济胜知识体系12-05财务-资产负债表、损益表

1、财务-资产负债表和损益表作为一般企业反应经营状态最重要的二张表就是“资产负债表和损益表”。济胜商务虽然没有提供标准财务使用的“资产负债表”和“损益表” 。但也 在其本身提供的功能基础上，提供了这二张最基本的报表。一、提供这二张表的条件在软件开帐后，在“财务管理”菜单项下，有“资产负债表”和“损益表” 这二项菜单，如下图所示。财势管理口审核虚垣信与j进货塩票管理 销售发票管理(B)业务结存与反结存 固定资产管理) 生成与删除报表迢)1资产负债表世1损益表(Q)说明：这二项菜单只有在系统正常开帐后才会出现，有关开帐的具体操作,请参见初始化-方式二：先初始化再开帐的方式二、生成与删除报表在开帐之后，

2、为了能正常查看每月的报表，必须定期生成报表。这一点与查 询普通销售查询等很不相同。启动窗体的菜单：财务管理- 生成与删除报表。启动窗体后如下图所示。生咸与除掘春上朗合计朗间2012-12本期会计期间生成振表 产生掘表是指生成【損苗表】和资产负倩表】 建议用户毎*月月底攒一次产生报表这样可以唯确 划分每个月的收益悟况.厲便怏捷准确的查询蜿计每 月的窗产、销售、费用和利润等注：产生报表可以随时产生但产生出的报表不 一定完全准诵-逢遼用尸在成本磁算以后产生，此 时朗产生的掘恚才能真正度映企业状况X刪除上期振表10退出茲在此窗体中，如果要生成报表，只要单击“产生”按钮即可。因为报表必须 逐月产生，所以

3、在产生报表时，没有提供随意指定“会计期间”。产生报表后生成相应月份的“资产负债表”和“损益表”。只要生成报表后，相应月份的业务就不能再被修改。如果要生成的月份还没 有结存，系统会自动将结存日期调整到该月的月末。如果发现生成的报表有问题，想再修改相应的业务。通过这个窗体，还可以 删除已生成的报表。已生成的报表删除后，还得将结存日期调回到以前，这样就 可以重新修改指定月份的业务，然后再重新生成新的报表。二、资产负债表济胜商务根据系统提供的业务，提供了一个比较初步的“资产负债表”。启动窗体菜单：财务管理- 资产负债表。启动后窗体如下图所示。导航熒产如馈蕊标唯样式旨+期间2013-2贯产丽货币资金农行

4、2013-22013-1 2012-122012-112012-102012-92012-8201Z-TV应肢曲就 预忖臟 其它应收款存货仓澤存贤在制Si 委托物品 惜出物品 调库在逸物品 固定疫产资产总计年初数負儘圧所有若权益年初敷期术数99632C.OO995320.CO应忖帐款13529O.OD135280.00斗15220-00斗 1532D.C0硕收魅款15000.0015000.00415330.00斗 15320.00耳它应甘款0.000.0D530000 00560000.00 .00,0058QCOO-DO380QDD.00消持券0.000.000”00D.00惜逬物晶0.0

5、00,002763.002763.00150200.00150280.0020000.0020000.00所有者权益0.00D.OD实收贸本1DDOQOO.DD1000000.00O.DOD.00耒却己利润268.00368.0D132465.00132465.00本年和涧0.000.00132465.001324 命,00臥前年厦未分配利润263.DD266,00ODO0.00金债矗朋有考权益总计1150543.001150548, 0.000.000.000.000.00D.OD0.00D.OD115054G.CO1150546.00在窗体中，我们可以方便的指定想要查看哪一会计期间的资产负

6、债表。济胜商务的“资产负债表”，如果我们产生过上一个会计期间的报表， 就可以随时查看本期的报表。也就是本期会计期间每做一个业务， 均可以直接通 过“资产负债表”体现出来。下面就解释一下资产负债表中相应科目的来源。（一）资产类1 货币资金就是公司所有资金帐户在指定会计期间期末余额总和。系统根据资金帐户是“银行”还是“现金”，货币资金又自动分成二类：“现 金”和“银行”。现金下面又会自动分开显示属性为“现金”的各帐户的余额， 银行下面也会自动分开显示属性为“银行”的各帐户的余额。说明：当提供现金消费卡管理时，资金帐户中就会多出“消费卡”的帐户，这个帐户没有在货币资金这个科目中出现， 而作为负债出现

7、在“负债”科目中2. 应收帐款该会计期间期末时所有往来单位“期末应收”的总和。3. 预付帐款该会计期间期末时所有往来单位“期末预付”的总和。4. 其它应收款该会计期间所有往来单位“期末其它应收款”的总和。如果通过“科目设置”中设置过“其它应收”科目，如下图所示科目设蓋X 為直它费用的赛用科目讲行另不同產决的 设萱-可逋过“編信”按钮下的增加、 修或、删除进疔操作査看费用科目信宜的话可以用用标 取击目录树最顶级的円所有科目“容称 或单击名称旁边的“ *s,复选框 遠徉 就可显示下一鎭费用科目的名称：注：删踪费用科目”只能从星馬层的 费用科目开贿如要删晾的费用科目中存在物 品时，累爼会岀现“耳它费

8、用信息中存在谖 费用科目，不能册餘”的提示-所有科目客户借款耳id应收茗也应付那么在这个资产负债表中就会分科目显示 “其它应收”的各科目的余额。通 过这个应用，客户可以细分出不同科目。5. 存货表示目前整个货物的库存总额，包括：仓库存货：指定期间存放在所有仓库中所有物品库存总额。在制品：在制品按“是否精确管理车间库存”又分成二种情况。第一种是精 确管理车间库存，那么生产领料时在制品变多，生产入库对材料进行裁减时在制 品变少。第二种情况是不精确管理车间库存， 那么生产领料后，在制品也不会变 多，而直接就影响“损益表”中的“生产升溢”科目。委托物品：指定期间发给委托加工厂尚未收回的物料。 委外发料

9、时增加，委 外收货时减少。借出物品：指定期间通过物品外借业务外借还没收回的物品。调库在途物品：指定期间异地调出尚未接收的物品。6. 固定资产该会计期间固定资产期末余额。7. 资产总计上面各项资产的合计。（二）负债1. 应付帐款该会计期间期末往来单位应付款余额总和。2. 预收帐款该会计期间期末往来单位预收款余额的总和。3. 其它应付款该会计期间期末所有往来单位“期末其它应付款”总和。如果通过“科目设置”中设置过“其它应付”科目，如下图所示科目後蓋区|城 為直它费用的夜用斜目总疔另不状的设萱-可逋过“编辑”按钮下的増加、修改、删除进不操作査看妄用科目信宜的话可以用鼠标 孜击目录榔最顶级的H所有科目

10、”客亦 或单击名称旁逆的“ * 复选框遠徉 就可显示下一鎭费用科目的名称：注：删除费用科目P只能从盘底层的 费用科目开赠打如要删晾的费用科目中存在物 品时，累抚会岀现“耳它贲用営息中存在该 费用科目，不能册餘”的猩示苴施收入-所有科目贷款念上碗参帮助F1那么在资产负债表中就会分科目显示“其它应付”各科目余额。通过这个应 用，客户可以细分出不同应付款科目。4. 消费券该会计期间期末，所有充值现金消费卡余额合计。5. 借进物品通过“物品进借”业务，到该会计期间的期末，尚未归还的物品金额合计。6. 负债总计以上各项负债合计。（三）所有者权益1. 实收资本到指定的会计期间的期末为止，通过“实收资本”窗

11、体总共收到的投资到公 司的资本。2. 未分配利润(1) 本年利润本年度未分配利润，其值等于“资产-负债-实收资本-以前年度未分配利润” 损益表。启动窗体后如下图所示。导航损益表项目编码项且本期数本年累计卜D10、主营业务收入3083,003083,0001QQ1D商品梢售收入3083.003083,0001002D服芻收入0,000,00010030会员续费0,000,00010040押金收入0.00.00010050租金收入0.00.00010060提兑收入0,00.00010070减：主营业务成本2815,002815,00010070010主管业务面品咸本2B15.002615,0001

12、0070020維修配件成本0,000,00010070030梢售费用0,00.00010070040销售返点0,000.00010070050销售减免0.000.00010070060充值优惠0,00,00010070070积分提兑,00,00010070000押金商品成本0,000,00020二、主营业务利润26B.0026B.00020010加：苴他收入0.00.0020020减：苴他重出0.00.00020030减:工资重出0,000.00030030010三、营业利润.加：其也揭益类268,000,00268,000,00030010010库存商品盘存0,00,0030010020库存

13、商品成本调整0.00.00D30010030库存商品报揭0.00.DO030010040商品茯赠与J出0,000.00030010050商品生产升隘0,00,00030010060消耗品领用0,000.00030010070资金帐户余歆调整0,000,00030010080往来单位余霰调整0,00.00D30010090应付款减免0.000.00D300101J0O资产娈动0.00.DOD40四、浄利润268.00263,00会计期闾：01-10”圉重新查询打印上 标惟祥式 金帮勒F1在窗体中，我们可以方便的指定想要查看哪一会计期间的损益表。济胜商务所提供的“损益表”也如同“资产负债表”一样，

14、如果我们产 生过上一个会计期间的报表，就可以随时查看本期的损益情况。也就是本期会计期间每做一个业务，均可以直接通过“损益表”体现出来说明：济胜商务的资产负债表不能分店面，但损益表可以分店面查询。下面就介绍一下损益表各项数据的来源。（一）主营业务收入1. 商品销售收入：就是指定会计期间的销售额合计（销售-销售退货）。 这里不考虑应收款管理中的“应收款减免”或“应收款调整”，因为这 二种业务在之后的其它科目中已有考虑了。2. 服务收入：包括售后服务流程收入以及客户报损、发坏件给供应商、 供应商坏件保修、客户三包等业务所产生的维修费。其值为“服务流 程收入+客户报损维修费-发坏件给供应商维修费-供应

15、商坏件保修维 修费+客户三包维修费”。3. 会员续费：就是“会员续费”业务的收入。4. 押金收入：就是“押金业务应收款-退押金业务的应收款”。5. 租金收入：包括我们收到人家给我们的租金，也包括我们付给人家的 租金，其值等于“收回外借物品的应发生额-归还借进物品业务的应发 生额”。6. 提兑收入：就是提兑完成之后提现金部分的差额。（二）主营业务成本1. 主营业务商品成本：就是销售和销售退货业务商品成本。2. 维修配件成本：售后服务流程维修配件领用-维修退料的成本。3. 销售费用：销售运费自付部分以及送货、安装所发生的费用。4. 销售返点：就是当销售显示出“实价时”，单价金额-实价金额的差额5.

16、 销售减免：就是应收款管理窗体中的应收款调整和减免。6. 充值优惠：就是会员卡充值的和现金消费卡的充值优惠。7. 积分提兑：由于积分提兑业务所产生的商品成本。8. 押金成品成本：押金和退押金业务所发生的商品成本。（三）其他收入该会计期间所有“其他收入”业务合计如果通过“科目设置”中设置过“其他收入”科目，如下图所示那么在损益表中就会分科目显示 “其他收入”的各科目发生额。通过这个应 用，客户可以细分出不同的收入科目。（四）其他支出该会计期间所有 “其他支出”总和。如果通过“科目设置”中设置过“其他支出”科目，如下图所示那么在损益表中就会分科目显示 “其他支出”各科目的发生额。通过这个应 用，客

17、户可以细分出不同支出科目。（五）工资支出就是指定会计期间“工资支出”业务合计（六）其他损益类1. 库存盘盈盘亏：库存盘盈盘亏引起的库存变化额+精确管理车间库存时 的车间库存盘盈盘亏业务引起的变化额 +委外库存盘盈盘亏业务引起 的变化额。2. 库存商品成本调整：包括修改库存商品平均价、采购价格调整业务所 产生的差额、零数量物品成本计提、生产领用成本自动计提、委外发 料成本自动计提、分仓库核算时调库成本自动计提等业务引起的变化 额。3. 库存商品报损：其值为“供应商返还好件-客户三包好件-仓库报损-精 确管理车间库存时的车间报损”4. 商品获赠与赠出：其值为“商品获赠-商品赠出”的金额。5. 商品

18、生产升溢：其值为“组装母-组装子+拆分子-拆分母+委外收货母- 委外收货所用材料+精确管理车间库存时：入库母-入库所用材料（或 者不精确管理车间库存：生产入库母-生产领料）”6. 消耗品领用：其值为“消耗品领用-消耗品退还”。7. 资金帐户余额调整：新增余额的资金帐户或调整现在的资金帐户。8. 往来单位余额调整：在往来单位窗体进行的“预收、应收、应付、预 付调整”9. 应付款减免：在应付款管理窗体所做的“应付款调整”或“应付款减 免”。10. 固定资产变动：固定资产增加或折旧。但不包括“购进”所引起的固 定资产变动。最后，损益表的“净利润=主营业务收入-主营业务成本+其他收入-其他支出 -工资支出+其他损益类”。如果客户发现有些科目与自己实际无关，可以通过“资料-期初建帐-期初损益表”中进行设置，如下图所示。导航期初Jw尙表閏重新更打E理T标堆祥式 =1顶目期初本年累计数显主弩业务收入10,00商晶销售收入0,00r服务收入0.00会员续费.00r押金收入0.00租金收入0.00r提兌收入0.00减:主营业务咸本0,00主营业务商品成本0,00錐修配件成本0,00销售费用01,00r销售返点0.00销售减免0,00r充值忧惠0.00积分提兑0,00押金商品成本0.00二、主营业务利润10,00r加：茸他收入0,00减：耳他支出0,00减：工资支出0,00d三、营业利润101,00