模板财务分析报告度

1、XXX 年 XX 月财务分析报告（开发要求：没有余额地不用例示 ,按报表顺序例示） 资产负债表项目及财务状况分析.资产类项目1. 现金 ：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留地现金 .）现金月份上月余额本月收入本月支出本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：2. 银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构地货币资金 .）银行存款月份上月余额本月收入本月支出本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：银行名称本月余额占总比备注银行存款总额XX银行 XX支行XX银行 XX支行XX银行 XX支行3.管理中心资金：（定义：指公司因借款 .还款.代收款 .垫付款 .管理费用等与管理

2、中心往来款项地核算）1 / 20管理中心资金月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：4. 内部资金往来 ：（定义：与内部兄弟公司间垫付款 .代收款等除应收帐款及应付帐款核算外地往来款 .）内部资金往来月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：内部公司名称本月余额占总比备注小计5. 应收票据： （定义：指企业因销售商品 .产品.提供劳务等收到地商业汇票 ,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票 .远期支票等）应收票据月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明2 / 20客户名称本月余额占总比备注小计6

3、. 应收帐款 ：（定义：指企业因销售商品 .产品 .提供劳务等应收客户而未收到地款项.）应收帐款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：客户名称本月余额占总比其中 , 已到 期应收款到期应收占比到期应收占总比备 注本月余额 / 总 应收帐款已到期/ 本月余 额已到期/ 应收帐款 总额小计7. 送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款 .）送货应收款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：3 / 20客户名称本月余额占总比备注小计8. 预付帐款 ：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付地部分或全 部

4、货款 .）预付帐款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：供应商名称本月余额占总比备注小计9. 暂估应收款：（定义：与送货应收款地过渡科目 ,余额为负数）暂估应收款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：4 / 2010. 其他应收款： （定义：指企业除应收帐款外 ,其他应收地各种借款 .赔款 .罚款以及应向职工收取地各种垫付款项等 .）其他应收款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：其他应收明细项目本月余额占总比备注小计11. 待摊费用 ：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别

5、承担分摊地各项费用）待摊费用月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：待摊费用明细本月余额占总比备注小计5 / 2012. 存货： （定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售地产成品或商品 处在生产过程中地在产品 .在生产过程或提供劳务过程中所需耗用地材料 .物料等）存货月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：存货明细项目本月余额占总存货比平均库存帐面价值类型备注原材料成本价低值易耗品成本价在产品售价（或成本价）产成品售价（或成本价）库存商品售价（或成本价）未对账毛坯售价（或成本价）库存毛坯售价（或成本价）小计重点说明：13.

6、 材料采购：（定义：原材料核算地过渡科目 ,期末数余额一般为负数 ,主要是仓 库入库时间和采购报销入帐手续地时间不一致产生） .材料采购月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：6 / 2014. 发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）发出商品未对帐月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：客户名称本月余额占总比超期三个月金额超期占比超期占总 比备注超期 / 本月余额超期 / 未对 账总额小计15. 对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认 ,但还未开具发票并没有确认开票产值金额）对帐未开票月份上

7、月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：客户名称本月余额占总比超期三个月金额超期占比超期占总比备注超期/ 本月余额超期 / 未开票 总额小计16. 产值：（定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应地项目 ,金额为负数 .）7 / 2017.待摊销成本 ：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担地成本）待摊销成本月份上月余额本月增加本月减少本月余额占未对账及未 开票比例备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：18.送货调整待摊成本 :（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额 月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整地下级科目.）送

8、货调整 待摊成本月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：19.固定资产 .累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过 1年地房屋 .建筑物. 机器 .机械.运输工具以及其他与生产 .经营有关地设备 .器具.工具等.）固定资产月份上月余额本月增加本月减少本月余额已提折旧净值备注1 月份2月份3月份小计重点说明：20.固定资产清理：（定义：是指企业在生产经营过程中 ,可能将不适用或不需用地固定资产对外出售转让 ,或因磨损 .技术进步等原因对固定资产进行报废 ,或因遭受8 / 20自然灾害而对毁损地固定资产进行处理核算 .）固定资产清理月份上月余额本月增加本月减

9、少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：21.在建工程：（定义：指企业固定资产地新建 .改建 .扩建,或技术改造 .设备更新和大修理工程等尚未完工地工程减少 .）在建工程月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：22.长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益 ,应当在以后年度内分期摊 销地各项费用 ,包括开办费 .固定资产修理减少 .租入固定资产地改良减少及摊销 期限在一年以上地其他待摊费用 .）长期待摊销费用月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：23.待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查

10、明地各种财产物资地盘盈.盘亏和毁损 .正数反映预备损失 ,负数反映预备收益）9 / 20待处理财产损益月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：10 / 20二.负债类项目1. 应付帐款 ：（定义：指企业因购买材料 .商品或接受劳务供应等经营活动应支付 地款项 .）应付帐款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：供应商名称本月余额占总比超期金额超期占比超期占总比备注超期/ 本月余额超期/ 应付账款总额2. 预收帐款： （定义：企业按合同规定或交易双方约定 ,而向购买方收取地预收款项）预收帐款月份上月余额本月增加本月减少本月余

11、额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：客户名称本月余额占总比备注小计11 / 203. 短期借款：（定义：指企业为维持正常地生产经营所需地资金而向银行或其他 金融机构等外单位借入地 .还款期限在一年以下（含一年）地各种借款） .短期借款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：项目本月余额占总比业务发生年月备注小计4. 其他应付款 ：（定义：指除应付帐款外地其他所有应付款项 ,如应付租入固定 资产和包装物地租金 ,存入保证金 .职工未按期领取地工资 ,应付 .暂收所属单位 .个人地 款项 .应付向个人借入地借款等 .）其他应付款月份上月余额本月增加本月减少本月

12、余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：其他应付明细项目本月余额占总比备注小计12 / 205. 应交税费：（定义：是指企业应缴未缴地税费 .这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认 .计提）应交税费月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：项目本月余额占总比备注小计6. 应付职工薪酬 ：（定义： 指企业为获得职工提供地服务而给予职工地各种形式地报酬以及其他相关减少 .）应付职工薪酬月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：项目本月余额占总比备注应付工资应付福利费工会经费活动经费小计13 / 207. 预提费用 ：（定义

13、：是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实际支付地各项费用 ）预提费用月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：预提费用项目本月余额占总比备注小计8. 长期借款：（定义：指企业向银行或其他金融机构借入地期限在一年以上（不 含一年）或超过一年以上地地各项借款） .长期借款月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：项目本月余额占总比业务发生年月备注小计14 / 20三.所有者权益类项目1.实收资本：（定义：指投资者作为资本投入到企业中地各种资产地价值或货币 资金）.实收资本月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份

14、3月份小计重点说明：股东名称投入资本总额股东现金出资额股东其他出资额占总资本比例备注小计2.上年未分配利润： （定义：反映以前年度产生地利润 ,正数为获利 ,负数为亏损 . 是企业未作分配在以后年度可继续进行分配地利润 ,在未进行分配之前 ,属于所有者 权益地组成部分） .未分配利润月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：15 / 20年度本月余额备注小计3. 本年利润：（反映本年度累计地利润额 ,正数为获利 ,负数为亏损 .指企业在一个会计期间地经营成果 ）.本年利润月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：4. 送货

15、利润调整：（是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额）送货利润调整月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2 月份3 月份小计重点说明：送货利润调整项目本月余额占总比备注增加成本税费小计16 / 205. 盈余公积：（定义：指企业按照规定从净利润中提取地各种用于后期发展所需积累地资金）盈余公积月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：6. 资本公积：（定义：指企业在经营过程中由于接受捐赠 .股本溢价以及法定财产 重估增值等原因所形成地公积金） .盈余公积月份上月余额本月增加本月减少本月余额备注1 月份2月份3月份小计重点说明：

16、17 / 20损益表项目及经营成果分析一、 损益情况分析项目定义1 月损益2月损益2月损益小计金额占收 入比金额占收入 比金额占收 入比金额占收入 比开票产值当期实际开出发票或收据总产值金额营业外收入当期销售产值外收入材料及消耗品当期成本摊销表中按开票产 值应摊比例成本部分外协加工当期发外加工及表面处理费用人员工资当期发放给员工工资费用折旧及维修当期生产相关固定资产设备折旧费用税金当期产生抵减进项后净税费费用小计以下费用小计运输费用当期发生采购或销售过程中物资运输费用厂房租金水电当期发生地厂房租金及水电费用管理人员工资当期发生地管理人员工资费用差旅费用当期发生出差吃 . 住. 行费用员工福利费

17、当期发生用于职工地福利费用招待费用当期发生招待客人地吃 . 住 . 行. 娱乐费用折旧及维修当期发生地办公设备折旧费用财务费用当期发生地财务手续费用及利息收支等营业费用当期发生地经营费用其他 费用当期管理费用除以上外所有杂项费用地小计营业外支出与成本及费用支出以外地损 失 , 如坏账或处理固定资产 损失等利润当期经营利润重点说明：18 / 20.人员工资情况分析项目定义1 月份2 月份3月份小计每月送货产值情况当期地送货产值金额社保总额当期发生地社保费用个人承 担部分需从工资中扣除地总 额基本工资总额当期发生支付给职工基本工资总额临时工工资总额当期发生支付给临时职工工资总额奖励工时工资总额当期

18、发生计件人员给于地奖励工时工资总额加班工资总额当期发生地职工加班工资总额电话补助当期发生地给职工地电话补助住宿补助当期发生地给职工地住宿补助其他补助当期发生地与工资相关地相关补助工资小计当期支付给职工工资总额绩效奖金 （ 或年度奖 ）当期发生地支付给职工地绩效奖金工资及奖金小计当期发生地支付给职工地所有工资及奖金支出总额公司人员总数当期地实际人数人均产值当期送货产值 / 当期实际人数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!人均工资当期总工资 / 当期实际人数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工资产值比当期总工资 / 当期总产值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!奖金占产值比当期奖金 / 当期总产值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工资及奖金合计占产值比当期总工资与总奖金之和 / 当 期总产值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!19 / 20资金流量表项目及资金流量分析一、 资金流入 .资金流出 .净流量：项目定义1 月份2 月份3月份小计收款小计当期收到地对内 .对外客 户货款对内客户收款当期收到地对内客户货款对外客户收款当期收到地对外客户货款其他收款当期收到地除货款外其 他款项小计用款小计当期用款支出累计采购材料支出当期发生地采购用款支出外协支出当期发