2020电大财务管理形成性考核册答案

1、精选电大财务管理形成性考核册答案财务管理形成性考核册答案一说明：以下各题都以复利计算为依据。1、假设银行一年期定期利率为10% ，你今天存入 5000 元，一年后的今天你将得到多少钱呢？（不考虑个人所得税）解： S=5000* （1+10% ）=5500 元2、如果你现将一笔现金存入银行,以便在以后的10 年中每年末取得1000 元 ,你现在应该存入多少钱呢 ?(假设银行存款利率为10%)解 :P=A* （ P/A ，10 ，10% ）=1000*6.145=6145元3、ABC 企业需用一台设备，买价为16000 元，可用 10 年。如果租用，则每年年初需付租金 2000 元，除此之外，买与

2、租的其他情况相同。假设利率为6% ，如果你是这个企业的决策者，你认为哪种方案好些？解： 2000+2000* （ P/A ，6% ，9）=2000+2000*6.802=15604140 万元，所以，采用负债筹资比较有利。作业三参考答案：最佳现金持有量Q 37947.33元，年内有价证券变卖次数= =15.81 次，TC= R+ F（现金管理总成本持有成本+转换成本）= 10%+ 120=3794.73 元或 TC 3794.73 元。2预计第一季度可动用现金合计期初现金余额+本期预计现金收入（ 1000+2000+1000） +（ 30000 10000+1000 ） +8000 33000

3、 元，-可编辑修改 -精选预计第一季度现金支出（20000 10000 ） +5000+6000 21000 元，期末现金必要的余额2500 元预计第一季度现金余绌33000 （ 21000+2500 ） 9500 元。3每次最佳生产量Q 800 件，生产总成本10000+ =10000+ 18000 元，或生产总成本10000+ （ 800+ 10） 18000 元。4. 最佳现金持有量 Q 119256.96 元，有价证券变卖次数= =1.34 次，对信用标准与信用条件决策来说，就是通过比较不同方案下信用标准、信用条件调整后净收益的的大小作出决策。5.方案 A 净收益 =1000000 2

4、0%-1000000 5%-10000-1000000/(360/45) 10%=12750( 元 )方案 B 净收益 =(1200000-1200000 1% 50%) 20%-1200000 8%-6000-1200000/(360/60)10%=116800( 元 )由于方案 A 净收益大于方案B 净收益 ,所以选用方案A6.（计算保利期与计算保本期的道理相同，区别仅在于前者比后者多出一项目标利润，本题的目标利润为50 (1+17%) 8% ，日增长费用由存货成本负担的利息费用和储存费用两部分构成，企业购货负担日利息率为10.8%/360 ，存货负担的日保管费率为0.24%/30 。(1

5、) 存货的保本期 =(65-50) 2000-11000-800/50 (1+17%) 2000 (10.8%/360+0.24%/30)=409(天 )(2) 保利期 =(65-50) 2000-11000-800-50 (1+17%) 2000 8%/-可编辑修改 -精选50 (1+17%) 2000 (10.8%/360+0.24%/30)=199( 天 )备注： 0.24 2.4 ，因为 Word 插入功能的限制，题目里的2.4 均打成 0.24 ，手写时仍然应该写2.4 。作业四参考答案：1.年度xyx yx11500270000405000000225000021700360000

6、61200000028900003220042000092400000048400004210040000084000000044100005300047000014100000009000000n=5先求出过去五年的，然后将其代入下面方程组:b=(5*4191000000-10500*1920000)/(5*23390000-10500*10500)=118.66a=(1920000-118.66*10500)/5=134814-可编辑修改 -精选该混合成本的分解模型为：y=134814+118.66x2.(1) 该企业的保本销售量=150000/(200-120)=1875(件 )（ 2）方法一： 下一年度预期利润px-(a+bx) 200 3450- （ 150000+120 3450 ）126000元方法二：下一年度预期利润p(x -x ) cmR 200 （3450-1875 ） 40 126000 元3.目标销售利润 =2000 (1+10%) 12%=264( 万元 )4.综合贡献毛益率为A 和 B 两种产品的贡献毛益之和同其销售收入之和的比值。(1) 综合贡献毛益率 =（ 2300+5 200 ） /(13 300+20 200)=20.25%(2) 新的综合贡献毛益率 =2 300 (1-10%)+5