公司采购销售结算管理办法

1、公司采购、销售、结算管理办法公司采购、销售、结算管理办法为了加强公司对外采购、销售工作管理，适应市场变化，满足公司经济发展需要，完善购销结算工作，特制定本办法：一、采购管理1 、根据公司年度制定的经营计划指标，编制年度各种材料、物资、设备及煤类产品的采购计划，包括煤炭、木材、粮食、机械设备等各种材料物资的名称、种类、品种、质量、数量等，由公司各业务部门负责编制。2 、根据年度各项目的采购计划，搞好市场调查，积极组织货源，与各供货方建立长期关系，加强供需双方互利合作。3 、大批量的采购物资、购、销双方经济业务发生之前，必须签订供需合同或购销协议，合同一式四份，公司财务部门一份，受理业务部门一份，

2、总经理一份，办公室存档备查一份。严格执行无采购合同不进货的原则。4 、购、销双方签订的供需合同必须由公司总经理审核， 部门负责人和总经理委托人签字盖章后生效，严禁无合同进货。5 、公司业务部门按合同规定的项目种类品种、数量、质量组织采购进货。6 、到货场的煤炭、木材、粮食等项材料、物质、设备等商品，必须实行三人验收制度，采购员、现场保管员、业务部门负责人、进行联合签字验收，验收单一式四份。业务部门一份，储备货场保管员一份，财务部门一份，留存备查一份。7 、煤炭产品的采样办法，参照盛隆公司煤炭销售公司的有关规定执行。木材、粮食及其他产品按行业规定执行。 严禁弄虚作假， 以次充好， 一经发现按公司

3、处罚条例严肃处理。8 、财务部门做好进场货物的采购统计工作，日清月结，并将每日的购、销、结存情况及时准确的上报公司领导。9 、各储货场每月盘点一次，公司领导、各业务部门、货场保管员、财务部门派员参加，保证库存货物的准确性和完整性，做到不亏吨、不少量。二、销售管理1 、根据公司煤炭、木材、粮食等各种材料物资机械设备等商品的销售量计划，开发销售区域和销售市场。2 、根据公司全年煤炭、木材、粮食等各种材料物资、机械设备等商品采购量，结合用户的需求量， 大批量的销售必须与用户签订供需合同。 供需合同或协议一式四份，财务部门一份，业务部门一份、总经理一份，办公室存档一份。3 、供、需双方合同签订生效前，

4、由公司总经理审核，业务部门负责人和总经理 委托人签字盖章后生效。严格执行无合同不发货的原则。4 、地销付煤单是付煤唯一凭证，一式三份，公司业务部门、财务部门、储煤场 各一份。5 、地销付煤单由业务部门承办，财务部门、总经理签字后，储煤场方可付煤。6 、地销单注明煤种、品种、数量、单价、提货期限，如不按期提货或由余量未 提足，此地销单作废，余量部分重新办理地销审批单。7 、各储煤场之间互相调拨或上站台的煤炭产品，实行煤炭调拨单，一式四份， 公司业务部门、 财务部门、储煤场各执一份， 存档一份。 调拨单注明煤种、 品种、 数量，严格按调拨单煤种、品种、数量付煤。8 、储煤场付煤时，必须实行三人付煤

5、负责制，业务部门负责人、销售经办人、 储煤场现场保管员，认真执行原始票据检斤制度。 做到付煤手续齐备， 车位准确， 检斤准确，报数准确，记账准确，互相监督，不出差错。不跑车，不超付。9 、储煤场付煤时间，按照盛隆公司规定时间付煤，早 8 点至 16 点，其他时间 不准付煤，确属特殊情况，由公司总经理批准。三、结算管理1 、公司财务部门负责煤炭、 木材、 粮食机械设备等各种材料物资的购销结算工 作，根据购销合同具体条款，按各类商品产品的种类、品种、质量、发热量、级 别、数量、价格等内容进行结算。2 、采购业务的办理，本着谁经办、谁负责的原则。严格执行采购合同的有关规 定。每项经济业务发生时， 业

6、务部门经办人要及时办理验收入库手续， 填制货物 验收入库单，验收单的内容要真实、完整，详细填写货物名称、种类、品种、规 格型号、材质、质量、级别、数量、单价、金额等项内容。经办人、验收人、部 门负责人签字盖章， 由计划统计员填制审批单呈总经理审批， 财务部门方可进行 账务处理。3 、批量销售时， 业务部门经办人要及时办理货物出库手续， 根据供销合同规定 的条款，由业务经办人、 储存库保管员、 业务部门负责人签字盖章由计划统计员 填制审批单，总经理审批后， 财务部门方可进行账务处理， 并为对方办理销货发4 、零星销售的商品、产品，各业务部门负责人根据供销合同要严格把关，严格 按销售管理的有关规定执行，商品、产品、材料物资销售出库时，必须严格履行 出库手续，及时办理出库，填制出库单，由经办人、储存库保管员、财务部门负 责人签字盖章，由计划统计员填制审批单，