东方宾馆：公司内部控制自我评价报告

1、、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 广州市东方宾馆股份有限公司 公司内部控制自我评价报告 一、内部控制总体情况 1、公司内部控制的组织架构 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、深圳证券交易所 有关法律法规规定的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确 保公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范有效运作，维护了广大投 资者利益。 目前，公司内部控制的组织架构为： a.公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是 中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利； b.公司董事会是公司的决策机构，负责建立与完善内 部控制系统，监 督内部控制制度的执行情况

2、； c.公司监事会是公司的监督机构，对董事、全体高级管理人员的行为 及公司的财务状况进行监督及检查； d.董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委 员会等四个专业委员会，所有委员会按各自的职能分工合作； e.公司管理层负责内部控制制度的具体制定和有效执行。 2、公司内部控制制度建设情况 公司上市以来，按照公司法证券法上市公司治理准则等法律法 规的要求，制定了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监 事会议事规则总经理工作细则独立董事制度内部控制制度信息 披露管理制度接待与推广制度独立董事年报工作制度审计委员会年 报工作规程、内幕信息知情人保密制度、外部单位信息使用人管理制度、

3、 、 、年报信息披露重大差错责任追究制度分红管理制度董事会秘书工作制 度等各项内控制度。在公司章程中明确的规定了股东大会、董事会、 监事会、经理层等各自的权利和义务，并在实际工作中严格执行。 公司建立了较为完整的内部组织框架。公司内部管理制度主要包括三 会制度、投资经营管理制度、行政管理制度、人力资源制 度、财务管理制 度、薪金考评制度、法务管理制度、消防安全管理制度 。此外，公司还制 定了一整套有关公司对外投资、对外担保事项、资产抵押、关联交易、募 集资金、会计、风险控制、信息披露、招标、采购、生产、营销等方面的 规章。上述规章制度均已经在公司各相关部门得到有效地贯彻执行。 3、公司内审部门

4、的设立，人员配备及开展内控工作的主要情况 根据证监会相关要求，公司设立专门的内部审计机构，在董事会审计 委员会的领导下，负责对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行 独立的审计监督。公司还制定了内部审计制度，按相关制度开展公 司 内部审计工作。 4、公司2012年度内部控制的重要活动 根据企业内部控制基本规范及相关配套指引、深圳证劵交易所 上市公司内部控制指引，为进一步加强和改善公司内部控制，切实全面 提升风险管理水平，在现有的制度建设和内控基础 上，公司董事会审议通 过了内部控制规范实施工作方案，开始全面实施企业内部控制规范体 系。 为加强公司内部控制建设，保证内部控制有效运行，公司成立

5、了内控 领导小组，并在领导小组下设内控项目小组 ，公司职能部门和各子公司全 面贯彻执行内部控制体系，明确内部控制建设职权及责任。 公司的内部控制规范实施工作分为启动阶段、建设阶段、自我评价阶 段和内审阶段，并聘请了外部咨询机构提供专业支持，协助公司梳理、构 建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主 要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容 。根据关于2012年主板 上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知（财办会 2012 30号）的要求，通过系统地实施内控规范工作，公司健全了风险评估机制， 100 梳理了风险管控流程，完善了各项制度，优化了内部信息系统，推进企

6、业 内部控制规范体系稳步实施。 根据相关规定，公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）负责 公司内控审计工作，经审计，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 出具了标准无保留意见的内控审计报告。 二、重点控制活动 1、子公司内部控制 公司对子公司的高级管理人员、财务人员进行选拔、任命、培训与考 核。子公司严格执行本公司制定的相关财务制度。公司根据上市公司内 部控制指引制定了内部控制制度，对子公司的投资管理、财务管理、 内部审计、信息管理等方面作出了系统的规定，公司对子公司内部控制符 合相关法律法规及深交所上市公司内部控制指引的规定。 附控股子公司控制结构及持股比例图： 广州市东方宾馆股份有限

7、公司广州市东方汽车有限公司 2、关联交易控制 公司对关联交易严格控制，遵照执行上市公司治理准则、股票上 市规则等法律法规的规定，并在公司章程、内部控制制度对公司 关联交易的审核程序、决策权限、决策程序作出了系统的规定。公司股东 大会、董事会、监事会、独立董事按照要求，分别履行审核、决策职责。 对于重大关联交易，公司聘请独立财务顾问、具有相关资格的会计师事务 所、评估事务所及律师出具独立报告和中介意见。公司对关联交易的控制 严格、有效。 3、对外担保控制 为严格有效地控制对外担保风险，公司在公司章程及内部控制 制度中对担保事项的审核、决策进行了规定，对外担保事项需经过严格 的审核、审批与决议程序

8、。2011 年度，公司不存在任何对外担保事项，不 存在逾期担保事项。所有担保按照法律法规的要求均需履行必要的审批程 序和信息披露。 4、募集资金使用 公司在内部控制制度中对募集资金的管理、使用、信息披露等作 了明确规定。报告期内，公司无募集资金使用情况。 5、重大投资 公司在公司章程中对重大投资事项的审批权限和决策程序进行了 明 确 规 定，并制定了专门的 对外投资管理制度，以有效加强公司对外 投资的管理，防范对外投资风险，提高对外投资的效益。公司重大投资内 部控制符合公司发展需要，和中国证监会、深圳证券交易所相关规定的要 求。 6、信息披露 公司严格按照证券监管部门的要求进行信息披露，并制定

9、了公司信 息 披 露 管理制度，对公司信息披露的具体内容，信息披露的事务管理及 披露程序和要求进行了规定。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有 效，符合相关法律法规的规定。 7、公司财务报告的内部控制情况。 公司财务负责人负责组织财务报告的编制、对外提供和分析使用等相 关工作。公司董事长对财务报告的真实性、完整性负责。公司按照国家统 一的会计准则的规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有 关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或 者随意进行取舍。财务报告结果及时传递给公司 董事会及经营管理层，充 分发挥了财务报告在企业生产经营管理中的重要作用。经检查，本报告

10、期 内，公司未发现财务报告内部控制的重大缺陷，公司财务报告内部控制健 全有效。 （八）财务核算的内部控制情况。 为适应公司内外部经营环境及组织管理架构等变化，公司按照企业 内部控制规范及财务系统内部控制制度建设要求，重新梳理、编制财务 核算流程，强化财务内部管控，有效防范财务风险。 三、重点控制活动的整改情况 （一）内部控制缺陷及其认定情况 根据企业内部控制基本规范及相关配套指引、深圳证劵 交易所 上市公司内部控制指引及公司内部控制规范实施工作方案 的要求， 我公司对公司整体及子公司各项制度及管控流程进行排查梳理。 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷的认定要求，结

11、合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研 究确定了 适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。 按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分为设计缺陷 和运行缺陷两类： 1、设计缺陷：缺少为实现控制目标所必须的控制，或者现有控制设 计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 2、运行缺陷：设计合理且适当的内部控制由于运行不当，包括未按 设计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、 执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。 按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分为重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 ： 1、重大缺陷：指一个或多 个控制缺陷

12、的组合，可能导致企业严重偏 离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控 制评价报告中作出内部控制无效的结论。 2、重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大 缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大 缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和经理 层的充分关注。 3、一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷意外的其他控制缺陷。 内部控制缺陷标准设置定性标准和定量标准，按财务报告内部控制缺 陷和非财务报告内部控制缺陷分别认定： 1、按照定性标准：出现（1）董事、监事和高层管理人员滥用职权， 发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；

13、（2）公司因发现以前年度存在重 大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；（ 3）公司审计委员会（或类 似机构）和内部审计机构对内部控制监督无效；（ 4）外部审计师发现当期 财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该错报，认定为财务报 告内部控制重大缺陷。同时，公司亦根据自身的实际情况、管理现状和发 展要求，制定了非财务报告内部控制重大 缺陷的定性判断标准。 2、按照定量标准 ：公司规 定根据缺陷所造 成的直接财产损失金额， 认定非财务报告内部控制缺陷的等级；对于影响财务报告内部控制缺陷， 需要计算缺陷一旦发生，可能导致的潜在错报对于公司资产总额或营业收 入总额的影响是否超过了已设定的比率来

14、加以判断。 （二）内部控制缺陷的整改情况 公司在开展内控定期检查和专项检查中，现场检查组对被检查单位均 出具书面检查情况通报，全面真实反映查出的各类内控缺陷，并提出切实 可行的整改意见及建议。 公司内控工作小组汇总分析了检查评价结果，将发现的内控缺陷分别 向内部控制领导小组、公司管理层汇报，要求 全公司、各部门及子公司实 施整改。 报告期间，公司未发现需要整改的重大内部控制缺陷，对于检查中发 现的其它内部控制缺陷，公司已采取相应的整改措施。 四、公司内部控制情况的总体评价 及有效性的结论 公司已根据企业内部控制基本规范及相关配套指引、深圳证劵 交易所上市公司内部控制指引及关于2012年主板上市公司分类分批实 施企业内部控制规范体系的通知（财办会 201230号）的要求，于2012 年全面实施企业内部控制规范体系。公司结合自身经营特点，制定了一系 列内部控制的规章制度和操作程序，并得到有效地执行，从而保证了公司经营 管理的正常进行。公司的内部控制体现了完整性、合理性、有效性，符合企 业内部控制基本规范 及相关配套指引、深圳证劵交易所上市公司内部控制 指引的规