行政事业单位内部控制基础性评价报告

1、行政事业单位内部控制基础性评价报告为贯彻落实 财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的 指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控 制基础性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制规范 （试行）的有关规定，我们对本单位的内部控制基础情况进行了评 价。一、内部控制基础性评价结果根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 中列明的 评价指标和评价要点， 本单位的单位层面内部控制基础性评价得分为 38分，业务层面内部控制基础性评价得分为 31 分，共计 69分。因 存在不适用指标，换算后的得分为 70 分。本单位各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分1. 内部控制建设

2、启动情况（ 14 分）102. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 （6 分）6单位3. 对权利运行的制约情况（ 8 分）5层面（ 60 分）4. 内部控制制度完备情况（ 16 分）135. 不相容岗位与职责分离控制情况（ 6 分）46. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（ 10 分）0业务层面（ 40 分）7. 预算业务管理控制情况（ 7 分）38. 收支业务管理控制情况（ 6 分）49. 政府采购业务管理控制情况（ 7分）710.资产管理控制情况（ 6 分）511.建设项目管理控制情况（ 8 分）812.合同管理控制情况（ 6 分）4（100 分）共计69因存在不适用指标，换算后

3、的评价总分70在本单位内部控制基础性评价过程中， 存在扣分情况的指标汇总如下：扣分的评价指标评价要点扣分值扣分原因单位层面扣 22 分1. 内部控制建设 启动情况1.3 开展内部控 制风险评估2开展内部控制风险 评估未达到要求的 标准1.4 开展组织及 业务流程再造2组织及业务流程再造不完善3. 对权利运行的 制约情况3.1 权利运行机 制的构建1权力运行机制的构 建存在差距3.2 对权力运行 的监督2未能定期督查决策 权、执行权等权利行 使4、内部控制制度 完备情况4.5 建立资产管 理制度1资产管理制度不完 善4.7 建立合同管 理制度1合同管理制度不完 善4.8 建立决策机 制制度1决策

4、机制制度不完 善5、不相容岗位与 职责分离控制情 况5.1 对不相容岗 位与职责进行 了有效设计1对不相容岗位与职 责进行了有效设计 不完全达标5.2 不相容岗位 与职责得到了 有效的分离与1不相容岗位与职责 得到有效的分离和 实施不完全符合要实施求6. 内部控制管理 信息系统功能覆 盖情况6.1 建立内部控 制管理信息系 统，功能覆盖主 要业务控制及 流程6未能建立内部控制 管理信息系统6.2 系统设置不 相容岗位账户 并体现其职权4未能建立内部控制 管理信息系统7. 预算业务管理 控制情况7.1 对预算进行 内部分解并审 批下达2预算指标未按部门 进行分解下达7.2 预算执行差 异率2年度

5、预算执行差异 率为 5%10. 资产 管理控 制情况10.1 对资产定 期核查盘点、 跟 踪管理1对资产定期核查盘 点、跟踪管理不够到 位业务层面扣 7 分12. 合同 管理控 制情况12.1 加强合同 订立及归口管 理1存在一个合同归口 工作不完善12.2 加强对合 同履行的控制1存在一个合同履行 情况不完善备注8.3 举债事项实行集体决策，定期对账这一指标为不适合指标二、特别说明项（一）特别情况说明本单位未发生重大经济损失、 引起社会重大反响、 出现经济犯罪 等相关情况。（二）补充评价指标及其评价结果本单位无补充评价指标。三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果， 本单位将内部控制

6、建设启动、 权利运行制约、 管理信息系统和预算业务管理控制等领域作为接下来内部控制建立 与实施的重点工作和改进方向， 并采取以下措施进一步提高内部控制 水平和效果：1. 检查整改落实以领导小组为主导， 由财务科牵头， 各部门负责人认真学习财政 部行政事业单位内部控制规范和关于全面推进行政事业单位内 部控制建设的指导意见的要求。针对评价中发现的不足，完善单位 组织及业务流程图、 强化风险机制、 落实岗位权责以及落实预算业务 管理控制等，力争从 2017 年年初起达到内部控制指标要求的标准， 切实有效地防范各类风险，提升单位的运行水平、管理质量。2. 全面建立内控机制以此次内部控制基础性评价为契机， 以评价指标为依据， 梳理单 位现有运行机制， 对比内部控制的指导意见和要求， 全面建立与本单 位实际运行相符的内部控制机制。 内部控制运行机制应涵盖单位组织 构成、各部门及岗位权责、 内部风险评估、权力制约与监督以及自行 检查等具体内容。在领导小组的主导下，大家群策群力，确保在年底 前建立健全完整的内控制度。3. 建立信息系