调研提纲-财务模块

1、财务管理调研提纲1. 财务整体情况调研1.1 公司财务组织结构图？组织设置与职责分工（如会计部、资金部、税务部等）1.2 财务组织涉及哪些角色？（如总监、经理、主管、会计、出纳等）1.3 上级与下级财务组织的关系是如何定位的？（如集团与分子公司的财务关系）1.4 是否存在海外财务组织？主要工作内容是什么，是否独立核算？1.5 财务组织的数量与分布地点？1.6 财务组织的员工数量与it系统使用人数量？1.7 目前是否使用财务系统？什么系统？版本号多少？都使用了哪些模块？1. 8 是否还在使用其他业务系统，与财务系统是否有接口；是否有其他的自主开发的系统，都是什么？1. 财务会计2.1 财务核算的

2、目标与重点、难点是什么，涉及哪些组织参与？2.2 采用什么会计准则？是否有多个会计准则的要求？2.3 会计科目结构体现多少个层次？是否控制分支机构的科目体系？2.4 是否需要合并账务凭证，集中查询或其他目的？2.5 内部往来、内部交易是否频繁，并要求及时的处理？2.6 客户信用与发票、应收款催收是否统一管理？（如集团总部）2.7 具体会计岗位的具体工作是什么？工作流程是什么？2.8 出入库单据每月多少张？每月几号结账，几号报税？2.9 汇率是如何控制的？是集团？还是单体组织？2.102.11考核财务核算的指标有哪些，如何衡量财务核算的绩效？月末或月初集中处理的工作有哪些？（如结账、制作报表、财

3、务分析等）月平均凭证数量与报表数量有多少？月末参与财务核算的人员有多少？2.122.13各类财务核算角色的操作习惯是什么？企业会计核算中常用到哪些核算维度，如：应收账款按照客户辅助核算，原材料按照供应商和物料辅助核算。2.14凭证的现金流量一般是批量指定还是逐张指定，对凭证的现金流量处理有什么具体困难需要系统实现？2.15企业目前的结转损益是怎样操作的？是使用结转损益功能直接结转科目余额，还是录入凭证来结转？财务管理2.162.172.18企业目前是否存在外币业务，对于外币的期末调汇具体怎样处理？ 不同账簿的科目是否存在较大差异？企业是否存在调整期业务，调整期的数目一般多少？3. 智能记账平台

4、3.1 物料在同一个会计主体内移动（如从a仓库移至b仓库）时，是否要求生成凭证？3.2 是否有资产出售的业务？如果有，频率如何？3.3 会计核算一般涉及哪些明细科目，如果可以请列举。对于存货科目是否设置分料、工、费的明细科目？ 3.4 不同的法人的物料调拨是否视同销售处理？3.5 是否允许一张凭证承载多种账务信息？例如直运业务，凭证同时确认应付和营业成本（借原材料，贷 应付账款，借营业成本，贷原材料）能否接受？3.6 是手工录入凭证还是系统生成？3. 7 生成凭证的操作习惯是定期生成（如每周、每旬、月中、月末）还是实际业务发生即刻生成凭证？ 3.8 现有会计科目设置是否合理？提供最明细的会计科

5、目表？3. 应收应付4.1 销售、采购业务都涉及哪些币种？如果存在多币别，汇率多久重新确认一次4.2 是否存在某往来单位即是客户又是供应商的情况？如果有，收付款怎么处理？4.3 是否存在三方交易，例如用户有对a的应收，有对b的应付，对方要求将a的应收与b的应付抵消；或者用户有对b应付，b要求我们付给c等等（不局限此两种情况，请用户尽量多列举应收应付的特殊业务）4.4 用户在哪个环节确认应收应付（例如是通过入库单确认应付还是收到发票时确认应付等等）；确认应 收应付时需要什么单据支持（例如出入库单、收货单、发票等）4.5 收付款方式有哪些？全部罗列出来，典型的账期有哪些？4.6 收款或者付款的具体

6、流程（例如付款是谁提出申请，需要怎样的审批）4.7 是否存在一笔应收应付，多个到期日，多次收付款的情况；应收款要到期前是否会提前提醒客户 4.8 应收应付与实际收款付款是否币别一致，例如应收的是美元，实际收到的是港币等等4.9 用户对应收应付的管理细度是怎样的？即收款时是否要针对某笔应收收款，还是仅看期末余额正确即 可，还是有更细的要求。4.104.114.12怎样的？是否有预收预付情况，什么业务会有预收预付，一般比例是多少？企业目前是否存在外币业务，对于外币的期末调汇具体怎样处理？（期末调汇方法）坏账准备方法，发生坏账的频率如何，如果有坏账有怎样的管理办法；如果有坏账收回，流程是金蝶软件(中

7、国)有限公司 版权所有 翻版必究第2页，共7页4.13息率？4.144. 154. 发票财务管理银行手续费的承担方式？现金折扣的情况多不多，有什么政策？是否有罚息情况？罚息规则、罚企业是否存在调整期业务，调整期的数目一般多少？应收账款管理流程？是否定期与客户对账和进行账龄分析？5.1 是否有红字发票？如果有，是什么原因产生的红字发票？ 5.2 红字发票的流程5.3 用户涉及哪些发票5. 4 同一物料或者产品，在一张发票上会不会以多行显示？ 5.5 是否使用金税系统，使用流程5. 税务管理6.1 税务管理的目标是什么，涉及哪些组织参与？6.2 企业的税务政策是什么？6.3 企业的主要国税、地税的

8、主要税种有哪些？6.4 税务管理的重点与难点有哪些？原因分析6.5 税控机业务是如何处理的？是否需要与现有erp的集成？ 6.6 出口退税或其他退税业务的发生频率？6.7 享受的税收优惠政策、海内外的避税政策有哪些？6.8 税务的主要报表与单据有哪些？6.9 如何进行税务的分析？汇报的方式有哪些？6.106.11考核税务管理的指标有哪些，如何衡量税务管理的绩效？ 各类税务角色的操作习惯是什么？7. 资金部分7.1 资金管理的目标是什么？涉及哪些组织参与？7.2 资金管理部门的行政编制？是财务部下属的职能部门或独立的职能部门（如归属财务部、资金部、结 算中心等），还是独立的法人单位财务公司？7.

9、3 资金管理的内容有哪些？资金管理的重点是什么？具体是如何运作的？有什么难点？原因分析（如出纳管理、资金预测、资金结算、资金预算/计划、资金调拨、票据管理、投融资管理、或有负债、其他等） 7.4 银行账户的管理方式是什么（如收支两条线、集中/分散账户、母子账户体系等）？7.5 是否有内部结算制度，是如何执行的？7.6 使用（网上）银行或银企互联的哪些服务？金蝶软件(中国)有限公司 版权所有 翻版必究第3页，共7页财务管理7.7 资金管理的主要报表与单据有哪些？7.8 是否涉及外汇业务、衍生金融产品业务？如何运作并控制风险？ 7.9 如何进行资金的分析？汇报的方式有哪些？7.107.117.12

10、7.137.147.15考核资金管理的指标有哪些，如何衡量资金管理的绩效？月平均资金结算的单据量有多少？参与资金结算的人员有多少？各类资金管理角色的操作习惯是什么？报表获取、上报的时效性要求是什么？（如实时，按日/周等）企业银行账号在多个公司之间的管理方式？是否存在多个公司共用同一个银行账号的情况？各个独立法人的公司是各自负责自己的资金收支业务，还是集团统一进行资金收支结算？收与支是否两条线分别不同管控模式？7.167.17需要了解。7.18容样例？7.197.20出纳人员的配置情况？各个公司有自己的出纳人员？企业涉及现金以及银行存款的收支或者变动的都有哪些业务？尤其是一些比较不常发生的业务企

11、业开户银行有哪些？企业获取银行对账单的方式，以及获取到的银行对账单文件的格式以及内结算方式有哪些？是否使用网银？使用网银主要处理的业务内容，以及业务流程？是否由出纳进行定期的现金流预测？现金流预测的周期？现金流预测的主要项目类别，以及各预测项目的取数逻辑？现金流预测与现金实际收支结果监控的相关业务处理流程及关键控制点？8. 存货与成本核算8.1 企业成本管理的目标与整体流程是什么，涉及哪些组织参与？8.2 成本分析的内容？如何进行成本分析，汇报的方式有哪些？8.3 成本核算的组织机构是如何设置的？（几个人做什么性质的工作）本核算岗位的职责如何？（可参考 人事的岗位职责）8.4 成本核算的方法及

12、流程，请简要描述一下。8.5 成本管理的主要报表与单据有哪些？成本管理的重点是什么，采用什么成本管理方法？（如标准成本、 实际成本、作业成本等）有什么难点？原因8.6 考核成本管理的指标有哪些，如何衡量成本管理的绩效？8.7 成本管理的数据量有多大（如报表数量、单据量或技术角度的）？8.8 各类成本管理角色的操作习惯是什么？8.9 存货核算的维度是哪些？例如：仓库、批号等8.10存货管理流程？是否定期进行库存盘点与账实核对？金蝶软件(中国)有限公司 版权所有 翻版必究第4页，共7页8.118.128.138.148.15财务管理目前采用的物料计价方法都有哪些？是否有零价格采购、销售的物料，（如

13、赠品）？这部分物料的价值怎么计算？废品处理流程中，物料价值的处理方式？是否存在用一种物料分多币别采购的情况？多币种采购时怎么确定物料入账币别，金额？生产成品入库的成本计算过程，生产过程中产出的废品如何计算。生产超额领料的处理，加工过程中发现废料，如何影响生产成本8.168.178.188.198.20委外加工的成本计算过程，超额领料、供应商退料、产品返工对存货计价的影响涉及到的成本核算科目有哪些？详细描述采购存货核算的原则与记账方法是怎样的。销售出库的核算方法是什么？各部门提供的原始成本资料是否准确？是否存在以计划成本、估算成本、定额成本代替实际成本进行核算的现象？8.218.228.238.

14、248.258.26成本项目有哪些？要素费用有哪些？有无副产品或联产品？若有，请罗列是那些工序会有哪些联副产品，如何进行计算？制造费用的归集和分配原则（成本动因分析）？请对具体要素费用的进行描述。直接材料能否都能严格区分生产订单？共耗材料主要是哪些材料？一般分配标准是怎样的？月末完工产品和在制品中结转的标准有哪些？是否不同的部门或成本中心结转标准不一致？本期投入产量、本期产出、月末在制品数量是如何取数的，若和车间统计数据不一致，如何变更？形成怎样的调整会计分录？8.278.288.298.308.318.328.338.348.358.368.378.38车间提供的数据经常发生数据异常的有哪些

15、？有无具体的控制策略或方案？废品的产生如何管理，有无进行废品索赔，成本又做如何的计算？返工数据是如何采集的，如何进行计算？成本是否需要还原，还原的方法是怎样的？工序有无委外加工，其流程与结算方法有哪些？未来考虑成本管理的思路或想法有哪些？希望未来的成本系统能够达成什么样的管理效果？ 低值易耗品管理流程？是否定期进行低值易耗品盘点与账实核对？成本核算对象、项目现状与调整方向？ 提供近半年成本核算报表？成本核算方法、间接费用分摊标准调整方向？ 成本性态？有无划分成本中心？若有，请罗列具体成本中心名称和部门的对应关系。公司的有无制定成本战略？如果有，具体是什么？公司的产品在市场上的竞争情况是怎样的？

16、分析一下我们公司的成本优势和成本劣势。金蝶软件(中国)有限公司 版权所有 翻版必究第5页，共7页8.39财务管理公司有无编制年度成本预算或计划？若有，请描述具体细化到什么程度？并提供具体编制表格的样本。同时该计划的审批和执行过程是怎样的？8.40有无目标成本或标准成本？若有，请分析其是否具有动态的合理性？各项标准和定额是否先进合理？成本的形成是否处于空置状态？8.418.428.43公司有无做成本分析？若有，请提供具体分析样本。有无成本改善提案及其流程，成本形成过程中的信息能否及时反馈到控制部门？ 请提供公司销售报价的流程和样表。9. 固定资产9.1 固定资产有哪些类别？核算与管理是否统一管理

17、（如集团总部），是否涉及内部调拨，如何运作？会 计与税务的差异目前是通过什么方式处理？9.2 资产是否进行实物编码？编码规则是什么？资产采购过程中资产是否有编码？9.3 现在固定资产有多少张卡片？卡片填制过程中需要有哪些票据，例如是否有发票9.4 是否有旧资产采购？如何计入原值？如果计算折旧年限？根据是什么？9.5 是否有专门的资产管理部门？管理范围如何划分的？具体的管理内容是什么？9.6 资产采购中的运费是否会计入资产原值？9.7 计提折旧用什么方法，是平均年限？折旧费用按照什么原则分摊？9.8 是否存在资产变更的情况？例如变更原值、变更使用部门、变更折旧方法？9.9 资产采购是否有申请流程？9.109.119.129.13是否计提资产减值准备？固定资产需要哪些报表固定资产管理流程？是否定期进行固定资产盘点与账实核对？ 固定资产卡片填制过程中需要哪些票据？10. 费用报销10.110.210. 310. 报表费用报销流程？采购过程中都涉及哪些费用？财务上如何处理？ 费用采购处理11.1 合并报表原则？11.2 合并报表的合并范围？11.3 报表或合并报表的整体流程是什么，涉及哪些组织参