贷 原材料 XX（ 3）工业结转成本：（以实际销售产品数量和平均成本结转，或者按仓库车间盘存数量以存计销结转）借 主营业务成本welcome精品贷 生产费用（四）各种收入结转（软件中为月结）借：主营业务收入（余额为0 ）借：其他业务收入（余额为0 ）借：营业外收入（余额为0 ）贷：本年利润（五）结转成本、支出、税金（软件中为月结）借：本年利润贷：主营业务成本（余额为0）贷：其他业务支出（余额为0 ）贷：营业外支出（余额为0 ）贷：主营业务税金及附加（余额为0）（六）结转各项费用（软件中为月结）借：本年利润welcome精品贷：管理费用（余额为0 ）贷：财务费用（余额为0 ）贷：营业费用（余额为0 ）（七）季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税金 - 所得税2、结转