当前我国银行业存在的潜在风险探究

1、吉林财经大学本科毕业论文吉林财经大学毕业论文当前我国银行业存在的潜在风险探究学 院 专业班级 学生姓名 学 号 指导教师 职 称 二 年 月论文原创性声明毕业论文原创性声明本人郑重声明：所呈交毕业论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名： 年 月 日摘 要随着经济的全球化、金融的一体化和自由化，以及中国经济的市场化改革逐渐推进，中国的银行业也将面临着前所未有的机遇和挑战；与

2、此同时，随着中国金融业逐步地放开，面对国外银行的进入和竞争，中国的银行业面临风险增加的大趋势。尽管我国的金融体制进行了改革，银行的制度变革也取得了一定的成就，但是商业银行所存在的问题还是比较多，经济体制的转轨与入世初的不适应，也进一步加大了我国银行风险的发生，银行业的风险问题已经十分的现实。对此，我国银行业必须高度地重视，采取可行的操作方案，以应对不断升级的银行风险。本文将从银行风险的含义入手，探讨银行风险的产生机制，并从市场风险、信用风险、利率风险和操作风险等四种风险方式，对我国银行业的风险进行了详细分析。我国银行业的风险成因比较特殊，需要在制定对策时紧密的围绕我国的实际国情。在此基础上，本

3、文还提出了适合我国应对银行风险的对策与建议。【关键词】金融 银行 风险分析abstractalong with the step of the economy globalization, financial liberalize and integration, as well as chinese economy mercerization, chinese banks will be faced with the development opportunities, as well as tremendous challenges, which never existed before.

4、 at the same time, the opening of chinese financial industry gradually and the entering of commercial banks abroad and their competition has increased the risk of chinese banks. although some achievements have been gained in chinese banking system reformation and its revolution, the problems of the

5、bank still exist, and at the initial stage of the economic structures reformation and the entering of wto, it has improved the possibility leading the bank into risk. chinese banks should pay much attention to the present and the potential risk, and to adopt practicable measures to stop the risk fro

6、m happening.the present work will start with the definition of bank risk and its mechanism of happening. furthermore, the present article will focus four kinds of bank risk in chinese banks: marketing risk, credit risk, interest risk and operation risk. the reasons for bank risks in china have its s

7、pecial backgrounds, and the countermeasures should be based on chinas practical state. based on this, the suitable countermeasures and advice are made for the present work to better tackle the chinese banks risk.keywords: financial bank risk analysis 目 录一、前言1二、银行业风险的含义1三、银行业风险形成的机制1四、我国银行业风险的主要表现形式2

8、（一）市场风险2（二）信用风险2（三）利率风险3（四）操作风险3五、我国银行业风险的成因分析4六、我国银行业风险控制的对策与建议5(一)改善外部的市场环境5(二)促进银行业的内部改革6(三)提高银行业的监管水平7七、总结7参考文献8一、 前言21世纪的中国正处于经济理论快速的推进、经济生活发生急剧的变化时期。科技的飞跃以、世界各国经济的持续增长和人类思想的进步，都极大改变了当今人类的生存现状、相互关系与发展态势。目前，世界各国早经济市场化与全球化的过程中，其经济金融化与金融全球化的趋势更加明显。当今，世界各国的银行业都正朝业务全能化、经营国际化的方向迅猛发展，银行业的经营风险也逐渐呈现出复杂化

9、、多样化的趋势。在业务的经营过程中，我国银行业面临市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等多种多样的风险形式，众多风险因素和银行的生存与发展相伴而存。二、 银行业风险的含义根据银行风险所产生的后果与影响程度和范围的不同，一半可以将狭义的银行风险分成三个层次：第一个层次的银行风险是指微观银行的风险，指的是某银行机构在其营运过程中所发生的资产损失和收入损失，及其发生该种损失的可能性。这种风险一旦转化成现实，就会导致该银行机构发生严重的亏损，其资本金就会被侵蚀，甚至可能会导致资不抵债，从而失去清偿的能力，最终将破产倒闭；第二层次的银行风险是指中观的银行风险，指的是银行业所处的行业风险，该风险是在银

10、行业内部，由于某家银行机构破产倒闭所引起的一种连锁反应，导致其债权人的资产和收益发生巨大损失，从而导致整个银行业陷入了不景气的状态：第三层次的银行风险指的是宏观的银行业风险，也即由上两个层次的银行风险所引发的社会、经济乃至政治上的危机 毛晓威，巴曙松.巴塞尔委员会资本协议的演变与国际银行业风险管理的新进展j，国际金融研究，2001,4(3):16-18。三、 银行业风险形成的机制银行业的风险指的是导致资金损失的一种可能性，其产生的机制比较复杂。微观的主体行为与宏观的经济运行环境等等因素，都可从不同的侧面直接或者间接地导致银行业的风险。从微观的主体行为来说，银行业的风险主要是因为银行体系的运作方

11、式与组织结构之中所存在的缺陷，这将导致银行业的风险补偿机制十分不健全，导致银行业内部的过度竞争，从而使银行体系更加的脆弱，给银行业造成潜在的损失。从银行业风险的外部因素来说，风险的产生则主要是因为宏观的经济环境，这一可能导致银行风险的宏观环境主要包括以下三部分 汤云为,胡奕明.商业银行信息披露：巴塞尔原则及对我国的指导意义j，会计研究，2002,3(12):142-148：国际收支状况变化、经济结构变化和财政收支状况变化。宏观经济环境的恶化，会一方面通过对各个经济主体产生影响，使其对银行业造成一定的冲击，另一方面则会通过影响人们对于经济市场的信心，从而影响到整个银行业。此外，政府宏观经济政策对

12、银行业的运营也会产生影响。宏观经济的变化量与变化速度对银行业的影响均很大，但从银行业的风险角度来看，短时间内较大的变化幅度是最危险的，因为银行业对环境的变化速度具有比较强的适应能力，但是当环境的变化速度过快时，银行业就会难以适应，从而产生风险。另外，不同宏观经济因素的变化对于银行业的影响也是不同的，且同一种宏观经济因素对组成银行业的不同机构，其影响也是有一定区别的 巴塞尔核心原则联络小组成员国贷款分类和准备计提的现行作法的调查报告，中国银监会网站，2007年3月18日。四、 我国银行业风险的主要表现形式 我国的银行业风险主要有四种形式：市场风险、信用风险、利率风险和操作风险，以下将一一进行详述

13、。（一） 市场风险市场风险是指由股票、商品价格、利率、汇率等变化所引起的风险，这是银行业主要的风险形式之一。目前来说，市场风险是引起中外金融业一些重大事件的首要原因。自上个世纪的90年代以来，很多震惊国内外的金融风险事件都是由于市场的风险管理不善而造成的。比如，1994年美国加州橙县的破产事件，由于对交易利率的衍生产品的风险管理不合适而引起的几十亿美元的损失；1995年，英国的巴林银行由于对日经指数的期货交易管理不当，在日本的神户地震所引起的日经指数下滑时，该银行损失了超过65亿美元，进而宣告破产关闭；1996年，日本的三井住友银行由于对期铜市场的风险管理不当，造成了40亿美元的巨大损失；19

14、97年，金融风暴席卷亚洲，更是由于外汇风险所引发的利率与股票市场波动，给整个世界的经济发展都造成了巨大的损失；2006，“中航油”与“国储铜”事件，也同样是由于石油与金属期货的市场风险分析不到位而引起损失的。（二） 信用风险信用风险指的是银行交易的对象，因为各种各样的原因而未能按照合同的约定履约所产生的一种风险，这一风险不仅仅存在于贷款里，也存在于其他的表内与表外的业务之中，如存在于证券投资业务、担保、承兑之中，这都是银行进行业务运营首先要面临的一种风险，也是世界各国银行业所面临的一种主要风险。我国的银行业，特别是国有银行的资产质量持续下降，发展成为了当前最为主要的风险。目前，我国国有银行的不

15、良贷款率总是居高不下，政府虽然成立了银行资产管理中心，以对国有银行所遗存的不良贷款进行处理，但银行不良贷款率还是无法和一些国际上的大银行相比。到2009年底，中国工商银行整体不良贷款率为14.2，如过按国际标准的五级分类来计算，其不良贷款率达到了19。分地区来看，我国不发达地区的分支行，其不良贷款率均明显的高于发达地区的不良贷款率，有些甚至高达40。调查显示，2007年以来，我国的各大银行其资产信贷的质量仍在持续的下降。特别是有许多的地区支行，其所上报的不良贷款率是经过认为处理之后的，实际上的不良贷款率比这个上报的数据还要高。我国银行信贷资产的质量不断下降还有另一种表现，即国有银行的债务利息高

16、涨，目前累计已经达到达几千亿元。国家银监会的估计显示，由不良资产和不良贷款构成的信用风险，是我国银行业面临的主要风险，大约可以占到总风险量的70-80。与此同时，银行业信用风险也正在呈现逐渐深化与广化的特点，突如其来的次贷风险，让我国的银行业风险处于了新的风口浪尖之上。目前来看，在开发商操纵房价、政府高价出卖土地、税收调控不力、银行放贷的审查松弛等多种因素的合力之下，我国的城市房地产也出现了世界上绝无仅有持续繁荣，导致了大量的投资者通过转按揭的手段进行套利，并且用所获得的更多的资本再次投资于房地产业，不断的提高住房的价格 项有志，郭荣丽.银行监管与商业银行信息披露制度的改进j，会计研究,200

17、2,11(4):321-328。但是随着房贷利率的提高，如果发生借款人无法按期偿还的情况，其所引发的连锁反应，估计将不会低于美国的次级债危机。（三） 利率风险银行由于存贷款的利率变动而带来的利润风险，是一种时有发生的风险，这种风险不仅可以影响银行业的盈利水准，更能影响到银行的表外金融工具、资产、负债等等。利差的大约收入占到我国银行总收入的90，利率的管理一旦进行市场化改革，将会大大影响到我国银行运营的稳定性，其收入的不确定性将会加大，进而影响到我国整体银行业的抗风险水平。最近几年来，无论是在总量的指标上还是在结构的指标上，我国银行业负债短期化、资产长期化的趋势正呈现越来越明显的趋势。所有金融机

18、构的活期储蓄与定期储蓄存款，其所占全部存款比例已经从2000年的39.4提高到了2005年10月末的544。与此同时，中长期的贷款占比则从2000年的24.8上升到了2005年10月末的39。这一期限结构的错位，隐藏了诸多较大的风险：首先，由于中长期的贷款主要依靠的是短期资金支撑，如果出现央行缩紧银根的现象，储蓄的分流将加剧，银行将面临着流动性的风险；其次，银行业所积累的中长期资产，其利率将潜藏较大的风险；再次，全社会中长期的资金主要是由银行来配置的，那么长期的风险就会过度的集中于银行业。（四） 操作风险巴塞尔银行监管委员会对于操作风险的定义是这样的：由错误的内部操作人员、系统、外部事件、操作

19、流程等引起的直接或者间接的风险。通俗来说，就是指银行由于办理业务或者内部管理上出现了错误，需要对客户做出一定的补偿或者赔偿，以及因内部人员的监守自盗，使得外部人员的欺诈得手；电子系统的硬件和软件发生故障，或者银行网络遭到了黑客的侵袭等，这些被是操作风险。巴塞尔的新资本协议对于操作风险的定义，是从全面的风险管理与保持银行业的稳定角度，对操作风险所做出的新要求。银行的操作风险和市场风险、信用风险等相比较，其主要特征就是：覆盖的范围广，成险的概率高，人为的因素大。分析近年来国内外所发生的银行要案，大抵都是十案九违章，其当事人违规操作所引起的风险是关键。五、 我国银行业风险的成因分析目前来说，我国的银

20、行业风险，其产生的原因比较复杂，主要包括：（1）行业的特殊性决定了银行风险存在的根本性。银行业具有较高的负债比例，其存款量是我国银行得以生存的重要基础，对于我国资本充足率并不足的银行业来说，运营资金主要依靠的是外部资金，需要随时的满足客户提款与支付的需求，其正常的运转就会高度的依赖公众对于银行的信任。银行就是通过对风险进行管理以实现收入的一类金融行业，这一特点也就决定了银行在整个经营的过程中需要承担一定的风险 中国人民银行.商业银行信息披露暂行办法，2002年5月21日下发，1-3页。（2）银行业内部过度的竞争我国各银行机构之间通常都存在着过度竞争的问题。过度的竞争其后果比较严重，各银行机构都

21、把银行产品的价格压低到最低的限度，因而风险的溢价比较低，而银行的盈利水平就因此下滑，这使银行自身的抗风险能力大大降低；另外，银行机构为扩大市场所占份额，拼命进行扩张，使银行业务的交易在短时间内大大的增加，其中就包含了很多泡沫经济成分，再者，银行机构因进行大量的扩张，导致对客户的需求了解变少，使系统风险进一步升级。（3）国民经济的系统性风险国有银行作为我国国民经济的一大主体，其是经济运行中的枢纽部分，经济运行里每一环节的风险都可能通过资金链进而波及到整个银行业。同时，宏观经济走势、政治局势、技术、市场资金供求状况、资源条件等诸多无法预测的变化，都将导致银行的风险。（4）体制原因由于历史的遗留问题

22、，银行在改革与商业化之前，财政性的任务与政府部门的干预是比较多的，这使一部分银行信贷资金变得财政化，也进而影响了贷款的质量，我国现有的不良贷款方式中，此类贷款所占比例比较大。目前，我国银行特别是国有的银行商业化面临重重困难，诸多因素制约了国有银行按市场经济规律进行自主经营的能力，影响了我国国有银行的经营机制转变与经营状况改善。（5）银行自身工作里出现的问题和失误也会造成一定的风险我国银行的自身管理体制并不完善，其内控制度的落实不到位，基本制度的执行不力，以及对基层机构，特别是对那些机构的负责人管控不当，导致风险日渐地暴露与升级。近年来，随银行体制的改革逐步进行，我国银行业也吸取了西方银行业的一

23、些经营方法，但是配套的管理监督机制与稽核方式却没有随之跟上来，这就导致了我国银行的违规经营，也风险的发生埋下了隐患。另外，银行的创新和相应而来的高科技犯罪，也会使银行的风险不断增加 中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第1号-商业银行招股说明书内容与格式特别规定; 公开发行证券公司信息披露编报规则第2号-商业银行财务报表附注特别规定;公开发行证券公司信息披露编报规则第7号-商业银行年度报告内容与格式特别规定。六、 我国银行业风险控制的对策与建议银行风险的防范和化解是同一个问题的两方面，我们可以这样说，防范主要就是解决风险增量的问题，化解则重点在于解决风险存量的问题。随我国银行监管力度地不

24、断加大、风险意识的增强与银行内部控制机制的健全和完善，银行风险增量的问题已经引起了人们普遍的关注，并也已经相应采取了一系列有效的措施进行预防；但风险存量的问题是已经形成并且现实存在的风险，因其成因比较复杂、涉及的面广、影响的范围大，解决这一问题的难度就相对更大。我国已经正式推出了相关的政策，规范与维护银行的运营秩序，有效地防范与化解银行的风险。这就说明防范与化解银行的风险对当前实际工作重要作用，同时也反映了随我国经济改革与市场经济的不断发展，银行业逐渐显示出了“现代经济核心”的作用。防范和化解银行的风险应依靠全社会力量，同时从提高银行本身风险管理的能力、改善银行的外部环境因素和加强监管等等多方

25、面的努力。(一) 改善外部的市场环境金融是一种依附于商品经济的现代产业，它是在商品经济发展过程中所产生的，并随商品经济发展而发展的。经济发展结构与发展的规模，决定了银行业的总体规模、先进程度和业务结构，因而，一个健康平稳的国民经济运行环境，对于防范和化解银行的风险就显得格外重要。1. 优化国民经济的结构依据我国经济的发展水平与国民经济的结构状况，充分考虑到世界科学技术的加快发展与国际经济结构的加速重组的总体趋势，我们须着眼于全面地提高我国国民经济的整体素质与效益，增强我国的综合国力与国际的竞争力，对于经济的结构进行战略调整，减少那些能源消耗性的企业。提高我国国民经济持续发展的能力，使我国国民经

26、济始终处于良性的循环状态之中，把经济的增长方式从粗放型向集约型转变，正确地处置经济发展速度和质量与效益之间的关系，使经济发展既保持一定发展速度，又要注重提高经济发展的质量与社会的整体效益。当前来看，需要进一步深化企业的改革，逐渐对地方政府的所属企业进行制度改革，提高企业的活力，这对于消除银行的不良资产、防范并化解银行业的风险具有重要意义 中国人民银行股份制银行风险评级指引，2004年12月，2-3。2. 加强我国的宏观调控在保持政治稳定、社会经济平稳发展的前提之下，国家的宏观调控需要银行的平稳与健康运行作为保证。这是由于宏观的调控不仅可以使经济的总量保持平衡，还可以调节银行的发展、资金的投向与

27、信贷的平衡。需要减少行政的干预，增加间接的调控，通过政策调整进行调控，一是国家需按世界经济的发展趋势与我国的经济发展，确定支持与鼓励的重点产业，制定投资的政策，并通过产业政策的调整来引导银行的信贷与外资投向。第二，通过制定相应的货币调整政策，直接的对银行进行调整。第三，通过制定适于我国国情的经济政发展策，理顺国际经济与国内经济之间的关系，以适应经济的全球化与和金融的国际化。(二) 促进银行业的内部改革银行业的风险防范和化解，其关键就是通过改革那些可以促进银行提升自身免疫力的制度与政策，提高我国银行整体的抗风险水平。因而，通过市场的经济行为与一定国家的政策推动，加快我国银行业的自身改革进程，从而

28、适应银行业的发展规律与银行业全球化的趋势，这也是防范与化解银行风险的重要前提。1. 落实我国银行的经营自主权目前，这是银行机构的改革重点，同时也是难点。现在诸多城商行的领导权主要在地方政府部门，尤其是其人权被牢牢掌握在地方政府的手中，其运营过程就必然会受到政府干预，因此，要彻底地改变地方政府开办银行并干预银行的这种做法，使城市的商业银行与城乡的信用社具有一定的独立地位，促进我国城市商业银行与城乡信用社的稳步发展。2. 规范银行的业务运行规范的银行业务运行，是银行风险防范的第一道防线。目前由操作风险所引发案件暴露出了诸多问题，它也给我国一些重视业务的发展、轻视风险的防范的一些银行家们敲晌了警钟。

29、银行需要根据市场与银行自身运行规律，依法进行经营；银行业自身也需要逐步地淡化任务等一些硬性的指标 刘毅,杨德勇,万猛金融业风险与监管，2006年6月，56-58。3. 提高银行业员工的整体素质高素质的办公队伍是银行业内部防范与化解风险的重要前提。因而，须高度地重视队伍的建设，全面地提高银行员工素质。通过做好银行职工的职业道德、纪律法制教育和思想政治，提高其思想觉悟与道德的水准，增强其纪律与法制的观念；通过银行业务的培训，使员工学技术、学业务，提高其操作与管理的水平；同时需要通过良好的奖励机制，提高员工们的向心力与凝聚力，充分消除银行的内部风险与隐患。4. 提高风险的管理能力风险管理对我国的银行

30、业来说还是一个比较新的词汇，随我国银行整体风险意识的逐渐增强，面对既有的风险，我国银行业须提高风险识别、计量与监测的控制能力，并通过引进先进的国际风险管理的方式与管理经验，建立适于我国的特色风险计量的数学模型，并通过对风险进行准确的计量，控制风险的发生 鲁盾,石果等.商业银行利率风险探析j,金融理论与实践，2003(9)：34-45。(三) 提高银行业的监管水平银行业的监管是为确保银行业稳健运行的重要前提，银行业监管水平的高低，直接决定了一个国家的银行业是否能够健康地发展。世界各国的银行业，特别是西方发达国家的银行业，都在在大力地提高银行监管的能力。自上世纪90年代以来，世界上爆发了三次主要的银行危机，虽然其危机的爆发原因比较复杂，但都反映出了一个共性问题，那就是这些国家在银行预警与监管水平上远远没有适应当地银行业的发展需求。银行监管的漏洞、无力与失控，使整个银行业的投机活动也乘虚而入，这成为了引发银行危机的重要导火索。这也从反面进一步证明，伴随着银行业的迅速发展，银行的监管水平变得越来越重要，它已经成为防范与化解银行风险重要环节。我国银行的监管水平与西方发达国家相比，其历史短暂，且监管手段与方法等都有待进一步的加强与完善。因而，我国更应重视银行业