商业银行论中的贷款风险及其防范(一)

1、商业银行论中的贷款风险及其防范 （一）摘要 :金融是现代经济的核心 ,随着市场经济的不断发展 ,他已广泛渗透 社会经济生活的诸多方面 ,金融的发展、高效和稳健运作已成为国民经 济持续、 快速、健康发展的基本条件， 但是从司法实践来看， 近年来， 金融纠纷和金融犯罪不仅数量上日趋上升，而且种类也在增多，形形 色色金融纠纷和金融犯罪的出现，在很大程度上妨碍了金融的发展， 如何及时解决各类金融纠纷，化解各种隐患，增强金融机构和抗御金 融风险的能力，成为实践中亟需解决的问题。关键字：商业银行（ CommericalBank）贷款（ loan）风险（ risk ）防范 （avert）一、商业银行概述（一

2、）商业银行的概念及其法律地位1商业银行的概念 商业银行英译为（CommericdBank）是指提供金融中介和交易服务机构， 以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整 个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中 长期贷款，并由此创造存款贷币，因而，商业银行是金融体系主体。 2商业银行和法律地位我国从商业银行法第 2 条规定： “本法所称的商业银行是指依照本 法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款，发放贷款，办 理结算等业务的企业法人 ”，该条规定明确了我国商业银行的法律定义 和法律地位。1）商业银行是企业法人，企业法人是从事生产、经营以获取利润，创 造社

3、会财富，扩大社会积累为目的，实行独立核算的法人，商业银行 属于金融企业，因而被赋予了企业法人的资格和地位。2）商业银行是依照公司法和商业银行法设立的企业法人。 商业银行作为法人，自然应当具备法人的条件，其中之一就是依法设 立。商业银行作为现代金融企业，其组织形式法律规定为有限责任公司和 股份有限公司，因而其设立应依照公司法来进行。3）商业银行是吸收公众存款， 发放贷款，办理结算等业务的企业法人。 商业银行所从事的业务主要有吸收资金来源的业务，运用资金的业务 和以代理人身份办理委托事项，从中收取手续费的业务，这三类分别 被称为负债业务、 资产业务和中间业务。 目前，我国商业银行最典型， 最主要是

4、负债业务，资产业务和中间业务分别是吸收公众存款发放贷 款和办理结算。这样就明确了商业银行的主要业务范围，从而将商业 银行与其他金融企业，非金融机构区分开来。（二）商业银行的资产业务及贷款投放 商业银行的经营业务具有广泛性、综合性，一般分为资产业务，负债 业务和其他业务三种， 其中前两种为信用业务， 后一种为非信用业务。资产业务是指商业银行将集中的资金加以运用的业务，商业银行从吸收资金铁成本与发放贷款利息收入，投资收益的差额中获取收入，形 成银行利润。资产业务是商业银行获取收入的主要途径，主要通过银 行贷款，办理票据贴现和买卖政府的债券等方式进行。1发放短期、中期和长期贷款 贷款业务是商业银行最

5、重要的资产业务，贷款收入也是商业银行收入 的最主要来源。贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类， 定期贷款又可分为短期贷款（ 1 年以下），中期贷款（ 1-5年）和长期贷 款（5 年以上）三类。2办理票据贴现 票据贴现是指票据持有者将未到期的票据交与银行，银行按票据面额 扣除贴现利息后付现款给票据持有人的行为，属于商业银行的一种短 期放款。可贴现的票据有银行承兑汇票、 商业承兑汇票、 政府债券等。 3买卖政府债券买卖政府债券是银行证券投资业务的一部分。银行证券投资是指银行 为增强资产的收益性和流动性把资金投放可有价证券的经济行为，又 称银行投资业务。它是商业银行仅次于贷款的一项重要资产业务。也 是银行收入的重要来源之一， 政府债券风险小、 期限较短、 收益固定， 变现能力强，因而买卖政府债券是商业银行的一项重要业务，他有利 于保持资产流动性提高银行收益，也为中央银行实施间接宏观调控创 造了条件。为了保障信贷资产的效益性、安全性和流动性，商业银行发放贷款必 须与借款人签订借款合同，借款合同只有全面履行，才能实现商业银 行的经营目标。1签订借款合同，贷款的最后审批后，由信贷员通知借款单位签订借 款合同，贷款经分行 “贷款审批委员会 ”评审批准后， 由经办人负债按照 贷款资产风险管理的有关规定， 与借款人签订 抵押借款合同 或担 保借款合同按分