财务一体化综合实训

1、财务一体化综合实训ERP综合应用实验三：供应链与财务一体化综合实训第一节 综合实训的目的、内容和方法一、实训目的 通过一个数据量适中的供应链与财务一体化综合训练，在较短期内将管理信息系 统的各主要子系统有机结合起来进行综合训练，达到对所学过的知识、方法的提纲挈 领的巩固和提高，使学生对整个财务业务一体化信息系统融会贯通，并能在实际工作 中灵活运用。二、实训内容 系统管理子系统、企业门户、账务子系统、报表子系统、工资管理子系统、固定 资产管理子系统、应收款管理子系统、应付款管理子系统、库存管理子系统、采购管 理子系统、销售管理子系统和存货核算子系统。三、实训方法在两个工作日或 12 课时内，自行

2、根据以下内容，依次完成账套建立、各子系统的 初始化、日常处理和期末结账、报表等工作。第二节 实训资料怡美食品有限责任公司， 从 2008年 1 月 1 日起启用 U8 软件进行会计和业务处理， 有关资料如下：一、账套资料1账套信息 账套号： 888 账套路径：默认值 会计期间：默认值2单位信息 单位名称：怡美食品有限责任公司； 单位地址：长沙市韶山南路北段 256 号 邮政编码： 411002 传真号： 07315657666 税号： 3254237465356873核算类型 记账本位币：人民币 (RMB) 会计制度： 2007 年新会计制度科目账套名称：怡美食品有限责任公司 启用日期： 20

3、08 年 1 月单位简称：怡美公司 法人代表：张宁 联系电话： 073l5657555 电子邮件： yimei0731sohu com企业类型：工业按行业性质预置会计科目账套主管：刘三元4基础信息无外币核算存货需要分类。客户需要分类。供应商需要分类5编码方案，见表 13-1表 13-1 编码方案项目编码方案项目编码方案存货分类1、2部门1、2客户分类1、2结算方式1、2供应商分类1、2地区分类1、2收发类别1、2科目4、2、26数据精确 存货数量、单位小数位数均为两位。7系统启用 同时启用总账、工资、固定资产、应收款、应付款、采购、销售、库存管理、存 货核算子系统，启用时间为 2008年 1月

4、 1日。二、用户及权限分配资料用户权限分配资料如表 13-2 所示。表 13-2 用户及权限用户编号用户姓名用户角色用户权限01刘三元账套主管拥有账套的全部权限02王晓琴出纳拥有出纳签字权，现金、 银行存款日记账和资金日 报表的查询打印权，支票 登记权及银行对账权。03刘蕾主办会计拥有各子系统及公共单据全部权限， 且为工 资类别主管三、基础信息资料1部门信息表 13-3 部门信息部门编码部门名称部门属性1管理部门管理部门101经理办公室综合管理102财务部财务管理第 3 页 共 22 页2采购部采购供应3销售部市场营销4生产车间产品生产2人员类别在职人员： 101管理人员、 102 生产经营人

5、员3职员信息表 13-4 职员信息职员 编号职员姓名所属部门职员属 性人员类 别1001100210031004200120023001300240014002张宁 刘三元 王晓琴（女） 刘 蕾（女）李庆云 肖 三（业务员） 周华亮 侯继新（业务员） 王培成 李大力经理办公室 财务部 财务部 财务部 采购部 采购部 销售部 销售部 生产车间 生产车间厂长 会计主 管出纳 会计 采购经 理 采购员 销售经 理 销售员 生产主 任 生产工 人1011011011011011021011021011024地区分类表 13-5 地区分类第 4 页 共 22 页分类编码分类名称分类编码分类名称1省外2省

6、内101北京201长沙102上海202湘潭203株洲5客户分类表 13-6 客户分类分类编码分类名称1批发客户2零售客户6、客户档案表 13-7 客户档案客 户 编 号客 户 简 称所 属 分 类所 属 地 区税号开 户 银 行银行账号地 址邮政编码发展日期0102A 客 户B 客 户21201202430145678912654430345678923852工 行 工 行6544567858745679长 沙 市 韶 山 路 8 号4110014130012007-12007-7第 5 页 共 22 页表 13-8 供应商分类分类编码分类名称1面粉供应商2白糖供应商3食用油供应商8供应商档案

7、表 13-9 供应商档案供 应 商 编 号供应 商名称所 属 分 类所 属 地 区税号银 行 账 号地 址邮政 编码发展日 期01ABC 粮油公司1201012345678934567工长4110012007-1-102XYZ2201012345678945678行沙4110012007-1-103公司3201012345678956789工市4110012007-1-1第 6 页 共 22 页元康 公司行 工 行劳 动 路 2 号 长 沙 市 幸 福 路 5 号 长 沙 市 袁 家 6 号9存货分类表 13-10 存货分类类别编码类别名称类别编码类别名称1原材料2产成品第 7 页 共 22

8、页101面粉201普通糕点102白糖202生日蛋糕103食用油3应税劳务10计量单位计量单位组编码为“ 1”，名称为“独立单位组” ，类型为“无换算” 。该计量单位 组包括“ 01公斤”、“02盒”、“03 个”、“04公里”等计量单位。11存货档案表 13-11 存货档案存货编码存货名称所属分类主计量单位税率存货属性01华强面粉101公斤17%外购、生产耗用02白糖102公斤17%外购、生产耗用03食用油103公斤17%外购、生产耗用04怡美食品201盒17%内销、外销、自制05怡美生日蛋糕202个17%内销、外销、自制06运费3公里7%外购、销售、应税劳务12会计科目表 13-12 会计科

9、目科目名称核算总账科目库存现金现金总账科目 （日记银行存款账）应收账款银行总账科目 （日记原材料账、银行账）面粉按不同客户核算（客白糖户往来）食用油库存商品数量核算， 数量单位普通糕点“公斤”生日蛋糕数量核算， 数量单位第 8 页 共 22 页应付账款“公斤”生产成本普通糕点数量核算， 数量单位生产成本生日糕点“公斤”应交税费应交增值税 222101数量核算， 数量单位进项税额“盒”22210101数量核算， 数量单位销项税额“个”22210105按不同供应商核算应交所得税 222105（供应商往来）应交个人所得税222111利润分配未分配利润13凭证类别：记账凭证14结算方式表 13-14

10、结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是15开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）开户银行编码“ 01 ”，开户银行名称“工商银行韶山路分理处”，银行账号126546789001”。第 9 页 共 22 页工资代发银行：（基础档案收付结算银行档案）编码“ 0101” ， 工商银行长沙五一支行，账号长度“定长” ，长度 11位16仓库档案表 13-15 仓库档案仓库编码仓库名称计价方式1原料库加权平均法2产品库加权平均法17收发类别表 13-16 收发类别收发类别收发类别名称收发标志1采购入库收2产品完工入库收3销售出库发4领料出

11、库发18采购类型表 13-17 销售类型采购类型编 码采购类型名 称入库类别是否默认值1普通采购采购入库是19销售类型表 13-18 销售类型销售类型编 码销售类型名 称出库类别是否默认值1批发销售出库是2零售销售出库否四、各子系统初始资料第 10 页 共 22 页（一）账务系统1.系统参数表 13-19 系统参数选项卡参数设置凭证进行制单序时控制 不进行支票控制 对资金及往来科目进行赤字控制 允许修改、修废他人填制的凭证 可以使用应收款、应付款存货系统受控 凭证号系统自动编号 不进行制单及审核的明细权限控制 出纳凭证必须经出纳签字2期初余额表 13-20 期初余额科目名称余额方向年初余额库存

12、现金借2000银行存款借6228000库存商品借40000普通糕点借（ 100 盒 ）生日蛋糕借20000固定资产借（ 100 个 ）累计折旧贷20000实收资本贷10000000第 11 页 共 22 页利润分配贷270000未分配利贷15000000润贷800000盈余公积800000200000操作指导 试算平衡 16,000,000. 00 （二）工资子系统 1系统参数 工资类别个数：单个；不核算计件工资；核算币种为人民币（ RMB ）；代扣个人 所得税；不进行扣零处理；人员编码长度： 4位；启用日期： 2008年 1月。 2代发银行工商银行长沙五一支行，账号长度“定长” ，长度 11

13、位。 注：基础设置已完成 3、人员类别分为管理人员、生产经营人员。 注：基础设置已完成 4人员档案操作指导 可使用“批增”从职员档案中引入见表 13-21。各职工均为中方人员、计税、不核算计件工资。表 13-21 人员档案人员编号人员姓名部门人员类别账号1001张宁经理办公室管理人员200701000011002刘三元财务部管理人员200701000021003王晓琴财务部管理人员200701000031004刘蕾财务部管理人员200701000042001李庆云采购部管理人员200701000052002肖三采购部生产经营人员200701000063001周华亮销售部管理人员20070100

14、0073002候继新销售部生产经营人员200701000084001王培成生产车间管理人员200701000094002李大力生产车间生产经营人员200701000105工资项目表 13-22 工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项第 12 页 共 22 页奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项公积金数字82减项计税基数数字82其他代扣税数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项6工资项目公式 交通补助公式： iff（人员类别 =“管理人员，”800， 500） 公积金公式：（基本工资 +奖励工资 +交通补助） *0.08 计税基数公式

15、：基本工资 +奖励工资 +交通补助公积金 7个人所得税 所得税项目：计税基数费用扣除数： 2000元，附加费用 2800 元。 操作指导 设置选项“扣税设置”选项卡“税率设置”按钮； 业务处理扣缴所得税个人所得税申报模板选择 “系统扣缴个人所得税报表”8工资分摊 应付工资总额 =应发合计 应付福利费 =应发合计 *14% 工会经费 =应发合计 *2% 职工教育经费 =应发合计 *1.5% 公积金 =公积金 *100% 分摊分录见表 13-23 。表 13-23 工资及相关费用分录门 部额 总 资 工金 积 公方目 借科方目 贷科方目 借科方目 贷科方目 借科方目 贷科方目 借科方目 贷科室部

16、公务 理办 财管理 人员2662266022211660222660222第 13 页 共 22 页采购部、销售部66012211660122116602224166022241生产车间51012211510122116602224166022241采购部、销售部生产 经营 人员66012211660122116602224166022241生产车间50010122115001012211660222416602224191 月初职工工资数据表 13-24 1 月初职工工资数据姓名基本工资奖励工资张宁50002000刘三元30001000王晓琴1500500刘蕾2000500李庆云300010

17、00肖三2000500周华亮25001100候继新2000500王培成30001000李大力2000500（三）固定资产子系统1系统参数表 13-25 系统参数设置系统参数参数设置启用月份2008.01折旧信息账套计提折旧 折旧方法：平均年限法（一） ；折旧汇 总分配周期：一个月第 14 页 共 22 页当（月初已计提折旧 =可使用月份 -1 ） 时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码： 2112 固定资产编码方式：按“类别编码 +部 门编码 +序号”自动编码账务接口与账务系统进行对账，对账科目： 固定资产对账科目： 1601 固定资产；累 计折旧对账科目： 1602 累计折旧补充参数业务

18、发生后立即制单； 月末结账前一定 要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目： 1601；累计折旧默认入账科目： 16022资产类别表 13-26 固定资产类别设置编码类别名称净残值 率单位计提属 性01房屋及建筑物5%正常计011房屋5%间提012建筑物5%幢正常计02交通运输设备5%辆提021经营用设备5%辆正常计022非经营用设备5%辆提03机器设备5%台正常计第 15 页 共 22 页提 正常计提 正常计提 正常计提3部门及对应折旧科目表 13-27 部门及对应折旧科目部门对应折旧科 目部门对应折旧科 目经理办公室 财务部 采购部管理费用6602 管理费用6602 销售费用6601销售部

19、 生产车间销售费用6601 制造费用51014增减方式及对应科目表 13-28 增减方式及对应科目增减方式对应入账 科目增减方式对应入账增加方式 直接购入1002 银行 存款减少方式 毁损1606固定资产 清理5原始卡片（使用状况均为在用）第 16 页 共 22 页表 13-29 固定资产原始卡片固定资 产名称类别 编号所属部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧办公楼011经理办公室直接购入502007-12-1400000080000仓库011采购部直接购入502007-12-1100000020000车间012生产车间直接购入502007-12-1100000020000轿车022经

20、理办公室直接购入202007-12-150000025000货车021销售部直接购入202007-12-150000025000糕点机03生产车间直接购入302007-12-13000000100000合计10000000270000（四）应收款子系统1系统参数应收账款核销方式：按单据核销；坏账处理方式：应收账款余额百分比；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货；受控科目制单方式：明细到客户；显示现 金折扣；核算代垫费用的单据类型：其他应收单；录入发票时，显示提示信息，显示 折扣信息。2基本科目表 13-30 基本科目设置科目类型设置值科目类型设置值应收科目1122销售税金科目222101

21、05销售科目6001销售退回科目60013结算方式科目表 13-31 结算科目设置结算方式科目201 现金支票1001202 转账支票10024坏账准备提取比率： 0.5%；坏账准备科目： 1231；坏账准备期初余额： 0；对方科目： 6602 管理费用5账龄区间表 13-32 账龄区间序号总天数013002600360天以上6报警级别设置表 13-33 报警级别设置序号总比率级别名称0130A0250B第 17 页 共 22 页03C7期初数据无应收款期初数据。（五）应付款子系统1系统参数 应付账款核销方式：按单据核销；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按 存货；制单方式：明细到供应商；

22、汇兑损益方式：月末处理；显示现金折扣。2应付系统基本科目设置表 13-34 基本科目设置科目类型设置值应付科目2202 应付账款采购科目1401 材料采购采购税金科目22210101进项税额3结算方式科目、账龄区间同应收子系统，无期初余额 （六）采购管理子系统 采购管理系统参数见表 13-35 ，其他无需特别设置，无期初数据 表 13-35 采购管理子系统参数设置系统参数设置值普通业务必有订单不选启用受托代销不选是否允许超订单到货及不选入库手工录入单价录入方式不选各种数据权限和金额权限控制默认系统设置最高进价控制口令其他参数七）销售管理子系统销售管理系统参数见表 13-36 ，其他无需特别设置

23、，无期初数据第 18 页 共 22 页表 13-36 销售管理子系统参数设置系统参数设置值是否有零售日报业务不选是否有委托代销业务不选是否有销售调拨业务不选是否有分期收款业务选中是否有直运销售业务选中普通销售必有订单不选直运销售必有订单不选分期收款必有订单不选是否销售生成出库单不选 *各种数据权限控制不选新增发票默认参照发货单生成 *是否有最低售价控制无其他参数默认系统设置八）库存管理子系统库存管理系统参数见表 13-37 ，其他无需特别设置，期初数据见存货管理系统 表 13-37 库存管理子系统参数设置系统参数设置值有无组装拆卸业务不选有无形态转换业务不选有无委托代销业务不选有无受托代销业务

24、不选有无成套件管理不选第 19 页 共 22 页有无批次管理不选有无保质期管理不选是否库存生成销售出库选中 *单不选各种数据权限控制默认系统设置其他参数九）存货核算子系统1系统参数表 13-38 存货核算子系统参数设置系统参数设置值核算方式按仓库核算暂估方式单到冲回销售成本核算成本按销售出库单核算委托代销业务不选成套件管理不选各种数据权限控制不选其他参数默认系统设置2存货科目和分期收款发出商品科目表 13-39 存货科目和分期收款发出商品科目存货类别存货科目分期收款发出商品科目面粉 白糖 食用油 普通糕点 生日蛋糕原材料面粉 140301原材料白糖 140302 原材料食用油 140303 库

25、存商品普通糕点 140501 库存商品生日蛋糕 140502分期收款发出商品分期收款发出商品3对方科目表 13-40 对方科目第 20 页 共 22 页收发类别对方科目采购入库 产品完工入库 销售出库 领料出库物资采购 生产成本普通糕点 500101 主营业务成本 生产成本普通糕点 5001014、期初数据表 13-41 存货期初数据仓库存货名称期初数量期初余额普通糕点库怡美食品10020000生日蛋糕库怡美生日蛋糕10020000五、业务资料1、2008年1月 5日，B客户订购怡美食品 100盒，无税单价 800元，要求发货日 期为 2008年 1月 10日，销售部门为销售部、业务员为候继新

26、。2、2008年 1 月 10 日，B客户提货，开出增值税专用发票，价款未付。3、2008年 1月15日， B客户通过转账支票还款，价税合计 93600元，转账支票 号 ZZ101。4、2008年 1月 15 日，销售部候继新向 A客户销售怡美生日蛋糕 100盒，无税单 价 400 元，开出发货单，货物已由仓库发出， 并开具增值税专用发票，价税合计 46800 元，通过转账支票付款，转账支票号 ZZ1025、2008年 1月 18日，采购部肖三从 ABC粮油公司购买华强面粉 1000公斤，无 税单价 3 元，货物已验收入库，并取得增值税专用发票一张，价税合计 3510元，尚未 支付。6、2008年 1月 20日，用转账支票偿还 ABC粮油公司货款 3510元，转账支票号 ZZ103。72008年1月21日，采购部肖三从 XYZ公司购买白糖 1 000 公斤，无税单价 3 元，收到专用发票一张，价税合计 3 510 元，货物已验收入库同时收到运费发票一 张，金额 200 元，税率 7，货款及运费尚未支付。82008年 1月22日采购部肖三从元康公司购买食用油 1 000 公斤，无税单