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文档简介

1、银行员工对内控评价的讨论心得 根据分行合规文化大讨论实施方案，我部对综合讨论中的专题一一进行了讨论，其中，我部门对第八讨论专题：如何不断完善内控评价方式方法，优化评价考核体系，促进各行提升合规管理水平？展开了热烈讨论，通过讨论，参加人员主要意见如下：一、 建立良好的内控企业文化首先需要建立鼓励内控运行实施的企业文化，企业内控的建设和企业文化是密不可分的，通过塑造良好的企业文化来影响员工的思维方式和行为方法，形成一种内部控制理念，员工在日常的工作中就会自觉执行我行的规章制度，推动内控合规的发展。二、 采用科学的内控评价方法要加强和改进内部控制评价，就要建立科学的内部评价方法，对各单位进行科学而全

2、面的内部控制评价，第一先了解内部控制体系的大致情况，了解各单位内控合规的流程、运做方式和操作过程。第二需要初步评定内控的完整性和规范性。第三进行抽样调查，对抽样的样本进行评分和评价。其中，需要对一些重点环节进行重点关注，设定每个环节的权重，根据重要程度设定权重，力争体现最重要的方面。三、四、 提高内控人员的素质、提高主动性我行内部控制评价是一种全面的评价方式，其实质是一种体系评价和过程评价的思想。这种评价方式与业务检查方法有所不同，业务检查仅要求检查人员对照检查要求看其是否符合规定，相对比较容易。而内控评价要求评价人员能够从系统性角度收集客观证据，从充分性、合规性、有效性、适宜性四个层次对商业

3、银行的内部控制进行客观公正地评价，因此，评价人员必须具备较强的系统思维和分析能力、综合能力和判断能力。为了确保评价人员有能力开展评价工作，我行需对内部控制评价人员应经过有关内部控制评价知识和技能的培训，具备相应的资质和能力。提高他们的素质。通过对内控人员的在理论、业务能力、价值观、管理风格等方面的专项培训，提高内控人员的素质。其次，在用人方面，需要“任人唯贤”，对于一些有专业技能和知识水平的人，需要给予机会帮助他们在内控道路上有所建树。再次，加强内控人员的主观能动性、责任感，对内控工作存在一种使命感。四、内部控制需与外部监管相结合 我们应该根据新巴塞尔协议提出的，内部控制与外部监管相结合的思路，在内控评价的原则和方法上，多采用巴塞尔条约的相关条约和原则进行细化，同时，对外部监管出具的监管提示需认真学习、整改、回顾，根据外部监管和内控细化工作，将我行的内控工作做到最好。 内部控制评价是新的一种审计方法和技术，其理论和方法是需要不断发展和扩充的，因此我们在工作中要善于学习、总结，将

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