企业内部控制应用指引试题(

1、企业内部控制应用指引第1 号组织架构1.企业重大事项的决策要求是（d ）。a 总经理决定b 董事长决定c 单独决策d 集体决策2.负责行使企业经营决策权的组织机构是（b ）。a 股东会b 董事会c 监事会d 经理层3.企业的职权和岗位分工中，不相容职务不包括（d ）。a 可行性研究与决策审批b 执行与监督检查c 决策审批与执行d 决策审批与报告4.负责主持企业的生产经营管理工作的组织机构是（d）。a 股东会 b 董事会 c 监事会d 经理层5.企业设置内部职能机构的原则不包括（d ）。a 科学 b 高效 c 透明d 合理6.企业治理层面的风险不包括（d ）。a 治理结构形同虚设b 缺乏科学决策

2、机制c 缺乏良性运行机制d 权责分配不合理7.企业组织架构中负责监督企业董事、经理和其他高管人员的机构是（b ）。a 股东会b 监事会c 经理层d 董事会8.企业治理层面的组织架构不包括（d ）。a 股东会 b 董事会 c 监事会 d 内部审计部门9.企业组织架构设计的内容不包括（d ）。a 职责权限b 议事规则 c 任职条件 d 董事人选10.企业内部机构层面的风险不包括（b）。a 内部机构运行效率低下b 内部机构形同虚设c 权责分配不合理d 内部机构设计不科学1.企业内部机构层面应关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。（正确）2.重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标

3、准由监管部门规定。3.企业设置内部职能机制应遵循科学、精简、高效、透明、制衡的原则。（正确）（错误 ）4.组织架构是明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。（错误 ）5.建立和完善企业组织架构可以促进企业建立现代企业制度。（正确）6.企业应按照规定的权限和程序进行决策审批。（ 正确）7.监事会对董事会负责，依法行使企业的经营决策权。（错误）8.可行性研究与决策执行应进行职务分离。（错误）9.企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度。（正确）10.企业组织架构的设计应确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。（正确）企业内部控制应用指引第2 号 发

4、展战略1. 企业发展战略过于偏激容易导致的风险是（A ）。2.A 企业过度扩张 B 丧失发展机遇 C 盲目发展D 资源浪费3.战略委员会的发展战略方案的调整机构是（B ）。4.A 股东会 B 战略委员会 C 经理层 D 监事会5. 企业的发展战略方案的批准机构是（A ）。6.A 股东会 B 监事会 C 战略委员会 D 经理层7.企业发展战略因主观原因频繁变动可能导致的风险是（D ）。8.A 企业过度扩张 B 丧失发展机遇 C 盲目发展D 资源浪费9.企业缺乏明确的发展战略或发展战略实施不当可能导致的风险是（D ）。10.A 企业过度扩张 B 经营失败 C 资源浪费 D 盲目发展11.企业制定并

5、实施的长远发展目标与战略规划是（A ）。12. A 发展战略 B 愿景 C 企业使命 D 发展计划13. 战略委员会提交的发展战略方案的审议机构是（B ）。14. A 股东会 B 董事会 C 经理层 D 监事会15. 企业年度工作计划制定的根据是（ A ）。16. A 发展战略 B 全面预算 C 企业使命 D 企业愿景17. 对发展战略实施情况进行监控的机构是（C ）。18. A 股东会 B 监事会 C 战略委员会 D 经理层19. 负责发展战略管理工作的机构是（ 战略委员会 )20.1. 战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度， 确定每个发展阶段的具体目标、 工作任务和实施路径 . (正确)

6、2.战略委员会可借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。（正确 )3. 战略委员会成员的任职资格和选任程序由企业章程的规定。（错误 ）4. 企业应当根据战略规划制定发展目标。错误5. 企业应当在董事会下设立审计委员会， 或指定相关机构负责发展战略管理工作， 履行相应职责。（错误）6. 企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算。（正确）7.发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上指定的。（正确）8.企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。（正确）9. 企业应当在董事会下设立审计委员会， 或指定相关机构负责发展

7、战略管理工作， 履行相应职责。（错误）10. 董事会在审议方案中如果发现重大问题，应当对方案作出调整。（错误）11. 企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑宏观经济政策、行业及竞争对手状况、自身优势与劣势等影响因素。（正确）12.企业内部控制应用指引第3 号 人力资源13. 人力资源管理组织结构分工设计的依据是（B ）。14. A职责 B职能 C任务 D绩效15.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致的风险是（A ）。16.A 企业发展战略难以实现B 经营效率低下 C 法律诉讼或企业声誉受损C 人才流失17.下列哪个选项包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的

8、活动和程序（A ）。18.A 人力资源政策 B 企业政策 C 企业规划 D 财务政策19. 人力资源退出机制不当可能导致的风险是（C ）。20. A 企业发展战略难以实现B 经营效率低下C 法律诉讼或企业声誉受损D 人才流失21. 企业人力资源发展目标的根据是（ B ）。22. A 人力资源现状 B 发展战略 C 人力资源规划 D 未来需求预测23. 人力资源需求计划的制定根据是（ D ）。24.A 人力资源引进制度B 人力资源现状C 发展战略 D 人力资源总体规划25.负责制定公司人力资源的战略规划的是（人力资源部经理）。26.企业制定与业绩考核挂钩的薪酬制度应体现的原则是（效率优先兼顾公平

9、 ）。27.企业关键岗位人员离职前除了做工作交接还要（离任审计 ）。28.决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（薪酬管理 ）。21. 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（错误）22. 关键岗位人员管理不完善可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。（正确）23. 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（正确）24. 企业应与掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。 （正确）25. 企业对考核不能胜任岗位要求的

10、员工，应当按照规定的权限和程序直接解除劳动合同。（错误）26. 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（正确）27. 企业选聘人员应当实行岗位回避制度。 （正确）28. 企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系。（正确 ）29. 建立人力资源发展目标应当结合企业人力资源现状和未来需求预测。（正确30. 企业的人力资源仅包括董事、监事和高级管理人员。（ 错误）31. 企业的选聘人员试用期期满考核结束后方可正式上岗。（正确）32.企业内部控制应用指引第4 号 社会责任1. 企业发生生产安全事故的处理措施不当的是（B ）。2

11、. A 排除故障 B 迟报 C 追究责任 D 减轻损失3.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致的风险有（D ）。4.A 企业巨额赔偿 B 企业形象受损 C 破产 D 企业发生安全事故5.企业造成环境污染或资源枯竭，可能导致的风险有（B ）。6.A 企业发生安全事故B 企业巨额赔偿 C 影响企业发展和社会稳定D 企业形象受损7. 企业履行社会责任应重视协调自身发展与（C ）。8.A 长远利益B 环境效益C 社会发展D 社会效益9.企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（A ）。10. A 社会责任 B 社会工作 C 社会权利 D 社会义务11. 企业履行社会责任应重视协调经济效

12、益与（D ）。12. A 长远利益 B 环境效益 C 自身发展 D 社会效益13.当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（C ）。14. A 及时召回 B 最大限度地降低或消除缺陷C 封锁消息 D 最大限度地降低或消除产品的社会危害15. 企业发生重大生产安全事故时应当（A ）。16. A 启动应急预案 B 谎报 C 瞒报 D 迟报17. 企业安全生产应贯彻的原则是（ B ）。18. A 安全生产 B 预防为主 C 监督为主 D 效率第一19.企业提高员工的环境保护和资源节约意识的有效形式是（C ）。20. A 培训 B 管理层重视 C 宣传教育 D 营造企业文化2

13、1.22.1. 重大生产安全事故应当启动应急预案。 （正确）2.社会责任主要包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。（正确）3. 企业可以随时降低安全保障标准和要求。 （错误）4. 监事会负责企业安全生产的日常监督管理工作。（错误）5. 企业应对特殊岗位实行资格认证制度。 （正确）6. 企业履行社会责任应注意协调短期利益与长远利益。（正确）7.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。（正确）8.企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。（正确）9. 企业安全生产应当贯彻预防为主的原则。 （正确）企

14、业履行社会责任应实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。（正确）企业内部控制应用指引第5 号 企业文化1.合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（C ）。2.A 企业缺乏凝聚力和竞争力B 可能导致舞弊事件的发生C 导致并购重组失败D 导致企业发展目标难以实现3. 员工行为守则的重要组成部分是（ B ）。4.A 企业制度B 企业文化规范C 企业章程D 岗位职责5. 企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（ A ）。6.A 企业文化B 企业愿景C 企业使命D 企业理念7. 可能导致企业并购重组失败

15、的原因是（C）。8.A 缺乏积极向上的企业文化B 缺乏诚实守信的经营理念9.C 忽视企业间的文化差异和理念冲突D 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识10. 企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（D ）。11. A 企业理念 B 企业愿景 C 企业使命 D 发展战略12. 企业培育的企业文化应当具备的特点是（D ）。13. A 向心力 B 以主业为核心 C 促进企业长远发展 D 具有自身特色14. 企业经营管理行为要与下列哪项一致（B ）。15. A 企业制度 B 企业文化 C 企业目标 D 企业环境16. 企业应当培育的经营理念的特点是（B ）。17.A 体现企业特色B 诚实守信C 风险防范意识

16、D 积极向上1. 企业文化建设应当融入内部控制的全过程。 （错误）2.企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。（正确）3. 企业应当打造以主业为核心的企业品牌。 （正确）4. 企业文化包括企业共同遵守的价值观、 经营理念和企业精神， 以及在此基础上形成的行为规范。 （正确）5. 在企业文化建设中发挥主导和垂范作用的主要是董事长。（错误）6.企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻。（正确）7. 企业应当重视并购重组后的企业文化建设， 平等对待被并购方的员工， 促进并购双方的文化融合。 （正确）8.董事、监事、经理和其他高级管理人

17、员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。（正确）9. 企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观。（正确）企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。 （错误）企业内部控制应用指引第6 号 资金活动1. 企业拟定筹资方案的根据是（ B ）。2.A 年度全面预算B 筹资目标和规划C 发展规划D 经营目标3. 负责资金活动日常管理的部门是（ A ）。4. A 财会部门 B 投资部门 C 董事长 D 总经理5. 企业资金活动管控不严可能导致的结果是（C ）。6.A 债务危机B 财务危机C 资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈D 资金链断

18、裂7. 企业股利分配方案应当兼顾投资者的（B ）。8.A 不同要求 B 近期和长远利益 C 投资回报率 D 投资预期9.按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（C ）。10.A 可以不履行签字盖章手续B 视情况看是否需要签字盖章C 严格履行签字盖章手续D 企业管理层决定11.企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（A ）。A 短期融资 B 发行股票C 发行债券 D 购买国债12. 股利分配方案的批准机构是（ A ）。13. A 股东大会 B 监事会 C 总经理 D 董事会14. 企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（C ）。15. A 资金投资 B

19、 资金体内循环 C 资金体外循环 D 资金冗余16. 企业投资决策失误可能导致的结果是（D ）。17. A 债务危机 B 资金冗余 C 资金被挪用 D 资金使用效益低下18. 企业资金活动管理制度不包括（ D ）。19. A授权 B批准 C审验 D审核1. 企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。（正确）2.企业应当对筹资方案进行科学论证，可以依据未经论证的方案开展筹资活动。错误3. 核销投资应当取得不能收回投资的法律文书和相关证明文件。（正确）4. 企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金。（正确）5. 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。（正确）6.

20、企业应重点关注投资项目的收益和风险。 （正确）7.重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。（正确）8.企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。（正确）9.企业资金活动应当进行集中归口管理。 （正确）10.企业内部控制应用指引第7 号 采购业务1. 一般物资或劳务等的采购方式是（ B ）。2. A 直接购买 B 询比价采购 C 谈判采购 D 协议采购3.采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（A ）。4.A 信用受损 B 企业生产停滞或资源浪费C 采购物资质次价高D 出现舞弊或遭受欺诈5. 企业跟踪物资采购合同履行

21、情况的依据是（C ）。6.A 采购合同的全部条款B 采购合同 C 采购合同的主要条款D 采购要求7.实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（C ）。8. A 真实性 B 完整性 C 可追溯性 D 合法性9.企业定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项的方式是（D ）。10. A 逐笔查询 B 实际调研 C 查询凭证 D 函证11. 小额零星物资或劳务等的采购方式是（A ）。12. A 直接购买 B 招投标方式 C 协议采购 D 谈判采购13.供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（D ）。14.A 企业生产停滞或资源浪费B 信用受损C 出现舞

22、弊或遭受欺诈D 采购物资质次价高15.企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（A ）。16.A 企业生产停滞或资源浪费B 信用受损C 出现舞弊或遭受欺诈D 采购物资质次价高17.企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（B ）。18. A 出售记录 B 仓储记录 C 请购单 D 库存记录19. 企业大宗采购确定采购价格应当采用的方式是（A ）。20. A 招投标方式 B 协议采购 C 谈判采购 D 最高采购限价1.企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。（正确）2.企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。（正确）3. 企业应定期检

23、查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（正确）4. 企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（正确）5. 企业应采用多头采购或分散采购的方式以降低采购成本。（错误）6. 企业应当加强预付账款和定金的管理。 （正确）7. 企业采购付款过程中发现异常情况时应向董事会请示。（错误）8. 企业应防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。（正确）9. 涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。（正确）10. 涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。（正确）11.企业内部控制应用指引第8 号 资产管理1 固定资产非正常报废

24、不需要做的是（D ）。A 提出报废申请B 注明报废理由C 估计出售价值D 追查非正常报废责任人2. 无形资产处置的负责部门是（）。A 独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门B 无形资产的使用部门 C 无形资产的购置部门 D 无形资产的管理部门3.对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（B ）。A 同购买者商议 B 委托具有资质的中介机构进行资产评估C 随便处置 D 无形资产管理部门确定4.存货的保管于下列哪项职务是不相容的（B）。A 存货的请购 B 存货的会计记录 C 存货的采购D 存货的验收5.与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（A ）。A 固定资产投资预算的审批B 固

25、定资产验收C 固定资产处置D 固定资产采购6.参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（B ）。A 固定资产主管部门B 财务部门 C 固定资产使用部门 D 固定资产操作者7. 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（D ）。A 流动资金占用过量B 存货价值贬损C 生产中断D 缺乏竞争力8. 企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（C ）。A 存货能耗B 存货数量C 加工成本D 存货质量9. 存货归口分级管理的主要部门是（ A ）。A 财务管理部门B 生产管理部门C 销售部门D 仓储管理部门10. 与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（）。A 无形资产的处置执行B 无

26、形资产的处置审批C 无形资产投资预算的审批D 无形资产投资预算的执行1 企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（错误）。2. 存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。（正确）3. 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（正确）4.企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（正确）5.经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（错误）6.企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（正确）7.存货的请购与审批可以由同一人担任。（错误）8.企业应区分无形资产不同的

27、处置方式，采取相应控制措施。（正确）9.无形资产的摊销方法已经确定，不得随意变更。（正确）10.固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（正确）.11. 企业可以采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。（正确）企业内部控制应用指引第9 号 销售业务1.客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（C ）。2.A 销售不畅 B 库存积压 C 销售款项不能收回或遭受欺诈D 企业利益受损3. 按照销售通知项目组织发货的部门是（C ）。4.A 财务部门 B 内审部门 C 发货和仓储部门 D 销售部门5.以下属于严密的内部控制对于销售合同

28、的变更要求的是（A ）。6.A 要有销售部门负责人签署意见B 不必经过销售部门同意7.C 只要求管理层签署意见D 要经过财务部门负责人签字认可8. 负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（A ）。9.A 财务部门B 内审部门C 发货和仓储部门D 销售部门10. 销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（D ）。11. A 销售款项不能收回 B 销售不畅 C 库存积压 D 企业利益受损12.不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（C ）。13. A 拒绝退货 B 合理范围内退货14.C 由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因D 同意退货15. 负责应收款项的催收工作的部门是（D

29、 ）。16.A 财务部门B 内审部门C 发货和仓储部门D 销售部门17. 信用管理部门的职责不包括（ C ）。18.A 制定企业的信用政策B 调查客户信用C 监督销售部门及时收回货款D 批准授信申请19. 对销售通知进行审核的部门是（ C ）。20.A 财务部门B 内审部门C 发货和仓储部门D 销售部门21. 大额客户订单的签字权限在（ B ）。22.A 信用管理部门主管B 销售部门主管C 财务部门主管D 总经理1.企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。（正确）2.企业应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略

30、。（正确）3. 企业应当严格按照发票管理规定开具销售发票。（正确）4.企业应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。（正确）5. 审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。 （正确）6. 企业应当明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。（正确）7. 企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。（正确）8.企业应当定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。（正确）9. 企业应当按照规定的权限和程序办理销售业务。（正确）重大的销售业务谈判不需要吸收财会、法律等专业人员参加。（错误）企业内部控制应用指引第10 号研发1.

31、企业重大研究项目的决策机制是（ B ）。2. A 一支笔 B 集体审议 C 监事会审议 D 总经理批准3.研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（A ）。4.A 创新不足 B 研发成本过高C 舞弊 D 研发失败5.研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致的风险不包括（B ）。6.A 研发成本过高 B 资源浪费C 舞弊 D 研发失败7.研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（C）。8.A 资源浪费 B 研发成本过高C 企业利益受损 D 研发失败9. 对研发项目立项出具评估意见的机构是（C）。10.A 董事会B 监事会C 独立于申请及立项审批之外的专业机构D 研发部门11. 企业研

32、发计划的制定根据是（ A ）。12. A 发展战略 B 发展计划 C 研发战略 D 研发目的13. 验证研发产品性能的方法是（ A ）。14. A 试生产 B 批量生产 C 研究实验 D 试销售1. 企业应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。（正确）2. 企业应当结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划。（正确）3. 企业对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理有关专利申请手续。（正确）4. 企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查。（正确）5. 禁止无关人员接触研究成果。 （正确）.6. 企业应当强化研发全过程管理，规范研

33、发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。（正确）7.企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。（正确）8. 企业开展研发活动时不需开展可行性研究。 （错误）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。（错误）企业内部控制应用指引第11 号 工程项目1. 工程项目得以顺利进行的重要环节是（A ）。2.A 工程价款的支付B 设计概算C 施工图概算 D 工程保留金的扣除3.工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致的风险是（A）。4.A 项目投资失控B 工程质量低劣C 工程交付使用后存在重大隐患

34、D 中标价格失实5.项目决策的重要依据是（）。6.A 项目评审意见B 发展战略 C 项目效益 D 项目计划7. 项目实施的不相容职务是（ D ）。8. A 概预算编制 B 竣工决算 C 审计 D 价款支付9. 项目决策环节审查市场预测是否完整的程序是（D ）。10. A 建设项目必要性审查 B 项目建设规模及技术经济审查11.C 经济效益分析审查D 市场预测审查12.概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（A ）。13.A 概预算完成情况B 经济合同实施情况 C 工程项目税费计缴情况D 超概算情况14.程项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致的风险不包括（B）。15.

35、A 中标人实质上难以承担工程项目B 项目投资失控 C 相关人员涉案 D 中标价格失实16. 工程项目保修期结束后才拨付的款项是（D ）。17.A 工程结算款B 工程总造价尾款C 工程预算内付款D 工程保留金18. 下列不属于概预算文件的是（ C ）。19.A 单位工程概预算 B 项目总概算 C 项目总费用预算 D 工程其他费用概预算20.哪个阶段是项目初步设计文件的重要组成部分，也是应当控制的项目初步设计阶段（B ）。21. A 施工图预算 B 设计概算 C 工程图纸设计 D 工程投资概算22.1.从事项目可行性研究的专业机构可以从事可行性研究报告的评审。（错误）2. 概预算编制与审核可以由同

36、一人担任。 （错误）3. 工程项目决策失误应当实行责任追究制度。 （正确）4. 任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。（正确）5. 可行性研究与决策应当相互分离。 （正确）6.企业应当强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。（正确）7. 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策。（正确）8.选择承包单位时，不得将应由一个承包单位完成的工程肢解为若干部分发包给几个承包单位。（正确）9.在确定中标人前，企业不得与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判。（正确）企业内部控制应用指引第12 号 担保业务1.对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，

37、应对措施不当，可能导致的风险是（B ）。2.A 担保决策失误B 企业承担法律责任C 企业利益受损 D 遭受欺诈3.当担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算程序，企业应（A）。4.A 不得提供担保B 调查担保申请人情况C 采取防护措施 D 提供担保5.担保企业决定是否提供对外担保的依据和基础是（D ）。6. A 担保申报资料 B 担保额 C 担保风险 D 担保项目评估的结论7.当受保企业资产负债率超过一定比例时，担保企业应拒绝担保，该比例是（D ）。8.A40%B50%C 60% D70%9. 对担保业务执行情况进行监测的部门是（D ）。10. A 评估部门 B 审批部门 C 保管部门 D

38、执行部门11.担保业务单笔担保额越小，受保企业单笔贷款额就会（B ）。12. A 越大 B 越小 C 两者无关 D 以上都不对13. 保证合同的当事人不包括（ B ）。14. A 债权人 B 中介机构 C 债务人 D 保证人15. 授权控制属于（ A ）。16. A 事前控制 B 事中控制 C 事后控制 D 分级控制17.对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致的风险是（A）。18.A 担保决策失误 B 经办审批等相关人员涉案C 企业承担法律责任 D 企业利益受损19. 金额巨大的担保项目的审批人是（ C ）。20. A 董事会 B 董事长 C 股东大会 D 总经理1. 企

39、业内设机构可以办理担保业务。 （错误 ）2. 担保申请人的资信情况包括：基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等。（正确）3. 企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。（正确）4. 企业应当规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程。（正确）5. 企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避。（正确）6.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序。（正确）7. 对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。（正确）8. 重大担保业务，应当报经董事会或类似权力机构批准

40、。（正确）9. 企业应当定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。（正确）10. 企业应当对担保申请人进行资信调查和风险评估。（正确）企业内部控制应用指引第13 号 业务外包1. 终止对承包方的索赔，应采取的措施有（C ）。2.A 由总经理提出申请B 用法律手段予以解决C 由总经理审批后执行并备案D 由归口管理部门审批3.企业对所有重要承包方的履约能力进行评估，该频率是（A ）。4. A定期 B 随机 C以上都对 D不定期5.业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致的风险有（A ）。6.A 企业难以发挥业务外包的优势B 企业相关人员涉案C 发生舞弊 D 企业遭受损失7.企业重大或

41、核心业务外包应提交某部门审议通过后方可实施，该部门是（D ）。8. A 股东大会 B 董事长 C 总经理 D 董事会及其审计委员会9. 选择单一的外包方，其优点是（ A ）。10. A 便于管理 B 没有竞争压力 C 分散风险 D 价格很难下降11.发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是（B ）。12. A 留为自用 B 不得另作他用 C 以上都不对 D 可以自行处理13. 企业可以外包的业务是（ A ）。14. A 非核心业务 B 投资决策 C 筹资决策 D 核心业务15.在其他条件相同的基础上，影响发包商选择承包商的最主要因素是（B ）。16. A口碑 B价格 C服务 D能力17.1. 重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批。（正确）2. 企业应当严格控制业务外包成本，切实做到符合成本效益原则。（正确）3. 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与重大业务外包的决策。（正确