财务管理在项目建设中的价值讲义

1、014明2/39会议纪要精选屯IIP（利润）=R （收入）C （成本）-F （费用）T （税收） 天明管理耍走向 精细化，我们的评估考核必须数据化、 定量化。耍以苏账的结果来评估项 目的盈利能力，天明 人的工作效車.打仗能力财务中心耍根据各项目 回款情况与各项指标， 算出项目的周转車、利 润事、现金流指标，作 为公司对各项目进行at 体考核的依据姜总期望出色的CFO 拥有合理规划企业财务的战略头脑建立完善的企业财务管理制度拥有预算检查制度详细审核分析财务扌艮告项 有效控制成本筹划税收 合理调配企业营运资金积极参与投资融资决策协调艾手内夕卜财务的人际关系修目“录财务价值6/39组织架构L团财务扌

2、匡（附件）7/39财务核算资产管理税收管理监督控制经营分析目“录9/39回顾2013财务垂直管理 对项 目 实行收支两条线 外审、内审、内部检査三者结合，加强对 项目财务监督统一核算标准，延立核算守则 财务培训 考试，增强专业技能土地.现金流.可售资叭集团所有项12 /39 延立集团化管控棋式还彌加强利润管理未理立体系对项垂直管理卿耍制度化.标准化对成本、费用的控制需耍加强13 /39展望20145加强1建设加强专业知识学习培训 加強财务工作规范化.制度化 加强内外部沟通，做好税收筹划加强集团各项内部控制制度体系加强制度审计工作 K立财务管理制度体系 iir15 /3918 /39展望2014

3、摆正心态19 /39六心六事心态决定一切持之以恒水滴石穿锲而不舍金石可镂全面预算管理指以企业总体经营 目 标（总利 润 目标、利润率、周转率）为导向,将企业 的所有经营活动者B纳入预算管理，即对企业全 体人员、全部业务、全部过程实施基于预算 的控制和管理。实际行动房地产企业为何要做全面预算管理?- r 量化“宏伟目标”，体现较強的执行力锁定风险与成本，把握底线 让部下、员工像股东一样思考和行动，有执行 的参照依据和准绳 “责、权、利明确，定员、定岗、定责 “成绩单”是一个好的管理工具22/39全面预算管理是集规划、控制、考评于一体的系统化管理鈔长预算管理决策机构总裁一預雅理委员会预算管理日常工

4、作机拘预算管理珑小级24 /39丄运营預刪谭位預算拥亍戦各醸中心各鮎丄财务屮心丄营销屮心丄工程屮心丄捋采屮心丄成本中心丄规划屮心丄风控屮心丄土地中心丄信闭项目丄商丘项im丄澡河项目丄许昌项目丄洛阳项目丄国际广实际行动全面预算管理实施全面预算管理六步骤全面预算管理的原贝!J全面预算管理的组织架构全面预算指标的确定全面预算的编帝J全面预算的调整全面预算执行的考评全面预算管理26 /39上下平衡务实谨慎动态管理严格审批预计财务三张表资产负债表f閃确定考核指标资产负债率周转率预计利润表预计现金流量表利润率现金流回正日寸间28 /39:算的编制与评审实际行动预算编制的六项原贝U全面性分级预算 不随意调蓬

5、目标一致性 适度性 上下平衡收入各项目经营预厚表财务中心预计合并资产负? 预计损益表 预计合并现金流 综合税金预算表 综合费用预算表各项目财却1 经营 预算预算表预计项目 预计项目负债开发成本资金中心I的的 入行款准有 要ftt原息 需经对付31/39实际行动-预算的编制与评审以商丘项 目2014年数据为例，通过 资产负债表. 利润表. 现金流量表的统计及分析，体现全面预算的编 制及评审写R卩示彳亍运力差异分析*与调整33 /39预算委员会认为必须调整的其他事项提出目标f编制扌艮表预算分析上期预算执行崖艮踪-关键指标的分析 内 容_内夕卜音卩原 因 分析一 差异的 改进对策预算调基不随意调整内部挖潜原则积极调整综合调整预算调整 微观、宏观情况变化 不可抗力出现 条件预算调整统筹平衡审批下达过程全面预算的考核实际行动预算指标完成情况及编制的考枚（年、片度）1考核对象考核周期扌旨考核依据考核结果年预算考核为经营层月 预算的考核对象是公司管理人员和全体员工逐月考核、年终总考核销售指标、工程进度指标、成本费用指标 质量指标、安全指标、项 目利润各公司经过内、外部审计的公司财务报表34 /39实际行动全面预算的考核预算指标完成1*况及编制的考核（年、月度）目