信用社对综合业务系统运行情况进行调研情况汇报

1、信用社（银行）对综合业务系统运行情况进行调研情 况汇报省联社办事处：根据省联社办事处 关于开展综合业务系统有关调研的 通知要求，为全面了解农村信用社综合业务系统运行状况，加 强综合业务系统的风险防范， 进一步完善综合业务系统的运行机 制，我社认真开展了此次专项调研活动， 在综合业务系统运行过 程中存在的一些问题， 给信用社带来了诸多不便， 特提出如下建 议并予以解决 ：一 、 总的 概 况综合业务系统自 2007 年上线以来，运行状况良好，目前信 用社资产、负债及所有者权益日益扩大，通存通兑、代收代发等 功能的应用促进存款大幅度增长，出现了存贷两旺的上升趋势， 给农村信用社带来了良好的发展契机

2、。二、 系统在运行过程中存在和发现的问题（一）综合业务系统中单位存款账户对账功能欠缺 。单位存款账 户管理现状：一是经检查发现大部单位存款法人对账流于形式， 如某财政所会计懒于对账，所长从不过问，有的将盖好公章的 6-7 张空白对账单用于联社检查。扰乱了我们检查的视线。这是 容易诱发类同 江西省鄱阳县财政 9400 万元大案的关节， 二是信 用社对账人员不分离， 柜员记账的不得对账， 只能由会计主管对 账，各网点对账后应复印一份报告联社财务管理部门， 财务管理 部门应定期电话复查余额。人民币银行账户管理办法规定： 1、基本存款账户，主要 经营活动的转账收付、 现金结算要通过基本存款账户办理，

3、工资、 奖金等现金的支取，应通过该账户办理，可进行任何操作。2、一般存款账户可以办理现金缴存， 但不得办理现金支取 ，3、专 用存款账户中的 “收入汇缴资金户” 除向其基本存款账户划缴款 项外， 只收不付，不得支取现金 ；“业务支出账户”除基本账户 划入款项外，只付不收，且可以支取现金。 4、临时存款账户的 有效期限最长不得超过 2年，可以支取现金 （验资账户在验资期 间只收不付）为此建议： 1、综合业务系统中“单位存款账户”应设计密码 确认对账，由对方法人或法人派人轮流输入密码对账。2、综合业务系统中“单位存款账户”应设计主任、财务或分管的部门经 理、分管领导用密码及指纹仪审批功能（按金额大

4、小审批）。3、“一般存款账户”、 “单位存款账户”的专用账户收入汇缴 账户：除基本账户和财政资金专用户外，只收不付，且不得支取 现金，应设计限制取现金的功能， 4、公款划转支付到个人应设 计密码审批功能， 这是反洗钱的重要内容， 也是防止商品采购商 业贿赂的关节所在。只有设计这些功能方可利于控案。（二）信用社库存现金核对功能欠缺 。 现金管理现状：综合业务系统中没有自动生成券别张数的查 库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表。为此建议：综合业务系统中应设计自动生成券别张数的查库 登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表，以利于检查和控制“内 鬼”做案。如我们检查联社金库及大社金库通过核对券别张数至 少

5、半天， 从前段检查的人员素质看。 用手工只加一下大概数据就 算了，敷衍了事的检查加剧了空库、盗库等大要案的发生。（三）信用社其他应收款列支、汇出款项授权审批功能欠缺 信用社不同于生产企业，生产企业其他应收款是购货单位欠 款，而信用社其他应收款无非是职工欠款、公共借款。现状：信用社其他应收款中职工欠款、公共借款任意列支， 前清后乱，第一年是新帐，第二年是老帐，第三年变成了混帐， 如我县 2008年报损 725 万元，现在又有混帐需要联社报损。汇 出款项授权审批流于形式， 县联社高管层无法通过综合业务系统 审批监督。为此建议：其他应收款列支、汇出款项应设计金额授权的审 批功能。（四）表外科目挂息核

6、销审批权限功能欠缺 。现状： 部分信用社主任指令会计， 经过会计主管授权核销表外 科目挂息，信用社主任及会计权利过大。建议：应设计“型如下列”金额授权的审批功能。1、非正常挂息核销单笔金额在 100 元以内的由信用社（含直 管分社）主任审批。2、非正常挂息核销单笔金额在 100元（含）以上 500元以下的，经信用社（含直管分社）主任审查，由财务科技部经理审批。3、非正常挂息核销单笔金额在 500元（含）以上 3000元以下的， 经信用社（含直管分社）主任审查、财务科技部经理及稽核中队 队长审核，报联社主任审批。4、非正常挂息核销单笔金额在 3000 元以上的，经信用社（含 直管分社）主任审查、

7、财务科技部经理及稽核中队队长审核，报 联社主任及理事长审批。（五）108 科目已核销贷款呆帐、 110科目已置换不良贷款、109 科目低值易耗品处于综合业务系统帐外状态， 自动生成挂息 功能欠缺 。现状：综合业务上线前 108 科目已核销贷款呆帐、 110 科目 票据已置换不良贷款、 109 科目低值易耗品至今为手工操作，未 进入综合业务系统管理，造成帐据不符。 108 科目已核销贷款呆 帐、 110科目已置换不良贷款未设计自动生成的欠息。建议：将以上 3 个科目补录入综合业务系统有利于账户管理， 由县联社不良资产专职清收队进行重点清收。 对 108 科目已核销 贷款呆帐、 110 科目已置换

8、不良贷款应设计自动生成欠息功能。（六）异地换卡功能欠缺。现状：例如：张三在本地广北严塘信用社开立福祥卡，在长沙 岳麓农商行下面的支行取款购货不能刷卡， 长沙岳麓农商行下面 的支行对张三换了新卡可以取款， 由于不小心在公交车上新卡被 盗，张三购货后回到广北严塘信用社申请卡挂失， 但综合业务系 统无法支持这个卡挂失， 需要到长沙岳麓农商行下面的支行换卡挂失，来回车费 260 元且张三记不清是在长沙岳麓农商行下面的 那个支行办的。建议：修改异地换卡功能。（七）【6304】特殊转账功能欠缺。 现状：存款冻结后公检法支付， 损益类收支划转柜员记账都可以 使用此功能，如有“内鬼”做案，大额支付款流出无法控

9、制。 建议：设计金额授权的审批功能（八）信贷系统与综合业务系统贷款分类资源重复。 现状：信贷系统五级分类与综合业务系统四级分类，各自为政。 目前要设置专职内勤信贷逐笔记信贷系统五级分类系统贷款， 记 了后又要递交记账柜员记综合业务系统。建议：信贷系统与综合业务系统五级分类应“合二为一” ，减少 临柜人员。（九）综合业务系统应增加绩效统计功能。 现状：综合业务系统本代他、他代本通存通兑业务笔数在 4641 科目下作附件反映，即使柜员当天办理 1000 笔通存通兑业务， 在 4641 科目下也只反映 1 笔。综合业务系统贷款收回笔数未按 信贷员统计 建议：应设计内勤员工、外勤信贷员绩效统计功能。在

10、综合业务 系统中设计绩效统计示范模本，有利于绩效考核。（九）综合业务系统应增加费用控制功能现状：县联社自 2006 年统一核算以来，所有费用在县联社 报帐，不但没有减少费用总额，反而增加了费用总额。县联社机 关的费用总额（ 50 人左右）与基层信用社（ 250人左右）费用总 额比重分别占 60%左右、 40%左右，形成上松下紧、费用审批权 利过于集中的态势。如大综物资采购，稽核流于形式，采购的与 审票的权利应分离而未分离，因而隐藏着商业贿赂。按“反洗钱 法”规定是对公的发票付款只能转账汇划到对方公存款账户， 而 目前情况不是这样， 对公的发票付款汇划到推销员个人账户， 推 销员将回扣支付给个别

11、有权人， 因而难以觉察， 即使推销员未支 付回扣个别有权人， 这种回扣也落入了推销员的腰包， 单位人多 嘴杂的流言蜚语也不可阻拦。 近年来全国铺天盖地的反商业贿赂 在信用社成为一纸空文，处于世外桃源无人问津的状态。费用总额增加其原因是： 一是所有费用在县联社报帐， 增加 来回了差旅费、招待费。如信用社报费用，部分社第一次会计没 有报倒，第二次主任和会计又来，值至报倒为止。二是所有费用 在县联社报帐， 信用社主任没有开支权利， 信用社主任干起没信 心。三是所有费用在县联社报帐，民主理财不能充分发挥。如原 来 31 个网点管理费用变成县联社 1 个网点管理费用，管理费用 的人数减少，基层员工费用票

12、没有见过，因而矛盾激化，部分社 多走几次费用又批了， 即使大部分社费用超标， 稽核部门也无法 处罚。四是所有费用在县联社报帐， 1391 其他应收款列支陋禁 不止， 没有报倒的费用大部分社列其他应收款或抵库， 因而非信 贷资产连年上升。为此建议： 为消除费用管理弊端， 严格控制费用支出应设计 综合业务系统费用控制功能 。应以降低成本，增加效益为前提， 县联社应按人头及业务量大小向信用社下达营业费用总额， 控制 到每个营业费用子目，由信用社自主运用。但工资、税费、折旧 及有关提留由县联社统一管理。 要严格加强费用的控制， 规避不 合理的支出。严格加强“费用率”与“费用总额”的双向控制， 要遵循“以收定支、先收后支、多收多支、少收少支”的管理原 则，要加强对招待费、修理费、车船使用费的控制使用，对电脑 设备、低值易耗品、监控器、终端机、点钞机采购应由省联社派 员定点采购，防止商业腐败。通过科学合理的财务、税收筹划增 加信用社收入，规避不合理的支出。