河北大学“内部控制规范”实施工作方案

1、河北大学“内部控制规范”实施工作方案一、工作背景为落实河北省教育厅直属预算单位内部控制规范实施工作方案、关 于全面实施行政事业单位内部控制规范（试行）的通知两个文件要求, 我校需全面贯彻施行（财政部）行政事业单位内部控制规范，规范单位内 部控制，提髙内部管理水平，同时根据学校实际，编制内控手册，实现 内控工作流程标准化。二、重要意义内控规范明确为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行 程序，对经济活动风险进行防范和管控，通过“规范”的实施，可以实现 财政管理各相关政策规定的有机衔接，可以将我校预算管理、收费管理、 支出管理、招标采购管理、资产管理、基建项目管理等重点管控业务和事 项纳入统一

2、的管控体系，全面提升我校风险防控和内部管理水平。二是有利于我校建章立制，堵塞漏洞，消除隐患，规范经济行为，加 强廉政风险防控机制建设，有效防范舞弊和预防腐败。三是有利于我校业务稳健高效运行，确保财务记录，财务报告信息和 其他管理信息的及时、可靠、完整，实现内部管理的规范化、科学化和信 息化。三、组织领导成立河北大学“内部控制规范工作小组”，成员由财务处、纪委/监察 处、国资处、校园管理处主要负责人组成。工作小组负责统筹部署，分布推进我校内部控制规范的实施，以及学 校“内控规范手册的编制工作。四、工作安排（一）在全校范围内转发财政部发布的行政事业单位内部控制规范 （试行）。（二）2014年9月，

3、校内主要经济业务单位依据规范，对本单位主 要经济业务活动进行清查，同时整理相关法规、政策。（三）2014年10月，编制学校“内控规范手册”，完成内控规范的设 计并实施。五、内控规范手册编制体例内控规范手册是学校实施内控的标志，同时也是学校经济业务行 为内部控制规范实施的具体依据，意义重大。根据我校实际情况，参考行 政事业单位内部控制规范（试行）等法规文件，拟订具体编制体系如下：河北大学内控规范手册编写提纲（草）第一部分，总则及说明（一）内部控制概念（二）内部控制目标（三）适用范围第二部分，经济业务规范流程（一）岗位设置1、合理设置岗位2、不相容岗位（二）预算管理1、省预算编制2、校内预算编制3

4、、预算指标下达4、校内预算调整（三）收入管理1、非税收入2、国有资产收益3、其它收入（四）票据管理1、票据购置2、校内票据领用及收回3、票据上缴或销毁（五）支出管理1、审批控制2、支出审核3、支付控制（六）会计资料1、会计凭证2、会计帐簿3、会计报告（七）招标采购1、招标文件准备与复核2、招标过程控制3、合同签订与管理4、验收(A)资产管理1、货币资金2、实物资产3、无形资产4、对外投资（九）建设项目1、项目立项2、概预算编制与审核3、项目招标4、合同签订与管理5、项目实施与价款支付6、竣工决算与审计（十）内部监督第三部分，政策文件附录。其中，经济业务规范流程，具体编制体例如下:（一）业务流程

5、图其中：代表行为/代表过程/表决蛊代表审定（二）业务简介，用文字对业务内容进行简述。（三）启动条件（四）最终成果（五）政策依据（六）管理目标（七）关键控制点其中（一）、（二）、（五）、（六）、（七）项为必需项，其余可根据实际 情况编制。六、内控规范手册编写分工财务处编写内容：总则及说明；经济业务流程，岗位设置、预算管理、 收入管理、票据管理、支岀管理、资产管理（货币资金部分）、会计资料。国资处编写内容：经济业务流程，招标釆购、资产管理（除货币资金 外）。校园处编写内容：经济业务流程，建设项目。监察处编写内容：经济业务流程，内部监督。七、工作要求（一）加强组织领导，明确工作责任各单位领导要切实负起工作责任，牢固树立风险防范意识，进一步增 强责任感和使命感，实现从“要我内控”到“我要内控”的理念转变，在 单位内部营造良好的内控氛围，确保内控工作的顺利推进。（二）梳理经济业务，查找财务风险各单位要在认真领会内控规范，全面学习内控规范内容的同时, 认真梳理本单位各项经济业务事项，查找风险点和管理漏洞，并研究制定 相应措施，降低财务风险。（三）发挥专业优势，完善工作机制实施内控规范是一项政策性和专业性很强的系统工程，各单位要