基金公司审计报告模板

1、基金公司审计报告模板篇一：基金会年度财务审计报告范本 审 计 报 告 *2015*号 *基金会： 我们审计了后附的*基金会财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是*基金会管理层的责任，这种责任包括：(1)按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和基金会财

2、务报表审计指引的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表

3、审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，*基金会财务报表在所有重大方面按照民间非营利组织会计制度的规定编制，公允反映了*基金会2015年12月31日的财务状况以及2015年度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) *会计师事务所 中国*市 中国注册会计师： 中国注册会计师： 二一年月日资 产 负 债 表 编制单位: 20xx年12月31日 01表 单位：元单位负责人：制表： 复核:业务活动表 02表 单位：元编制单位: 20年12月31日 单位负责人： 制表： 复核: 现金流量表 20年12月31日03表 单位：元编制单位： 单

4、位负责人： 制表： 复核:篇二：基金审计报告 基金会 20 年度 审 计 报 告 （示范文本） 目录 一、审计报告 二、基金会财务相关情况表 三、资产负债表 四、业务活动表 五、现金流量表 六、财 务报表附注 七、管理建议书 委托单位： 审计单位： 联系电话： 传真号码： 页 次 审 计 报 告 *审字20xx*号 *基金会：我们审计了后附的*基金会财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是* 基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实

5、施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关

6、的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 *基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。xx年xx月 xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地 址为xxx ，业务主管单位为xxx ，原始基金为xxx。 （简要说明截止20xx年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况） 四、财务状况 1、*基金会截止20xx年12月31日资产

7、总额为元，其中：货币资金 元，对外 投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款元，固定资产原值 元，累 计折旧元，固定资产净值 元。 2、*基金会截止20xx年12月31日负债总额为 元，其中：流动负债 元、长期负 债 元、受托代理负债 元。 3、*基金会截止20xx年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性净资产 元， 非限定性净资产 元。 4、 *基金会20xx年度收入元，其中：捐赠收入 元，政府补助收入 元，投 资收益 元，其他收入 元。*基金会20xx年度支出元，其中：业务活动成本 元，管理费用元，筹资费用元，其他费用元。 5、*基金会*年度公益事业支出 元，上年收入合计

8、 元，上年收入中时间 限定为上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除时间限定的净资产 元，调整 后的上年度收入合计 元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人员工资福 利元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为%。 （适用于公募基金会） （说明：公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的 项目直接成本，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不 得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。） *基金会*年度公益事业支出元，上年末净资产元，公益事业支出占上一年基 金余额的比例为 %；工作人员工资福利元，

9、行政办公支出 元，工作人员工资福利和 行政办公支出占本年支出的比例为%。（适用于非公募基金会） （非公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目 直接成本，计算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产。） 五、审计意见 经审计，我们发现*基金会存在以下问题：（活动违背公益性、非营利性，投资失误， 长期应收账款等）。 我们认为，*基金会财务报表已按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制 度的规定编制，在所有（或未能在，加说明段）重大方面公允反映了*基金会20xx年 12月31日的财务状况以及20xx年度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留

10、意见、保留意见及其他类型的审计意见) 会计师事务所中国注册会计师 中国注册会计师 中国北京二xx年 月日 基金会财务相关情况表 篇二：创新基金专项审计报告模板 创新基金专项审计报告 *专审2008第158 号*公司：我们接受委托，审计了贵公司*年*月至2008 年6 月“科技型中小企业创新基金（以 下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同” （以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审 计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师审计准则与科技型中小

11、企业技术创新基金无偿资助 项目合同进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况*公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司，由上海市工商行政管理局徐 汇分局颁发企业法人营业执照， 注册号*；注册资本：人民币*万元； 法定代表人：*；公司住所：*。公司经营范围： *。（涉及许可经营的凭许可证经营）。项目基本情况： 二、基金合同有关规定 （一）贵公司于2006 年5 月30 日申报“*”项目，并与科技 部科技型中小企业技术创新基金管理中心于*年*月*日签订了科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，

12、立项代码：*，取得创新基金总额为人民币 *万元的无偿资助，用于“*”项目的投入。 （二）项目投资总额为人民币*万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额* 万元，计划新增投资*万元，其中创新基金资助人民币*万元（先行拨付人民币* 万元，剩余的人民币*万元将视项目进展及验收情况再予拨付）。 （三）创新基金用途规定：创新基金必须用于本研究项目开发及中试阶段的必要补助。 包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及 动力费、鉴定验收费、培训费等与该项目直接相关的支出。 （四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，项目执行期内，累计实现销售收入*万元； 累计交税总额*万

13、元； 累计净利润*万元。 三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况本项目独立核算，经审计，合同执行情况如下： （一） 项目投资到位情况： 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 截止到* 年*月*日已到位的总投资额为*万元，其中立项时已完成投资*万元，新增 投资*万元。新增投资中：创新基金 *万元（合同规定*万元） 地方创新基金* 万元（合同规定*万元） 企业自筹资金*万元（合同规定*万元） （二） 项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下： 截止*年*月*日，该项目实际支出资金*万元，其中：立项前已支出* 万元，立项后实际支出*万元。立项

14、后支出情况如下： 注：立项时间以执行期开始时间为准，正式出稿时请删除本句 项目产品开发及试制 *万元其中：购置仪器、设备 *万元 流动资金 *万元 其他 *万元 购置固定资产 *万元 合计 *万元 （三） 经济指标完成情况：截止2008 年6 月30 日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、 项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*”的收入明细清单等资料， 项目实现收入为贵公司“*”的销售收入，项目实现收入总额为*元， 其中： 2、 项目成本： 根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为 3、 项目税金 根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所

15、得税等，确认贵公司在项目 执行期间共应计缴税金的总额为1,143,687.88 元，税项及对应税额 4、 项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用 总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计 *元，其中（基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*元）： 5、项目实现利润： 本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”验收使用。 附送：创新基金申请项目财务报告附注*会计师事务所 中国注册会计师：* 中 国 ? 上海 中国注册会计师：* *年*月*日 附送 *公司 创新基金申请项目财务报告附注 *年*月* 年*月 一、

16、 公司的主要会计政策： 1 会计制度：公司执行企业会计制度及其补充规定。 2 会计年度：自公历1 月 1 日起至12 月31 日止。 3 记账本位币：以人民币为记账本位币。 4 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。 5 存货的核算方法：存货取得时 按实际成本记帐，销售成本按加权平均法计算。 6 固定资产计价和折旧方法： (1) 固定资产计价：按实际成本计价。 (2) 固定资产折旧：采用直线平均法计算。 7 收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。 二、适用的税/费种及税/费率： 税/费种： 税率 增值税： 17% 营业税： 5% 城建税： 7% 教育费附加： 3%

17、所得税：2006 年度、2007 年度免税，2008 年度所得税税率15% 三、主要财务指标注释： 1项目销售成本均系销售产品的材料成本。 2、应交增值税系按照销售收入减销售成本得出增值额，然后乘以增值税税率得出。篇三： 基金会20 年度审计报告(示范文本)基金会 20 年度 审 计 报 告 （示范文本） 目录 一、审计报告 二、基金会财务相关情况表 三、资产负债表 四、业务活动表 五、现金流量表 六、财 务报表附注 七、管理建议书 委托单位： 审计单位： 联系电话： 传真号码： 页 次 审 计 报 告 *审字20xx*号 *基金会：我们审计了后附的*基金会财务报表，包括20xx年12月31日

18、的资产负债表、20xx 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是* 基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合

19、理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 *基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。xx年xx月 xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，

20、法定代表人为xxx，地 址为xxx ，业务主管单位为xxx ，原始基金为xxx。 （简要说明截止20xx年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况） 四、财务状况 1、*基金会截止20xx年12月31日资产总额为元，其中：货币资金 元，对外 投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款元，固定资产原值 元，累 计折旧元，固定资产净值 元。 2、*基金会截止20xx年12月31日负债总额为 元，其中：流动负债 元、长期负 债 元、受托代理负债 元。 3、*基金会截止20xx年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性净资产 元， 非限定性净资产 元。 4、 *基金会20xx年度收入

21、元，其中：捐赠收入 元，政府补助收入 元，投 资收益 元，其他收入 元。*基金会20xx年度支出元，其中：业务活动成本 元，管理费用元，筹资 费用元，其他费用元。 5、*基金会*年度公益事业支出 元，上年收入合计 元，上年收入中时间 限定为上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除时间限定的净资产 元，调整 后的上年度收入合计 元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人员工资福 利元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为%。 （适用于公募基金会） （说明：公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的 项目直接成本，调整后的上年度总收入

22、=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不 得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。） *基金会*年度公益事业支出元，上年末净资产元，公益事业支出占上一年基 金余额的比例为 %；工作人员工资福利元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和 行政办公支出占本年支出的比例为%。（适用于非公募基金会） （非公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目 直接成本，计算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产。） 五、审计意见 经审计，我们发现*基金会存在以下问题：（活动违背公益性、非营利性，投资失误， 长期应收账款等）。 我们认为，*基金会财务报表已按照基金

23、会管理条例和民间非营利组织会计制 度的规定编制，在所有（或未能在，加说明段）重大方面公允反映了*基金会20xx年 12月31日的财务状况以及20xx年度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) 会计师事务所中国注册会计师 中国注册会计师篇三：基金会年度审计报告(示范文本) 基金会 20 年度 审 计 报 告 （示范文本） 目录 一、审计报告 二、基金会财务相关情况表 三、资产负债表 四、业务活动表 五、现金流量表 六、财务报表附注 七、管理建议书 委托单位： 审计单位： 联系电话： 传真号码： 页 次 审 计 报 告 *审字20xx*号

24、*基金会： 我们审计了后附的*基金会财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是*基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

25、道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 *基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。xx年xx月 xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地址为xxx ，业务主管单位为xxx ，原始基金为xxx。 （简要说明截止20xx年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况） 四、财务状况 1、*基金会截止20xx年12月31日资产总额为元，其中：货币资金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款元，固定资产原值 元，累计折旧元，固定资产净值 元。 2、*基金会截止20xx年12月31日负