资金头寸管理办法

1、资金头寸管理办法1 目的本文件规定了 xx 农村银行（以下简称“本行”）资金头寸管理的原则、基本规定和 管理办法，旨在完善本行资金头寸约束机制，确保资金头寸管理的有效性，保证支付， 防范风险，提高资金效益。2 适用范围适用于本行人民币资金头寸管理工作。3 定义、缩写与分类3.1 定义资金头寸：是指本行在人民银行、省联社及其他商业银行或金融机构开立的账户中 可随时动用的资金余额。3.2 缩写无3.3 分类无4 职责与权限部门/岗位职责与权限1) 负责本行现金头寸管理；不相容职责会计结算部 2) 负责资金头寸管理的预测、匡算、调度和监控；3) 负责备付金的管理。支行/各部门负责协助、配合做好资金头

2、寸管理工作。5 原则与基本规定 5.1 原则资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理，分工负责。1) 统一调度：是指本行资金管理部门负责全行资金的统一调度、筹集和运作。2) 头寸集中：是指各营业机构在保留满足正常业务所需的头寸后，应将富余头寸 及时集中到总行；资金头寸主要集中在人民银行及省联社账户，防止头寸分散。3) 分级管理：是指总行负责全行资金头寸管理及监控；各支行、部负责辖内资金 头寸管理。4) 分工负责：是指总行计划财务部、资金业务部、业务管理部、公司个人业务部、 会计结算部和内部审计部等部门及各支行应根据本单位的工作职能以及本办法的有关 规定，各负其责，相互配合与协作，在防

3、范资金风险基础上，提高资金效益。5.2 基本规定1) 确保支付、防范风险、提高资金效益。a) 确保支付是指总行、支行（部）要保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防 止账户透支；b) 防范风险是指资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要 及时向领导及上级部门报告；c) 提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，对 资金头寸进行灵活调度，提高资金效益。2) 资金管理人员应具备以下条件：a) 从事会计或财务管理工作两年以上；b) 熟练掌握资金头寸管理的各项业务；c)坚持原则，严格执行本行资金头寸管理的各项规章制度。6 管理要求阶段6.1 分分工管理工管理管理办

4、法/管理规定风险提示1）会计结算部：a)负责现金调拨管理，合理控制现金投放并做好资金回笼工作，并结合现金需求变化规律做6.2 头寸管理好现金计划与分析；b)负责总行与人民银行、省联社和其他商业银行之部的资金清算，包括存款准备金账户和结算账户的开立、使用、管理、和撤销； c）负责其他头寸管理和协调工作。2）业务管理部：a）负责拟定组织存款计划，落实组织存款措施，并对各项存款资金进行增减预测及分析，在存款出现异常变动时也要提供相应的存款变动情况说明，分析原因和制定应变措施。b）负责拟定贷款投放计划，落实贷款投放计划的执行，并对各项存款资金进行增减预测及 分析；3）资金营运部：负责全行资金市场交易，

5、根据国内资金市场情况，结合本行资金状况，利 用金融市场工具，筹集或运用资金。头寸管理头寸管理包括头寸预测、头寸匡算、头寸调度 和头寸监控等内容：1）头寸预测：a)各支行（部）、资金营运部、业务管理部、公司业务部、个人业务部等部门应对资金头寸进行预测。上述单位主要负责人是头寸预测的第一责任人，并应指定专（兼职）人负责同会 计结算部的联系协调。b)头寸预测分为每周、每日预测。预测的头寸达到上报标准应及时上报金融市场部。每周预测：各预测单位应对下一周各类资金变化情况进行分析，于每周五下午 4 点以前上报会计结算部。每周上报标准：人民币单笔在 300 万元以上（含），累计金额 500 万元以上（含）每

6、日预测：各预测单位应对当日的资金变动情况进行分析，于当日上午 9 点以前上报会计结 算部。每日上报标准：人民币单笔在 100 万元以上（含），累计金额 200 万元以上（含）。c)会计结算部根据各预测单位的上报头寸及本部门资金运营安排预测下周（或次日）全行 头寸。2）头寸匡算a) 匡算近期资金头寸变动。每日日初计算初始头寸。营业日初始可用资金头寸=备付金初始余额-备付金限额+库存现 金初始余额-库存现金限额在掌握营业日初始可用头寸的基础上，匡算当日营业活动中能够增加或减少的可用资金。应考虑的因素主要有：现金收付、存款变动、贷款变动、银行间债券投资及买卖、银行间债券回购融资、银行间信用拆借、系统

7、外票据转贴 现、金融机构同业存款等。b)匡算远期资金变动。一般是以一个季度、半年或一年为预测期，或者是以历史上资金需求高峰或低谷期预测期。会计结算部资金头寸管理人员应根据每个营业日初始可用资金头寸、每日上午 9 点得到的资金流入流出预报数据以及后期全行资金流入流出数据，匡算资金头寸并决定融入融出金6.3 备付金管理额和期限。3）头寸调度本行系统外头寸调度统一由会计结算部办理。本行根据资金余缺情况及时对当日头寸做出安排，灵活调入或调出资金，保持合理备付，既要止账户透支风险，又要防止资金头寸积 压，降低效益。本行应考虑资金余缺的变化情况、监管当局的有关规定、利率因素、风险因素等选择合理的 资金调度

8、期限。4）头寸监控会计结算部应对本行头寸进行实时监控，关注 资金实时变化情况。对资金实时情况同原头寸调剂安排相差较大， 应对调剂做出适当调整。每日日终会计结算部应确保人民币在人行清算行头寸不透支，发现资金头寸异常情况应及 时向行领导汇报。备付金管理备付金管理遵循流动性管理为主、流动性与效 益性相结合的原则。1)流动性管理为主：指保持合理的备付水平，保证全行资金支付，是本行资金管理工作的首要任务。各支行（营业部）要加强对资金的分析预测，做好资金的长期计划和短期安排，达到资金来源与运用在总量与结构上的平衡，要加强头寸变动情况的跟踪监测，掌握不同阶段影响头寸的主要因素，尤其是不同客户的大额进出款情况

9、，及时向总行会计结算部预报。总行会计结算部要统筹全行头寸管理和协 调工作，做好资金调剂工作。2)流动性和效益性相结合：全行超额备付率6.4 应急处理不低于 5%（含），在确保支付能力的前提下，尽量减少无息和低息资金占用，灵活运用资 金，提高资金使用效益。应急处理当连续三个工作日出现市场融资困难、存款资金大量外流等情况时，全行即进入流动性管理 应急程序。进入头寸管理应急程序后，总行成立由分管行长任领导，会计结算部、计划财务部、资金营运部、业务管理部、公司业务部、个人业务部等部门参加的应急流动性管理委员会，对风险状况进行综合分析，制订相应的处理措施。 应急处理措施可采取以下方案：1)2)3)4)进一步加强大额资金头寸预报管理； 加大吸引存款力度；出售票据、债券；控制贷款发放，加大清收力度，直至压缩贷款；5)加强市场融资，尽可能多