A公司深化财务集约化管理操作方案

1、A公司深化财务集约化管理操作方案按照省公司“三集五大”体系建设工作总体推进计划和有关工作部署，加强财务集约化工作与“五大”体系建设协同衔接，确保“五大”体系建设过程中财务管理各项工作平稳顺畅推进，结合公司实际情况，制定本方案。一、组织机构根据省公司关于成立公司“三集五大”体系建设组织机构的通知和公司关于A公司信息化支撑“三集五大”体系建设组织机构的通知文件要求，成立“三集五大”体系建设财务资产工作组，人员组成如下：组 长：副组长： 成 员： 工作组下设办公室，负责财务资产工作组日常工作。办公室设在财务资产部，财务资产部负责人为办公室主任，成员为相关部门和单位的人员。 二、主要职责制订深化财务集

2、约化管理操作方案、资产调整及预算安排方案；负责公司“三集五大”体系建设过程中的清产核资、资产划转和预算安排、资金拨付等工作；负责跟踪协调“三集五大”体系建设过程中的业务流程与财务流程的衔接；负责保障“三集五大”体系建设所需资金供应；负责优化财务与“三集五大”其他业务间的管控机制和协同流程，明晰财务在“三集五大”专业之间的职责、管理要点和控制环节；负责“三集五大”体系建设期间本专业档案资料保管和移交工作；配合各体系建设工作组完成迎检验收等系列工作；根据“五大”体系业务调整情况，做好财务信息系统调整工作；按“五大”体系建设要求，公司本部财务机构设置和人员配备应按照公司规定落实到位，配合人力资源部确

3、定财务资产部工作职责、配备人员及设置岗位；按照公司“三集五大”体系建设总体要求和公司农供一体化财务管理职责，确保农电财务管理工作有序进行、稳步推进。三、管理职责（一）资产管理职责负责区域内220kV及以下电网资产（不含通信设备、计量设备）、四级通信网设备的会计核算、价值管理，10kV及以下配网资产及相关资产的价值管理。（二）基建管理职责负责66-220kV、城郊区及县供电区域10kV及以下电网建设工程及其他基建、技改工程的财务管理、会计核算及竣工决算管理。（三）电价电费管理职责财务资产部：负责本地区包括所属县公司电费总账的集中管理工作；负责与银行进行电费对账；负责根据财务科目分类、营销部门传递

4、的电费信息以及交接的用户电费明细单据制作会计凭证，生成会计账簿和报表；负责票据管理、账龄分析及坏账管理工作；负责向营销部门传递电费账户资金达账信息；负责会同营销部门做好营财对账工作；负责电力销售及业务收费的其他财务管理工作；负责指导区域内县级农电公司电价电费管理工作。客户服务中心：负责集中开展本地区的电费发行、销账和明细账管理工作；负责做好各类电费收缴业务的账务处理；负责与银行交接用电客户进（转）账单据，开展缴费明细账项核对、信息系统实收销账工作；负责结合财务部门提供的电费账户资金信息进行账项核对和明细差异数据查找；负责配合财务部门做好电费票据、会计凭证及呆坏账管理工作；负责配合财务部门做好营

5、财对账工作；负责电力销售及业务收费的其他营销管理工作；负责指导区域内县级农电企业电费发行及电价政策执行等工作。（四）地（市）公司设计单位管理职责新收购的设计单位为省公司全资子公司，保留独立法人地位及专业资质，单独设立会计主体，独立设立财务机构，财务工作接受地市公司财务资产部的指导。四、财务机构设置及岗位分工（一）财务机构设置1公司财务资产部根据省关于印发公司地市供电公司“三集五大”体系机构设置和人员配置指导方案的通知文件精神，公司为三档，财务资产部定编*人。因“五大”体系建设新增的业务支撑和实施机构不独立设置财务机构，不配置财务人员，其财务管理职责归属公司财务资产部。新收购的勘察设计有限责任公

6、司作为省公司全资子公司，其财务管理工作受公司财务资产部指导。按照“农供一体化”工作要求，财务资产部对所属区域内县市农电公司财务管理工作负责。公司财务资产部设农电管理岗位负责县市农电公司财务核算、报表管理、预算、资金、资产等业务的监督和指导。2县供电公司层面公司所属分公司依据集团公司“五大”体系劳动定员标准中的具体要求设置财务机构，配置专职财务人员各1名，负责会计核算、日常报销、日常财务管理等业务，配备兼职出纳员1名，负责银行、现金等收付业务。（二）岗位技能要求。1.公司财务资产部主任、副主任（1）具有财务专业本科及以上学历或中级及以上专业技术资格，从事财务管理工作五年及以上；（2）具有会计从业

7、资格证书；（3）熟练掌握本岗位专业知识；（4）了解国家和行业有关政策、法规、条例及电网生产经营相关知识；（5）具有较强的综合分析能力、组织协调能力、语言表达能力、文字综合能力，应用计算机及相关财务软件开展工作。2.公司财务资产部专责（1）具有财务专业专科及以上学历；（2）具有会计从业资格证书；（3）熟练掌握本岗位专业知识；（4）了解国家和行业有关政策、法规、条例及电网生产经营相关知识；（5）具有一定的综合分析能力、语言表达能力、文字综合能力，应用计算机及相关财务软件开展工作。（三）岗位分工及工作职责1. 主任工作职责：负责财务资产部的全面工作；认真贯彻执行国家、省、市及上级的政策法规和规章制度

8、；负责建立健全本单位各项财务管理规章制度；负责组织编制公司年度财务成本计划，实行财务指标分解，严格控制经费开支，执行省公司下发的各项费用定额，完成上级下达的财务成本计划；负责组织各项财务指标执行情况的分析；负责定期研究、布置、检查和总结财务工作，指导基层单位财务工作；按时完成上级各项资金和缴拨款任务，会同有关部门做好固定资产和流动资产管理；对发生的重大财务事件负责；负责深化前端业务的基础性管理，加强财务监督控制，做好本级横向对口专业和上级财务归口岗位间的业务配合工作；对辖区内各农电公司财务管理工作质量及各项考核指标负责。负责完成领导交办的其他工作。2. 副主任兼财务稽核岗位职责：认真贯彻执行国

9、家、省、市及上级的政策法规和规章制度；协助主任制定公司的各项财务制度；协助检查和总结公司财务工作，指导基层单位财务工作；协助主任编制公司年度财务成本计划，实行财务指标分解；协助主任完成年度财务决算工作，编制年度财务决算，布置年度工作计划；负责贯彻落实上级有关财务稽核规章制度及办法，负责制定、完善财务稽核有关规章制度；负责组织、指导开展日常财务稽核和专项财务稽核工作，做好相应的总结评比工作；负责制定年度财务稽核计划；负责编写财务稽核报告，提出稽核意见；负责会计基础工作的稽核工作，提出稽核意见，并督促整改落实。3总账报表兼财务信息化管理工作职责：根据财政部、国家电网公司、省公司颁布的会计制度等要求

10、，负责公司会计核算、报表管理整体工作；负责公司会计报表的编制、审核、汇总工作，并负责按月、季、年编制和上报会计报表及报表分析工作，确保报表的合规性、准确性和及时性。负责公司年度财务决算的布置、组织及年度财务决算方面的有关工作，并对年度决算质量和时间负责；负责及时向公司提供准确财务数据及信息；负责向审计、税务等检查部门提供相关财务数据及资料；负责配合公司内部审计部门开展工作；负责对内审报告中反映的财务问题进行汇总分析，检查整改落实情况；负责组织和配合财政、税务、价格、审计等外部监督检查部门开展工作；对外部监督检查中涉及的有关财务问题进行汇总分析，督促整改落实；协助财务部主任，负责各类国家会计法规

11、，如会计法、企业会计准则等的贯彻工作；负责同业对标管理工作；负责财务集约化管理宣传工作和财务信息系统日常管理工作，监督并保障系统的正常运行，达到安全、可靠的要求。4. 预算管理工作职责：负责编制公司年度收入、支出等损益预算；平衡协调资产负债预算、资本性收支预算、现金流量预算；汇总编制公司财务预算；负责修订和完善预算管理办法、月度预算考核办法等预算管理方面的制度办法；参与制定、修改、完善公司预算管理、资产经营考核等相关制度；负责对预算执行情况进行分析、考核，负责编写月度预算执行情况报告、季度、年度经济活动分析中财务分析部分，提出分析意见和措施；及时掌握预算执行过程中存在的有关问题和困难，负责起草

12、报告；负责编制与预算管理有关的财务报表。5成本管理工作职责：负责修订和完善成本费用管理办法等与成本费用方面相关的制度办法；负责编制成本费用支出计划，下达、调整各单位年度成本计划指标，实施有效控制对成本使用提出合理意见；负责协助预算管理监督、控制成本计划执行；负责编制与成本费用有关的财务报表；负责公司与生产成本有关经济业务合法性、记账凭证准确性、原始凭证真实性的整体审核工作。6固定资产与保险管理兼物资财务管理工作职责：负责贯彻落实省公司对国有资产、财产保险管理方面的有关要求；负责按照省公司统一规定和部署，对固定资产、重点低值易耗品、无形资产等进行日常价值管理，确保账卡物相符；负责公司固定资产折旧

13、的管理工作；负责按照省公司统一要求组织实施固定资产报废、转让、调拨、置换等财务管理工作；负责会同实物管理部门开展资产清查工作；负责组织固定资产的评估工作，核定固定资产转让价格，收集资产评估的相关材料；负责协助实物管理部门对不动产进行清查、统计等工作，并配合实物管理部门完成相关证件办理工作；负责按照省公司统一要求开展财产保险相关工作，协助实物管理部门向保险公司提供出险资产所需相关资料；负责会同有关部门组织制定、修改、补充、完善固定资产相关财务规章制度；负责对物资的日常管理工作；负责对零购物资的统计、发放工作。7. 电价电费管理兼薪酬财务管理工作职责：负责电价、电费日常管理工作；负责审核电费收入核

14、算岗编制的记账凭证；负责编制与电价、电费有关的财务报表；负责会同营销部门做好有关电价、电费的预测工作，并监督有关单位的实际执行情况。负责公司工资薪金的核算及发放工作（包含离退休人员工资发放）；负责五险一金上缴；负责编制与工资及福利费有关的财务报表。负责会同人资部门做好有关工资分月预算工作。8. 税务管理兼综合档案管理工作职责：负责按照国家各类税法和有关税收条例、细则进行税务管理工作；负责按税务机关规定进行纳税申报，及时缴纳税款，及时、准确抵扣进项税； 负责公司增值税发票及其他发票的管理工作，并监督指导各供电分公司严格执行开具增值税发票的有关规定；负责税务集成凭证单据的填制工作，负责审核和编报有

15、关税收方面的财务报表；负责税收相关费用的计算、申报、上缴以及减、免、退税管理工作；负责与税务机关的协调工作，负责接待税务局的检查和提供有关资料；完成部门领导交办的其他工作事项或临时工作任务。负责编写月度、年度工作总结，起草工作汇报、重要会议领导讲话等综合性文字材料；制定财资部年度、月度工作计划；负责会议记录、纪要撰写工作；负责会计凭证和会计账簿的装订、保管、归档工作；负责财资部公文收发、传递、催办、保管、归档及档案管理工作；负责公司会计人员档案建设与日常管理工作；负责公司财务人员的培训工作（包括组织全员培训、继续教育等工作），组织开展公司财务调考和竞赛工作；负责组织公司会计人员从业资格证书认定

16、、申报、考试、年检等工作。9. 农网工程兼农电财务管理工作职责：负责农网工程财务核算与管理工作；负责制定、修订公司农网工程管理办法和相关规定；负责农网工程年度预算编制上报工作；负责农网工程核算中的债权、债务清理工作；负责农网工程日常核算工作，负责编制审核农网工程竣工决算工作，负责农网工程估价及决算转资工作，负责编制农网工程年度决算报表工作。负责规范和指导各农电公司会计核算工作；负责组织各农电公司贯彻实施会计基础工作有关制度、标准及具体要求，对各农电公司会计基础工作进行检查、考核、评比；负责组织各农电公司财务信息化的实施工作，对省农电部财务信息化深度开发提出建设性意见；负责协调组织财务资产部各专

17、业按照专业分工对农电公司财务各项业务进行检查指导和日常监管。10. 现金流量管理兼债权债务管理工作职责：负责制定现金流量管理的各项规章制度、办法，并组织实施；负责编制月度现金流量预算报表；负责编制、上报资金支付申请；负责资金支付系统流程操作指导及财务管控系统中大额集中支付流程审核；负责上报月度现金流量执行偏差及现金流量预算执行情况分析报告；负责所有银行对帐业务，编制银行余额调节表，调整未达账项；负责审核公司银行账户开立、变更及撤销；完成领导交办的其他工作。负责制定债权债务管理的各项规章制度，并组织实施；负责汇总编报债权债务报表；季度上报债权债务款项分析报告工作；负责进行债权债务的账龄分析；负责

18、定期与往来单位对账。11. 基建工程管理兼配套费工程管理工作职责：负责制定、修订公司基建工程管理办法、用户工程财务管理办法及其相关规定；负责基建大中型工程、配套费工程预算编制和上报工作，并组织实施；参与基建大中型工程、配套费工程的可行性研究估算、初步设计概算、施工图预算、招投标及经济合同审查等相关工作，配合项目管理部门开展项目结算管理等相关工作；负责审核提报基建大中型工程、配套费工程资金申请工作；负责基建工程、配套费工程核算中的债权、债务清理工作；负责基建工程、配套费工程的日常核算工作；负责基建工程、配套费工程估价转资、决算转资工作；负责组织编制基建工程、配套费工程竣工决算工作；协助开展工程项

19、目后评价工作；负责编制基建工程、配套费工程报表填报工作。12. 技改业扩及大修工程管理工作职责：负责技改业扩及大修工程管理、核算工作。负责编制竣工决算、维护结算规则及转增资产工作；负责审核提报技改业扩及大修工程资金申请工作，审核技改业扩及大修工程开支的合理性，掌握资金到位及使用情况；负责编制技改业扩及大修工程各类财务预算工作；负责技改业扩及大修工程的日常核算工作；负责参与工程竣工验收工作，负责技改业扩大修工程年度决算工作。13. 集中报账审核管理工作职责：严格执行各种财经制度、法令、政策，审查各项经济业务合规性、内容真实性、手续完整性、数据准确性；严格要求各单位按照A供电公司资金支付审批流程规

20、定；负责完成所属各单位经济业务会计核算工作；负责成本管理监督、控制成本计划执行；严格执行会计基础工作规范，确保会计信息真实、完整。 14. 机关会计工作职责：严格执行各种财务规章制度、政策，负责公司所有经济业务合法性、记账凭证准确性、原始凭证真实性的整体审核工作；做到审核及时、合理、合规，对不符合规定的记账凭证要及时提出，并提出意见和整改方法；负责协助成本管理监督、控制成本预算执行；负责机关备用金使用和清理工作；协助出纳人员提取现金和发放工资、住房公积金等工作；负责负责网上银行付款复核；负责法人章保管、使用工作。15. 出纳工作职责：认真贯彻执行国家、省、市及上级的政策法规和规章制度；负责办理

21、现金收付业务、银行结算业务；负责保管有关印章和票据；负责核对银行存款的账面余额与银行对账单；负责完成领导交办的其他工作。五、“五大”体系建设财务保障的重点工作（一）调整核算体系，完善资产信息根据公司“五大”体系机构设置情况，应用主数据平台，完成新设、变更成本（利润）中心申请。配合信息通信公司根据相关单位机构、人员岗位变化等情况，完成员工报销系统工作流程配置。实物管理部门开展资产数据信息的完善工作，包括资产坐落地点、成本中心、使用保管人、实物管理部门等信息，确保资产卡片信息与实物信息对应一致，确保资产卡片维护信息完整，确保完成资产设备对应率等ERP考核指标。（二）加强资金安全管理，及时清理撤销单

22、位银行账户。按照“五大”体系设置要求，撤销单位应在文件下达15个工作日内，完成银行账户销户工作，并做好销户后银行预留印鉴的归档工作。各合并撤销单位在工作移交前必须做好资金管理工作，及时上报资金预算申请，确保业务正常开展。新设机构成立后，必须及时指定专人负责资金预算申请工作。（三）强化费用预算刚性原则，严格资金支付制度一是在机构撤销合并前，“五大”体系建设相关单位、部门过渡期间费用，仍按照年初预算在原单位和部门据实发生，公司财资部将严格审查费用发生的合理性，严防趁机乱花费、超时间进度发生费用现象；二是“五大”体系过渡期间，实行专款专用，严禁挪用；资金支付要严格履行公司资金管理制度和规定，各项费用报销必须提前申请和上报明细，必须经财资部主任审批后方可发生。（四）结合“五大”体系建设及时调整预算指标结合“五大”体系建设过程中机构设置、管理方式、人员数量和结构、资产运维方式等诸多变化，应及时调整预算指标，在公司可控费用指标无法满足“五大”体系建设需求时，及时向省公司提报成本需求计划。具体方式：一是组织“五大”体系建设管理重新收集成本动因数据，据以测算公司新增成本