2021年协会财务管理制度

1、制度2021年协会财务管理制度单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年协会财务管理制度协会财务管理制度为有效地管理本会财务，根据本章程有关财经纪律和本会特点，特制定本制度.第一条：本行业协会的经费来源和经费使用项目必须遵守为有效地管理本会财务，根据本章程有关财经纪律和本会特点，特制定本制度如下：第一条：本行业协会的经费来源和经费使用项目必须遵守本行业协会章程的规定.第二条：本行业协会配备具有会计资格的会计人员.第三条：会计人员必须进行会计核算，实行会计监督，必须保证会计资料合法、真实、准确、完整.会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续.第四条

2、：本行业协会的资产管理必须执行国家规定的财务制度，接受会员大会(或会员代表大会)的监督.资产来源属于国家拨款或社会捐赠、资助的，必须接受审计机关的监督，并将有关情况以适当的方式向社会公布.第五条：本协会的固定资产由本协会会计登记，并由本协会财务监督委员会审核.本协会的固定资产必须每年盘点一次.第六条：本行业协会换届或更换法定代表人之前，必须接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计.第七条：本行业协会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用.第八条：本行业协会专职工作人员、兼职工作人员(工资、保险、福利、奖金)待遇执行理事会规定的标准.第九条：本行业协会所有的经费支出必须由会长或由会长

3、委托的分管秘书处的副会长审批.1000元以内的协会经费开支应征得秘书长或副秘书长同意;秘书处工作人员工资和1000元以上10000元以内的协会经费开支应征得会长委托的分管秘书处的副会长同意;一次性支出10000元以上50000以内应征得会长同意;50000元以上由会长会议集体研究确定.第十条：出纳日常备用金不得超过1000元.超过1000元的现金必须存入本行业协会银行帐户.出纳不得私开协会帐户，不得将协会经费存入私人帐户.第十一条：支票由出纳保管，使用支票必须由会计和会长盖章，并严格执行支票填写规则.第十二条：紧急情况下使用协会经费，允许出纳电话请求会长或分管秘书处的副会长同意后，先支出再补办

4、审批手续.第十三条：会计应按月盘点出纳的现金，按月核对银行帐目.第十四条：会计和出纳每半年向本协会财务监督委员会报告财务收支情况一次.财务监督委员会每半年审查一次会计、出纳的帐目，并将审查结果向理事会书面报告.必要时财务监督委员会可随时审查财务帐目.第十五条：协会秘书处日常开支经费，由秘书长预支，一次预支经费不得超过5000元;超过5000元以上应征得分管秘书处的副会长审批.第十六条：本协会财务监督委员会由副会长1名，副秘书长1名，理事1名，会员代表1名组成.财务监督委员会成员由会长会议提名，理事会决定任命.财务监督委员会主任由副会长担任.第十七条：财务监督委员会主任负责向理事会报告本协会财务

5、收支情况和监督审查情况.在理事会审议通过后代表理事会向会员大会报告本行业协会财务收支情况.第十八条：本制度由协会事理事会审议通过后执行.本制度如有修改，须由本协会理事会批准.物业经理人：.P 篇2：钙制品公司财务管理制度钙制品公司财务管理制度2.1总则财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织日常管理和进行财务分析。资金、费用和利润是经营管理的主要内容，为加强经营管理，提高经济效益，促进公司的发展，特制定本管理制度。加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行会计法、公司法以及国家方针和政策。贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。实行统一管

6、理，分级负责的办法，采用科学的经济方法管理企业。2.2货币资金管理对库存现金和银行支票要加强管理，严密手续，保证安全，遵守国家现金管理制度和银行结算纪律。库存现金不得超过银行核定限额，凡应由银行转帐的收支不得收付现金，必须通过银行结算。现金收付和保管，一律由出纳办理，会计不得兼管现金。存款及现金的日常收付每天由出纳编写日报，核对现金，月终必须填制银行余额调节表，及时调整期未帐目等。不准私自挪用现金及白条 库，不准帐外保留现金，不准透支与套取现金。不得签发空头支票，控制不必要的领用空白支票，领用空白支票须经总经理签批，出纳必须登记。超限额的库存现金应于当日及时存入银行。支票存根及收据存根，不得遗

7、失，须妥善保存。出纳的现金应不定时的接受会计检查。2.3工资管理做好工资核算工作，正确计算职员工资，如实反映工资基金的使用情况与职工的结算情况，正确分配工资计入产品成本。工资总额的构成，包括:基本工资，经常性奖金，工资性各项津贴和加班工资。每月提取福利金和工会经费，须按扣除经常性奖金后的工资总额计提，转入应付福利费及其他应付款。员工月工资均按实际工作日计算，凡请病假事假及旷工者，按相关规定扣除工资。生产工人的工资(计件工资)，为了便于结算，采取按上月实发工资额发给，下月结算的办法。业务部门要随时根据人事的增减变动，按每个职员的工资标准，准确、及时报送财务。无特殊情况，个人不得提前要求预发工资及

8、津贴。不属于工资性的支出，不得列入工资总额，如有特殊贡献和创造发明的一次性奖金，应从专用基金中支出。2.4材料、产成品、商品的管理原材料及商品的进出，一律按实际价格核算，其价格据实结算。原材料、产成品及商品入库、出库、领用、销售、管库人员都须严格以合法凭证办理手续，不得遗漏。财务与经营人员对材料物资及商品必须制订计划价格目录，以供参考。仓库保管员对仓库存放的财产物资必须认真负责保护，防止遗失、被盗、腐烂、变质，加强防火措施，如属失职造成的损失，必须追究保管人员的责任。管理人员每月应与会计核对帐目，保证帐实，帐帐相符，不得脱离会计的约制，自行处理。管物人员每季度要清点所管的物品，如有不符，应会同

9、会计查明原因，每年年终进行一次全面实地盘点，调整帐项。财会部门对材料、产成品、商品等必须设置总帐和分类帐进行核算，仓库设置金额数量明细帐。明细帐的金额之和，必须与总帐金额相等。对材料、商品明细帐，平时不作成本结转，只反映数量记录，月终一次结转成本。生产用的领料，凭领料单领用，无料单者不予发料。未经办理验收入库的材料、产成品和商品，不得不通过手续直接领用和销售。凡属报损、报废的材料、产品、商品必须查明原因，应及时办理报损与报废手续。商品、产成品及原材料根据凭证及时办理入库手续。购回原料和包装材料等都须实际点数或计量，不合格的不能入库，及时与对方联系退货。仓库物资须存放整齐，保持清洁，设置货柜，货

10、架分别分类存放。实物与帐不符，保管人员不得不经会计部门私自调帐，须先查明原因，由会计负责调整。在盘点财产物资时，发现数量短缺或溢余，按会计制度作盘亏盘盈处理。材料、产品须分类设置数目帐和明细帐，对领用和销售的材料、商品，每月结出实际耗用数和销售数。2.5固定资产管理制度固定资产同时具备a、使用年限达到一年以上;b、单位价值在2000元以上;两条 不同时具备者，应列作低值易耗品。凡属固定资产都应按月计提折旧固定资产均应设置明细帐核算，年终必须清点核实。固定资产分为房屋建筑物、动力传导设备、机器设备、工具及仪器，交通运输工具，管理用具等六类，分类折旧年限。房屋建筑物租赁，不列为折旧年限。机械及动力

11、等设备、工具及仪器为15年，交通运输工具10年，一般物品5年。固定资产实行归口分级管理，房屋、办公用品及交通运输设备由综合事务部管理，机械及动力设备、工具仪器由生产技术部管理。正确对固定资产计价，严格按规定的计价标准反映和监督固定资产的增减变动。现规定原始价值，重置价值和折余价值(净值)三种计价标准。固定资产的增减变动，都按规定履行购入、调入、租入、调出、转让、报损、报废、盘盈、盘亏等手续，会计帐上同时作出反映。固定资产的大中型修理，须在提取的大修理基金中开支。各项固定资产使用分类折旧率计提折旧，可根据确定的折旧年限及其价值考虑清理费用及残值计算每月应提折旧率。提存的折旧费，按月转入更新改造基

12、金，为购置新固定资产所需，不得作为其他开支。当月增加的固定资产不提折旧，当月减少固定资产，照提折旧。帐面已经提足折旧的固定资产，不再计提折旧。一般价值低，数量少的低值易耗品在领用时原则上一次性摊销。购入量大而价值高的低值易耗品，不得一次摊销，须按实际领用数次摊销。2.6成本费用管理正确执行成本计划，准确核算成本，遵守成本开支范围。产品成本开支范围a原材料、燃料、动力、必备品配件、包装材料、低值易耗品，运输装卸等费用;b固定资产的费用;c科研开支不构成固定资产的费用;d工资、福利费、工会经费、职工教育经费;e产品报废损失、停工损失、跌价损失等;f贷款利息;g销售产品的运输包装及广告费;h办公差旅

13、、劳动保护、降温、取暖、消防、检验等费。商品流通费包括购储销产品物资过程中的运杂费、广告费、包装费、产品损耗、折旧费、保养修理费、租赁费、委托代购、代销、代运手续费、工资、福利费教育经费、工会经费、贷款利息、办公费、差旅费、取暖、降温、消防及劳动保护用品等。对原材料、商品按计划价格核算的，与实际价格的差异，在成本计算期内，进行调整分配，一律以月为成本计算期。各部门必须按月编制成本及费用计划表。按计划控制和管理成本及费用。生产部门须制订产量、工时定额，消耗定额及费用定额等。制定成本管理制度，组织成本核算、编制成本计划和预算考核成本费用计划的执行，是财务与生产技术部的责任。生产技术部门必须制定生产

14、计划，组织均衡生产，减少停工，窝工及废品损失，降低物耗，节约能源。实行责权制，正确划分各月份的时间界限及各种产品费用的界限，以及完工产品和在产品的界限。因机器设备大修，或发生非常灾害，所形成的停工损失应作营业外支出，不由产品成本负担。各部门应按规定的费用率掌握每月的费用开支，不属成本的费用不得乱挤成本。2.7销售(财务相关)管理综合事务部每月应编制月销售计划，广告计划，市场开拓计划。在销售业务中，除零星少数产品外，都必须签订销售合同，并附送财务部门一份。在广告业务中，与各媒体机构每发生一笔广告业务时，都必须签订广告合同，并附送财务一份。所有经济合同必须按授权经经理或董事长签字盖章方为有效。产品

15、的销售可采取托收承付、支票、委托付款和汇兑等方式结算。产品销售，生产部门应履行出库手续。检验出库的产品质量，销售部门在办理运输中要保证产品的安全，避免造成损失。销售退回的产品，应查明原因，确属质量不合格或有损坏须返修者，应与库存的产品分开存放，并及时办理退库手续。外单位定购产品，必须先签订合同，预付定金，商品销售后，应与需方结清货款。尽量减少赊销。2.8领报及结算制度凡属开支和借款，必须严格履行手续。费用单据在报销时，须经会计稽核，单据反面要有经手人、验收人及单位领导签字，不合法的单据一律不得报销。凡无法取得正式单据者，须填写支款证明单，必须经证明人签字。借支差旅费需按实填写借款单，交由经理签

16、批，出差返回三天内须填写差旅费报销单，经经理签批后办理报销。多余现金同时交回，不得拖欠或挪用。凡未经经理批准乘坐飞机或提高车船等级者的单据不予报销，按擅自提高超标准补齐差价。对业务上的预付款要查验双方签订的合同，没有合同协议，不得付款。私人非因公不得借款，也不得将公款相互转借。内部和外部的债权债务每月要抓紧清理结算。公司各部门，费用开支严格执行费用开支标准的规定，凡超过费用率和不应报销的费用，会计有权拒付。公司各部门的日常收支须按照月度财务收支计划掌握。凡持有应报的单据，必须及时办理结算报销，原则上跨年者不予报销。特殊情况，经经理批准。借款人出具的借据，已结算报销时，会计当面注销，不予退还。凡

17、借款未经报销结算者，财务上有权拒付第二次借款。特殊情况经公司领导批准。内部结算帐户防止串户错乱，发现后应立即查明更正。审核人员必须认真负责的审查各项报销凭证，如有意虚报、重报者，应向负责人反映情况。对结算报销人交回的现金不须出具收据，可以用结算单代替。因工作需要领用空白支票，须经经理签批。对外签订的经济合同，必须送交财务一份，作为收款或付款的依据。凡属固定资产的购置，按授权规定不经经理或董事长同意，不得开支。2.9差旅费开支制度为了保障出差人员工作和生活的需要，遵从勤俭节约的精神，参照本行业的特点，针对本公司的实际情况和需求特制定本规定。出差人员的交通费开支标准：a、所有人员，在一般情况下，火

18、车可乘硬席车，轮船可乘三等舱。b、经理在有政府机关或上级主管部门的随同领导、人员出差情况下，火车可乘硬软席车，轮船可乘二等舱。c、乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜五小时以上的，或连续乘车超过十小时的可购同席卧铺票。d、人员出差原则上不准乘坐飞机，路途较远或任务紧急的，必须事先经总经理批准，并在机票上签字，否则不予报销。e、人员出差期间，不分职务，每人每天发给市内交通费5元，(不包括参加学习、培训及带车出差人员)包干使用，不再凭据报销，如因外出调研或有政府机关或上级主管部门的随同领导的，出租车费可按每日不高于40元的标准，经经理批准后方可报销。f、经批准允许乘坐飞机的出差人员，其

19、乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费范围之外凭据报销。g、符合乘坐火车卧铺条 的，而乘坐硬席座位的，按硬席座位票价的40%发给补贴费。出差人员的住宿费控制标准：a、出差人员的住宿费开支标准北京、上海、天津、大连、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南省120元，其他一般地区100元(含市属四县)，但参加厂里或政府规定的会议，或有政府机关或上级主管部门的随同领导的，住宿费据实报销。b、出差人员实际发生的住宿费低于规定标准之外的，节约部分的50%奖给个人，出差人员实际发生的住宿费高于规定标准之上超额部分的50%由个人负担。c、在出差目的地住亲友家，无住宿发票的，一律按40元发给，但业务单

20、位免费提供住宿的除外。出差人员的伙食补助标准a、出差人员的伙食补助费不分途中和住勤，每人每天补助标准为：北京、上海、大连、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南省25元，其他一般地区20元。以上均按实际住宿天数计发，在途时间按一般地区标准计发。b、出差的当天或回来的当天，不足一天的，按全天计发伙食补助费。c、到市属四县出差的伙食补助费按一般地区标准计发。其他类型的出差补助a、外出学习人员，参加各种专业、技术培训，其学习期间一个月以内按出差报销，学习时间在一个月以上的，从第二个月起每人每天按出差标准的40%报销。b、外出参加函授的费用一律自付，全民人员的函授费用，根据厂内规定据实由厂人教部签字在厂内

21、报销。出差人员出差期间，就近探望亲友，其绕道车船费扣除出差直线单程车船费，多开支的部分由个人自理，不报绕道和探亲期间的出差补助费、住宿费和市内交通费。出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用均由个人自理。出差期间，所发生的长途电话费原则上由个人负担，对于在公司中未享受电话补贴的员工，如确因工作要求需要在外地向公司汇报请示而发生的长途电话费，凭话费单经经理签字后予以报销。关于参加各种形式的研讨班，暂定除上级部门硬性要求的，按正常出差报销外，其他的一律不准参加。所有外出参加会议、培训班、研讨班的在借款和报销时应持由经理签署的会议通知、批准文件。出差人员在出差返回后一周内到财务部报帐，交

22、回余款，如不能按时报帐，应及时说明原因，否则财务部将视同挪用公款，在人员工资及奖金中一次扣清，一次扣不清的次月继续扣，直至扣完为止。篇3：工业经济学校财务管理制度工业经济学校财务管理制度一、财务工作指导思想、任务1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分;学校各项资金的安排、使用，要为学校各项工作服务;2、按照勤俭办学方针，管好、用好教育经费(包括预算内、外资金)，努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量和发展教育事业服务;3、根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施;通过做好记账、算账

23、、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策;二、内部财务管理责任制会计人员岗位职责1、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作;2、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况;做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草;3、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预