新建房地产公司借款及费用报销管理制度

1、*房地产开发有限公司借款及费用报销管理制度为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据会计法、企 业财务通则、企业会计准则、本公司财务後理制度，结合公司实际情况，对借款及费用报销程序 制從以下办法。一、借款及费用报销（-）审批权限1、公司借、付款及费用报销实行总经理和财务经理审批。2、固立资产购置及对外投资，对外借贷需经董事会审议通过，董事长签批。（二）审批程序1、公司借款报销实行谁经办谁报销，上级审核、层层报批制度。2、经办人的借款报销单据由部门负责人审査核实，财务人员审核票据无误后，按程序报批。（见附表）（三）审批时间1、借款时间为每周一至周五：2、费用报销领导

2、审核时间为周二、周五上午（特殊情况除外）；3、报帐时间为每周二、五，每月26日至次月1日属会计结帐时间，不予报帐。（四）具体规定直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工，不得为试用期员工。1、借款 借款经办人规范填写领（借）款申请单，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）: 领（借）款申请单要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实； 领（借）款申请单按审批流程签署完毕后，交财务部办理领、借、付款，经办人同时提供相应的 付款依据（合同协议，报价单或费用淸单等）： 经办人原则上在5个工作日内，凭正式发票办理借款冲销手续； 现金借款当日未用应于次日退回财务部，付款时重新办理借款

3、手续。2、备用金本公司一般情况不允许借备用金，特殊需要要由总经理和财务经理批准。3、差旅费 因公出差，根据出差地区的不同，按标准预借差旅费用： 差旅费以个人形式借出，二人以上共同出差的，可由一个人负责借用差旅费： 差旅费按地区、职位的不同，标准如下：交通及伙食、住宿费标准项目X、 准交通补助（元/天）住宿费（元/天）火 车轮 船飞 机市郊省 外北京/上海 深圳/珠海 厦门/汕头 海南/天津市 郊省 外北京/上海 深圳/珠海 厦门/汕头 海南/天津高管软座、卧二等舱经 济 舱3080120200300500中层干部硬座、卧三等舱100200300英它人员80100200 差旅费借支限额标准，特区

4、1000元/天/人，省外700元/天/人，远郊区县400元/天/人； 市内各区县或市外出差，交通费凭票实报实销，打出租车注明事由及来去地点； 出差归来5个工作日内报销，未按规怎取得发票的费用报销，其相应费用由经办人承担； 住宿费按规泄标准内凭据报销，超过限额标准部分不予核销： 岀差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票，不得作为报销凭据: 火车票发生的代办手续费不得超过30元/张； 差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报 销；逾期票据作废，费用自理； 公司中层以下人员出差，未经公司同意私自采用飞机形式出行，费用一律不予

5、以报销：注：出差由对方负责接待或缴纳会务费的不得享受住宿及伙食补贴；陪同公司领导出差员工可享受相同 的住宿和伙食标准。4、办公费 办公室根据月汁划统一采购，采购计划由分管领导审批，凭经批准的采购计划立点采购，原始发票和 验收后的物品淸单报帐； 专业性强的办公用品可由部门自行联系采购，零星采购及费用凭发票报帐： 办公用品单次采购金额在1000元以上的，采用转帐支付形式： 行政办公费用当月发生肖月报销，经总经理同意，特殊情况除外： 建立办公用品台账，方便使用账款的核查及实物盘点。6、车辆使用费公司车辆由办公室统一管理，车辆费用应严格控制，据实报销 车辆在市内采用定点统一油站加油，由公司按月统付油费

6、，公司车俩未经批准在市内英他油站加汕一 律不得报销，办公室按月对使用费进行分配报财务部； 车辆通行费按实际产生费用报销，停车费在40元/天范用内按实际费用报销； 正常维修、保养费实行先申请后发生，据实报销，在报销单上要注明车辆牌号； 车辆违章处罚金由驾驶员个人承担并从其工资中扣发 公司车辆事故及维修费用由公司垫付，待查明原因保险公司赔付后由办公室提出处理意见，费用由相 关人员及部门自行承担并予以相应处罚。7、业务招待费 业务招待费开支实行总额控制，限额管理； 招待费下达至部门，由总经理批准，部门负责人执行： 业务招待费实行“先申请，后执行”的原则，发生后5日内凭税务部门正式发票报帐：未经批准擅

7、自 产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经上一级领导批准后方可报销。 需要开支的业务招待费，由经办人申请按标准由部门负责人、主管领导、总经理审批后执行。8、通讯费（1）移动电话：公司各级人员通讯费依照行政级别按规左报销额度报销： 公司髙层领导通讯费在500元/月以内据实报销 公司中层干部通讯费经理300元/月摇实报销 公司一般人员按100元/月标准执行。 试用期、临时聘用、实习等人员无通讯费用。 通讯费的报销由报销人凭据本人上月通讯费用淸单或发票，按程序签批后报销。 凡享受通讯费补贴的人员，必须24小时保持开机状态，若当月在上述时间段超过3次（含三次）处 于关机状态，

8、则当月通讯补贴停发（报销）；注：享受通讯补贴的人员，手机号码未经办公室同意，不得披自变更，否则不予报销或停发补贴。（2）公用座机电话：公用座机电话费用管理由各部门自行控制，办公室监督，无正当理由发生的长话及声讯费用由部门及个 人自行承担。9、加班值班费公司不鼓励加班，确实因工作需要加班的，由各部门编制加班计划报分管副总同意，再报总经理批准方 予以实施。正常工作日内加班、值班公司不支付加班、值班补贴，非正常工作日内加班、值班公司支付 加班、值班补贴，按员工日工资标准支付，如遇国家法泄节日（元旦、春节、五一、端午、中秋、国庆） 加班、值班的，按员工日工资标准双倍支付。员工日工资标准，每月按26个工

9、作日计，但最髙补贴每 日不超过200元二、要求规圧1、借款人员逾期不冲帐或借款未用不退回，无正当理由的，视情节轻重收取日息5%的滞纳金，或处以 30元/天的罚款，并在次月的工资中予以扣回：2、大额借款（5000元及以上）无正当理由两个月未冲帐者，停发英工资，待账款冲抵后再予以工资发 放。3、在费用报销中有弄虚作假的行为，除对该行为人处以收缴虚报部分费用外，并按虚报部分费用的两 倍金额给予罚款。对各级签批的领导予以同等的经济处罚并通报：4、除总经理特別安排，严禁代借代领款，所有领、借、付款必须由经办人本人办理：违者将从本人和 经办人次月起的工资中全数扣回报销款项（各承担50%）：5、不得以任何理由越权或越级报批，否则，财务部门有权不予受理。6、无公司正式任命文件一律不得按中层或中层以上等级报销费用。7、在票据粘贴方面 、票拯粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀 粘贴二至三排发票。 、将发