工程竣工结算管理办法及工作流程

1、工程竣工结算管理办法 （讨论稿） 一、目的 为了加强公司工程建设的管理水平，规范公司工程竣工结算 的管理，根据国电集团公司有关工程管理制度，结合蒙能公 司工程管理和造价管理的实际情况，通过合理确定工程造价 及有效控制工程造价而提高工程竣工结算工作的效益，特制 定本办法。 二、范围 本管理办法适用于蒙能公司所属项目公司 三、项目公司计划部是工程竣工结算的组织管理部门。 四、工程竣工结算工作应遵循的原则 1、廉洁奉公原则：工程竣工结算工作中，应始终以公司利 益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德。 2、多级审核原则：工程竣工结算须经过多级审核，各级在 审核过程中应认真仔细， 有关手续的签字、 盖

2、章等务必齐全、 有效。 3、准确高效原则： 工程竣工结算的各项计算应准确、 清晰、 合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工 程竣工结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以 适应工程造价分析、工期等多方面的要求。 4、可复查性原则：工程竣工结算工作的全过程应有详细、 真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记 录 等文件、资料应具备完全的可复查性。 五、工程竣工结算书包含内容 工程竣工结算书是由施工方在工程按合同约定条件顺利完 成，并通过竣工验收后，编制的工程实际造价文件。工程竣 工结算书必须包含合同内造价及变更、签证等内容，并附带 所有证明资料。凡是项目公司对外签

3、订施工合同的工程项目， 均应编制工程结算报告，并作为重要资料存档。 六、工程竣工结算应具备以下条件 1、工程已按施工承包合同及补充条款确定的工作内容全部 竣工，并有合格的竣工质量验收报告及工程质量评定报告。 2、工程已正式移交运营单位并签订保修合同。 3、具备完整的竣工图、图纸会审纪要、工程变更、现场签 证以及工程验收资料，且竣工材料已按照档案管理要求完整 的移交项目公司档案室。 4、工程量差、重大设计变更、委托洽商含审定的价款 审批材料齐全 七、工程竣工结算的原则 1、工程竣工结算应严格执行合同及补充条款和招投标文件 的规定，对于固定价格的价款，结算时一律不得调整。 2、工程量差、设计变更、

4、变更设计及委托洽商等，按照施 工承包合同的有关规定执行。 （1）由于设计深度不够等原因，招标文件与施工图阶段造 成的工程量差，并需要对其费用进行调整的，原则上按已审 核的施工图工程量及 所签订合同的综合单价进行调整。 （2）合同范围内出现的设计变更、变更设计费用调整， 原则上按合同清单可参考价格或合同价格水平相对应的施 工图预算（包括综合取费水平）进行调整； （3）合同范围外（指洽商、委托项目）出现的设计变更、 变更设计费用调整，原则上按招标文件及合同条款约定计算 相关费用。 3、甲供材料的领用，由工程部按照分部分项工程的施工图 核定使用项目、材料规格及数量，物资部按照批准的申请计 划审核发放

5、并建立台账，对超计划领用部分由物资部通知计 划部在结算价款中按合同约定扣除。 4、工程竣工结算应在工程预付款全部扣回、合同规定预留 款项全部结清后进行。 5、工程尾款在结算时一次付清。 八、竣工结算审查程序 1、结算申请：工程完工并验收合格后，施工单位根据合同 约定进行结算书的编制。编制完成后，出具书面结算申请书 与结算书一并上报。附表 1:工程竣工结算申请单 2、监理批准：监理单位在规定时间内组织核实工程是否通 过验收，以及结算书中所附结算资料是否属实，并经总监理 工程师签署意见后提交工程部； 3、工程部在规定时间内组织专业人员对合同约定工作内容 的现场实际完成工程量、工程质量、技术材料（竣

6、工图及资 料）验收并经部门负责人签字后提交物资部； 4、物资部在规定时间内组织管理人员对甲供材料的领用进 行审核，提出意见并经部门负责人签字后提交档案部门； 5、档案部门在规定时间内对移交的竣工材料按照档案管理 要求进行验收交接，经部门负责人签字后提交计划部； 6、计划部在规定时间内组织技经人员对结算价款进行审核 确定，经部门负责人签字后提交综合管理部（审计）审核； 7、综合管理部（审计）审核后，提交财务审核并报公司领 导审批； &财务部在接到批准的工程结算审批单后（见附表2）对结 算合同的已付款情况以及涉及财务方面的事宜（负责扣回应 扣回预付款和本公司所供材料、水电费、工程借款、其他往 来款

7、等）进行复核，并出具意见，按财务规定办理支付手续。 九、竣工结算书包括的内容 1、封面：应注明工程项目名称、合同标段名称、单位工程 名称；注明合同编号和编制单位、加盖单位公章，授权委 托人签字，编制人签字盖章。 2、目录 3、编制说明 4、工程（预）结算汇总表 5、工程量差（预）结算表 6、工程设计变更（预）结算表及预算 7、现场签证（预）结算表及预算 &工程洽商（预）结算表及预算 9、工程材料价差调整明表 10、工程应扣甲供材料明细表 11、标外工程（甲方另委）项目（预）结算表 12、索赔事宜确认函 13、奖罚 十、竣工结算书的生效 审查确认的工程结算报告由合同双方签字盖章，作为合同执 行的

8、重要文件双方留存。 十一、本结算管理办法自正式颁布起执行，由规划建设部负 责解释。 附件1:工程竣工结算申请单 附件2:工程竣工结算会签单 附件3:工程竣工验收证明书及质量评定表样式（铁路项目 按铁路建设项目竣工文件编制移交办法中要求的铁验表 填写。 附件4:工程竣工（预）结算表样表 附件1： 工程竣工结算申请单 工程. 工程竣工结算申请单 编号：年 月日工程名合 同编 申报时合同金： ）公施工单 负责经办： 以上由施工单位填 :监理单位意 :总监理工程工程质评定手：部门负 责：经办工程竣验收手: 经办部门负责 竣工材及其他材 :部门负责：经办材料供情：经办： 部门负责安监部意：经办：部门负责

9、计划意: 部门负责经办 综合管理 部意见： :部门负责人经办人财务付款情况 :部门负责人经办人. 注:1.本表由施工单位在办理竣工结算前按规定填报 2.本表后应附工程竣工验收质量评定表及工程竣工验收报告书。 附件2： 工程竣工结算会签单 工程 工程结算会签单 编号： 工程名称 合同名称 施工单位 合同金额结算价款 主办部门意见（计划部）： 监理公司意见： 经办人： 部门负责人： 总监理工程师： 工程部意见 会 部门负责人 物资部意见 签 :部门负责人： 安监部意见 部 :部门负责人： 财务部意见： 门 部门负责人： 其他部门意 见： 部门负责人： 副总经理： 总经理（或 委托授权人） 批准：

10、注：1。本表一式四份；业主两份；监理一份，承包单位一份。 2 本表为工程最终结算表，财务部门应核实预付款及进度款并按合同规定预留质量保证金及其 他应预留款后办理财务决算。 3结算额在合同价款以内的由经营副总经理批准，结算超岀合同额的由总经理批准。 编制说明（样本） 一、工程概况 1、本承包工程概况 二、编制依据 1、合同文件及其补充文件； 2、招投标资料； 3、 经业主确认的施工图纸（或工程竣工图纸）、设计变更、 洽商变更、现场签证； 4、工程竣工验收报告或工程竣工验收单（工期或者质量未 达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明） 。 5、有关结算内容的专题会议纪要等。 6、合同中约定采用预算定额、材料预算价格、费用定额及 有关规定。 7、经工地现场业主代表及监理工程师签字确认的施工签证 和相应的预算书以及工程技术资料。 &经业主及监理单位审批的施工组织设计和施工技术措施 方案。 9、甲供材料及设备。 10、按相关规定或合同中有关条款规定持凭证进行结算的原 始凭证。 11、由现场工程师提供的符合扣款规定的相关证明。 12、不可抗拒的自然灾