水利工程建设中的风险管理（word版）

1、水利工程建设中的风险管理摘 要:风险管理是项目管理的一个部分,其目的是保证项目总目标的实现。风险管理是指通过风险识别、风险分析、和风险评价去认识项目的风险,并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理办法、技术和手段对项目的风险实行有效的控制,妥善处理风险事件造成的不利后果,以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。关键词:水利工程；风险管理1 概 述水利工程包括防洪、除涝、灌溉、发电、供水、围垦、水土保持、移民、水资源保护等工程(包括新建、扩建、改建、加固、修复)及其配套和附属工程,其具有工程量大；投资多；工期长；工作条件复杂；受自然条件制约,施工难度大；效益大,对环境影响也大；失事后果严

2、重；对国民经济影响巨大等特点。水利工程建设与环境息息相关,在现代工程管理中,如何有效地对水利工程进行风险管理,已经成为了一个企业赢利的重要的管理内容。由于对风险含义的理解不同,存在不同的解释,较为通用的是:(1)风险是损失或收益发生的不确定性。即风险由不确定性的损失或收益两个要素构成。(2)风险是在一定条件下、一定时期内,某一事件的预期结果与实际结果间的变动程度。变动程度越大,风险越大；反之,则越小。风险具有客观性、不确定性、不利性、可变性、相对性及对称性等多种特征。风险管理是项目管理的一个部分,其目的是保证项目总目标的实现。风险管理是指通过风险识别、风险分析、和风险评价去认识项目的风险,并以

3、此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理办法、技术和手段对项目的风险实行有效的控制,妥善处理风险事件造成的不利后果,以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。简而言之,风险管理就是希望能够花最少的资源去去尽可能化解最大的危机,达到最佳的收益。2 风险识别风险识别是风险管理的第一步,也是风险管理的基础。只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上,人们才能够主动选择适当有效的方法进行的处理。2.1 风险识别方法与工具1、文件资料审核。从项目整体和详细的范围层次两个方面对项目计划、项目假设条件和约束因素、以往项目的文件资料审核中识别风险因素。2、信息收集整理。常用的方法有头脑风暴法、德尔菲法、访谈法

4、和SWOT技术等。各种方法有其自身的特点和适用范围,在风险识别时,应选用适宜的方法进行正确识别。3、检查表。列出风险因素,再逐个分析其检查的内容。优点是使风险识别能够按照系统化、规范化的要求去识别风险,简单易行。检查表应尽可能详细列举项目所有的风险类别。4、流程图。流程图是将工程项目的全过程,按其内在的逻辑关系制成流程,针对流程中的关键环节和薄弱环节进行调查分析,找出风险存在的原因,从中发现潜在的威胁,风险风险发生后可能造成的损失和对施工项目全过程造成的影响有多大。运用流程图分析,项目人员可以明确地发现项目所面临的风险,但流程图风险仅着重于流程图本身,而无法显示发生问题的阶段的损失值或损失发生

5、的概率。5、因果分析图。因果分析图又称鱼刺图,它通过带箭头的线将风险问题与风险因素之间的关系。6、工作分解结构(1)工作分解结构样板。工作分解结构是由施工项目各部分构成的、面向成果的树形结构,其界定并组成了施工项目的全部范围。一个组织过去所实施的项目的工作分解结构常常可以作为新项目的工作分解结构的样板。虽然每个项目都是独一无二的,但仍有许多施工项目彼此间都存在着某种程度的相似之处。许多应用领域都有标准的或本标准的工作分解结构作为样板,因为在一个组织内的绝大多数项目是属于相同的专业应用领域,如土建工程或设备安装工程；而且一个组织的管理模式是相对稳定的。(2)分解步骤:识别项目的主要组成部分；确定

6、每一组成部分是否分解得足够详细,以便对他们进行费用和时间的估算；确定可交付成果的构成要素；核对分解是否正确。(3)工作分解结构图。工作分解结构图就是将项目按照其内在结构或实施过程的顺序进行逐层分解而形成的结构示意图。2.2 项目风险表风险识别的成果是项目风险表(项目风险清单),可将已识别出的项目风险列入表内,该表的详细程度可表述至WBS的最低层,对项目风险的描述应包括:(1)已识别项目风险发生概率大小的估计；(2)项目风险发生的可能时间、范围；(3)项目风险时间带来的损失；(4)项目风险可能影响的范围。项目风险表还可以按照项目风险的紧迫程度、项目费用风险、进度风险和质量风险等类别单独做出风险排

7、序和评价。2.3 划分风险等级找出风险因素后按照事故发生后果的严重性划分风险等级:一级,后果小,可以忽略,可不采取措施；二级,后果较小,暂时不会造成人员伤亡和系统破坏,应考虑采取控制措施。三级,后果严重,会造成人员伤亡和系统损坏,需立即采取控制措施；四级,灾难性后果,必须立即予以排除。2.4 风险预警信号风险预警信号又称风险征兆、风险触发器,其表示风险即将发生。比如,重要材料、关键设备不能按期到货,就可能出项工期拖延,所以它是项目工期风险的征兆；由于通货膨胀,可能会使项目所需资源价格上涨,从而出项突破预算的风险,所以价格上涨就是费用风险的征兆。2.5 施工项目风险识别水利工程由于其特殊性,风险

8、因素也是多种多样的,大概归纳如下几点:(1)费用超支风险。在施工中由于通货膨胀、环境、新政策规定等原因,致使工程的实际费用超出预算。(2)工期拖延风险。由于涉及错误、施工能力差、自然灾害等致使项目不能按期完工。(3)质量风险。由于原材料、构配件质量不符合要求、技术人员或操作人员水平不高,违反操作规程,质量监督、管理不到位等原因而产生质量问题。(4)技术风险。项目施工中采用的技术不成熟,或采用新技术、新设备、新工艺时未掌握要点致使项目出项质量、工期、成本等问题。(5)资源风险。因人力、物力、财力等不能按计划供应二影响项目顺利进行时造成的损失。(6)自然灾害和意外事故风险。自然灾害指火灾、洪水、地

9、震等自然灾害,意外事故指由于人们的过失行为或侵权行为造成的不良事件。(7)财务风险。由于业主经济状况不佳而拖欠工程款致使工程无法顺利进行,或由于意外使项目取得外部贷款发生困难,或已接受的贷款因利率过高而无法偿还。3 风险评估风险评估是风险管理的第二步,包括风险估计与风险评价两个内容。风险评估的主要任务是确定风险发生概率的估计和评价,风险后果严重程度的估计和评价,风险影响范围大小的估计和评价,以及对风险发生时间的估计和评价。3.1 定性风险评估1、风险概率及后果风险概率是指某一风险发生的可能性。风险后果是指某一风险事件发生对项目目标产生的影响。常用的方法有:(1)历史资料法(2)理论概率分布法(

10、3)主观概率法2、风险事件后果的估计。风险事件造成的损失从以下三个方面来衡量:(1)风险损失的性质:是属于政治性的、经济性的还是技术性的；(2)风险可能带来损失的严重程度、变化幅度和分布情况,损失的严重程度和变化幅度分别用损失的数学期望和方差表示；(3)风险损失的时间分布是指项目风险事件是突发的还是随时间推移逐渐致损的,是在项目风险事件发生后马上就感受到的,还是需要随时间推移而逐渐显露出来的等。3、矩阵图分析(1)风险影响度分析表风险对项目主体目标影响度评价项目目标极低0.05低0.1中0.2高0.4极高0.8费用不明显的费用增加费用增加小于5%费用增加介于5%l0%费用增加介于10%20%费

11、用增加大于20%进度不明显的进度拖延进度拖延小于5%进度拖延介于5%一l0%进度拖延介于10%一20%进度拖延大于20%范围范围减少几乎察觉不到范围次要部分受到影响范围主要部分受到影响范围减少不被业主接受项目最终产品实际没用质量质量等级降低不易察觉只有少数非常苛求的工作受到影响质量降低需要业主批准质量降低不被业主接受项目最终产品实际不能使用(2)风险发生概率与影响程度评价一个具体风险的风险值概率风险值=概率(P)影响(I)0.90.050.090.180.360.720.70.040.070.140.280.560.50O30o50.100.200.400.30.020O30.060.120.

12、240.10.010.010.020.040.080O50.100.200.400.80对某一项目目标(如费用、时间或范围等)的影响(比率)4、效用和效用函数有些风险事件的收益和损失大小难以计算,即使能够计算,统一数额的收益和损失在不同人的心目中地位也不一样。为反应决策者价值观念不同要考虑效用和效用函数。(1)效用。是指决策人对待特定风险事件的期望收益和期望损失所持的独特的兴趣、感觉或取舍反应,效用在这里代表着决策人对待特定风险事件的态度,同时也反映了决策人的胆略。(2)效用值。效用值是以量化指标来反映决策人的这种态度和胆略,一般可定界在0与1之间。(3)效用函数。决策人在某种条件下对不同期望

13、值所具有的不同效用值便构成了效用函数关系。设U(x)表示效用函数,EU(x)表示效用函数的期望效用,即:EU(m)= U1(x1)+ U2(x2)+ Un(xn)则可对各种决策方案进行不同期望值下的效用描述,并借此进行最优方案的选择。(4)效用曲线。效用曲线是用于反映决策者对风险态度的一种曲线。又称偏好曲线。效用曲线就是用来反映决策后果的益损值对决策者的效用(即益损值与效用值)之间的关系曲线。通常以益损值为横坐标,以效用值为纵坐标,把决策者对风险态度的变化在此坐标系中描点而拟合成一条曲线。保守型效用曲线图中的曲线严格上凸(下凹)表示效用随着消费者收入的增多而递增,但递增速度越来越慢,即边际效用

14、递减,这样的决策者对于亏损特别敏感,而大的收益对他的吸引力却不是很大,这种类型的决策者容易满足,不求大利,只求避风险。保守型决策者厌恶风险。激进型效用曲线图中的曲线是下凸(上凹)的,表示效用随着消费者收入的增多而递增,而递增速度越来越快,即边际效用递增。曲线中间部分呈下凹形状, 表示决策者专注于想获得大的收益而不十分关心亏损,这种类型的决策者不易满足。激进型决策者喜欢风险。中间型效用曲线图中的直线I表示决策的效用与决策损益的货币效果成线性关系,对应于这种效用函数的决策者对决策风险抱中立态度,他或是认为决策的后果对大局无严重影响,或者因为该项决策可以重复进行,从而获得平均意义上的成果,因而对决策

15、的某项后果不予特别关注,而谨慎从事,由于这类效用函数是线性美系,因此,效用期望值最大的方案也已是收益期望值的最大方案。此时一个非确定性决策的确定等价值就等于它的期望收益。混合型效用曲线图中的曲线表示决策者在收损益额不太大时,决策者具有一定的冒险胆略,追求风险属于激进型,但当损益额增大到一定数量时,他就转化为厌恶风险的决策者了,变为保守型, 其实这种类型更符合实际。一般在一定的损益水平条件下,决策者认为效用越大,越倾向于保守型；反之决策者认为效用越小,越倾向于风险型。3.2 定量风险分析定量风险分析是对通过定性风险分析排出优先顺序的风险进行量化分析。定量风险分析一般应当在确定风险应对计划时再次进

16、行,以确定项目总风险是否已经减少到满意。重复进行定量风险分析反映出来的趋势可以指出需要增加还是减少风险管理措施,它是风险应对计划的一项依据,并作为风险监测和控制的组成部分。1、访谈访谈技术用于量化对项目目标造成影响的风险的概率和后果。访谈可以邀请与本项目相类似项目的专家,运用他们的经验作出风险度量,其结果相当准确和可靠。列如,概率分布如果采用三角分布,信息会按照乐观(低风险)、悲观(高风险)和最可能这种模式进行收集；如采用标准和对数正态分析,信息按照均值和标准差进行收集。2、盈亏平衡分析(量本利分析)盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点(BEP,又称零利润点、保本点、盈亏临界点)分析项目成本与收益的平

17、衡关系的一种方法。盈亏平衡分析的目的就是找出盈亏平衡点,盈亏平衡点越低,项目赢利的机会就越大,亏损的风险越小。(1)图解法C1项目总固定成本、C2单位可变成本、P单位产品销售价格、Q正常生产年度产量,则生产总成本C=C1+C2*Q,收入Y= P*Q 见下图,(2)数解法以实际产量(或销售量)表示平衡点销售收入 Y=Q*P ,生产成本 C=C1+C2*Q在平衡点上Y=C,则以销售收入表示平衡点以生产能力的利用率表示平衡点R-达到项目的设计生产能力的利用率；r-达到设计生产能力时的销售收入。3、敏感性分析敏感性分析就是研究由于客观条件的影响(如政治形势、通货膨XX市场需求等)使项目的主要变量因素(

18、如销售量、单位销售价格、单位成本等)发生变化,导致项目的主要经济效果评价指标(净现值、国民收入净增值、投资利润率、还本期等)的变动。如果变量的变动对评价指标的影响不大时,这种方案称为不敏感方案；反之,若变量的变化幅度甚小,而评价指标的反映很敏感,甚至否定了原方案,则该项目对变量的不确定性是敏感的,此项目的建设方案称为敏感性方案。由此可见,后者寓有较大的潜在风险,而前者较为可靠。敏感性分析就是研究这些客观因素的变化对项目经济效果产生的影响,并从中发现哪些因素影响经济效果最大或最小,从而找出这些因素影响的根源,采取相应的有效措施,以改善项目的投资效果,为项目决策提供可靠的依据。敏感性分析在项目规划

19、阶段使用,可帮助选择项目建设的乐观或悲观方案；分析变量因素对项目经济效果的影响程度,以减少不确定性的成分；并能指出为保证项目在生产经营和商业上获得成功必须在管理上加以密切注意的一些生产要素(如原料、劳力和能源等),以及研究使用某种代用品的可能性等等。4、决策树分析决策树分析法是常用的风险分析决策方法,其利用概率论的原理,用一种树形图作为分析工具。基本原理是用决策点代表决策问题,用方案分枝代表可供选择的方案,用概率分枝代表方案可能出现的各种结果,经过对各种方案在各种结果条件下损益值的计算比较,为决策者提供决策依据。整个决策树由决策结点、方案分枝、状态结点、概率分枝和结果点五个要素构成。4 风险响

20、应风险响应也叫风险应对计划,是针对风险分析的结果,为提高项目目标实现的机会降低风险的负面影响而制定的风险应对策略和应对措施的过程。制定的依据包括:风险管理体系文件。风险管理体系文件的重要内容包括:岗位职责、风险分析定义、进行项目风险管理需要的时间和预算。还包括低、中、高风险的极限,这种极限帮助人们了解那些需要采取应对措施的风险,以及用于制订风险应对计划的人员分配、进度计划和预算。风险分析后更新的风险清单。风险清单最初在风险识别过程中形成,在风险定性和定量分析中得到更新。风险应对计划在制订风险应对策略时,可能要重新参考和已识别的风险、风险的根本原因、可能的应对措施清单、风险所有人、征兆和预警信号

21、。风险清单给风险应对计划提供的重要依据包括:项目风险的相对等级或优先级清单、近期需要采取应对措施的风险清单、需要补充分析和应对的风险清单、风险分析结果中的趋势、根本原因,按分类分组的风险,以及低优先级风险的观察清单。1、风险回避。是指考虑到风险存在和发生的可能性,主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。风险回避具有简单易行,全面彻底的优点,能将风险的概率降低到零,使回避风险的同时也放弃了获得收益的机会。其具体的方法有:放弃或终止某项活动,改变某项活动的性质。列如放弃某项不成熟工艺；初冬时期,为避免混凝土受冻,不用矿渣水泥而改用硅酸盐水泥。采取回避风险时应注意几点:当风险可能导致损失频率和损失

22、幅度极高,且对此风险有足够的认识时,这种策略才有意义。当采用其他风险策略的成本和效益的预期值不理想时可采用这种策略。不是所有的风险都可以采用回避策略,如地震、洪灾、台风等。由于回避风险只是在特定范围内及特定的角度上才有效,因此,避免了某种风险,又可能产生另一种新的风险。2、风险转移风险转移是指一些单位和个人为避免承担风险损失,而有意识的将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另外的单位和个人去承担。(1)控制型非保险转移。其转移的是非法律责任,它通过合同或协议,消除或减少转让人对受让人的损失责任和对第三者的损失责任,有三种形式:出售。其特点是在出售项目所有权的同时把与之有关的风险转移给了受让人。分包

23、。开脱责任合同。通过开脱责任合同,风险承受者免除转移者对承受者承受损失的责任。(2)财务型非保险转移。是指转让人通过合同或协议寻求外来资金补偿其损失,其有两种形式:免责约定。免责约定是合同不履行或不完全履行时如果不是由于当事人一方的过错引起,而是由于不可抗力的原因造成的,违约者可以向对方请求部分或全部免除违约责任。保证合同是由保证人提供保证,使债权人获得保障。通常保证人以被保证人的财产抵押来补偿可能遭受到的损失。(3)保险。保险是通过专门的机构,根据有关法律,运用大数法则,签订保险合同,当风险事故发生时,就XX公司的补偿,从而将风XX公司。例如建筑工程一切险、安装工程一切险和建筑安装工程第三者

24、责任险。3、损失控制损失控制是指在损失发生前全面地消除风险损失可能发生的根源,并竭力减少致损事故发生的概率,在损失发生后减轻损失的严重程度。损失控制的基本点就是预防风险损失发生和减少风险损失的严重程度。它是风险管理中最积极、最主动的风险处理方法。(1)损失预防。损失预防是指事先采取措施,消除或减少危险因素,以减少损失频率。工程物理法。损失预防的措施如果侧重于风险单位的物质因素,则称为工程物理法。例如,防火结构的设计、防盗系统的设置、机器的安全检查等都属于工程物理法。主要措施有预防风险因素的产生；减少已经存在的风险因素；防止已经存在的风险因素释放能量；改善风险因素的空间分布和限制能量释放的速度；

25、在时间、空间上将风险因素与可能遭受损害的人、财、物隔离；借助物质障碍将风险因素与人、财、物隔离；改变风险因素的基本性质；加强风险单位(或个人)的防护能力；救护被损害的风险单位；修理或者复原被损害的风险单位。人们行为法。如果损失预防的措施侧重于人员的行为教育,则称为人们行为法。例如,实施职业安全教育、消防教育等都属于人们行为法。人们行为法是以人们的过失行为为预防损失的出发点,通过风险管理知识教育、操作规程培训等控制损失的方法。人们行为法主要包括；安全法制教育；安全技能教育(三级教育、特种作业安全教育、继续教育、经常性教育及其他教育形式)；安全态度教育。规章制度法。如果损失预防侧重于建立规章制度、

26、操作手册、值班条例等,则属于规章制度法。规章制度法是指国家制定相应的规章制度,要求风险管理单位在国家规章制度的范围内进行经济和社会活动,预防风险事故的发生。例如,中华人民共和国劳动法规定:“用人单位必须建立、健全劳动安全卫生制度,严格执行国家劳动卫生规程和标准,对劳动者进行安全、卫生教育,防止劳动过程中的事故,减少职业危害。有些风险预防措施侧重于物理工程法,有些措施侧重于人们行为法,还有一些措施侧重于规章制度程序法来进行损失的控制。其实,对于某一具体风险事故来说,可能采取了这三方面的措施,很难说明属于哪一种损失预防办法。例如,为了防止职工工伤事故的发生,工厂修建了防止工伤事故发生的安全设施,就

27、属于物理工程法；企业对于工人安全操作的培训、教育,就属于人们行为法；国家为防止工伤事故的发生,出台法律加强管理,就属于规章制度法。下表是一些改变风险因素的损失预防措施,了解这些损失预防的措施,有助于加强对于风险管理的认识。(2)损失抑制。损失抑制是指风险事故发生前或发生后,采取措施减少损失发生范围或损失程度的措施。分割。将某一风险单位分割成许多独立的、较小的单位,以达到减小损失幅度的目的。例如重要材料按施工进度分车分批运输。储备。增加风险单位。储存某项备用财产或人员,以及复制另一套资料或拟定另一套备用计划,当原有财产、人员、资料及计划失效时,这些备用的人、财、物及资料可立即使用。拟定减小损失幅

28、度的规章制度。例如,在施工现场建立巡逻制度。4、自留风险自留风险也称为风险自留或者风险承担,是一种由项目组织自己承担风险事故所致损失的措施。风险自留与其他风险对策的根本区别在于:它不改变项目风险的客观性质,即既不改变项目风险的发生概率,也不改变项目风险潜在损失的严重性。(1)选择自留风险的原因:该风险是不可保的,比如说一些巨灾损失,如地震,洪水XX公司共同承担损失,比如保险人规定一定的免赔额,以第一损失赔偿方式进行赔偿,采用共同保险的方式或者以追溯法厘定费率等等,作为一定的补偿,保险人会让渡一部分保费,也就是收取比较低的保险费；自愿选择自留的方式承担风险,对于某种风险,该企业认为自留风险较之投

29、保更为有利。(2)自留的方式。无计划的风险自留:风险部位没有被发现；不足XX公司或者第三方未能按照合同的约定来补偿损失；原本想以非保险的方式将风险转移至第三方,但发生的损失却不包括在合同的条款中；由于某种危险发生的概率极小而被忽视。准确地说,非计划的风险自留不能称之为一种风险管理的措施。有计划的风险自留也可以称之为自保。它是风险管理者察觉了风险的存在,估计到了该风险造成的期望损失,决定以其内部的资源(自有资金或借入资金),来对损失加以弥补的措施。在有计划的风险自留中对损失的处理有许多种方法,有的会立即将其从现金流量中扣除,有的则将损失在较长的一段时间内进行分摊,以减轻对单个财务年度的冲击。(3

30、)具体措施将损失摊入经营成本。很多自留财产损失和责任损失的决定都不包括任何正式的预备基金。损失发生后,组织只是简单的承受这种损失,将损失计入当期损益,摊入经营成本。这种方法能最大限度的减少管理细节,但是如果损失在不同年度里波动很大,那么较大的损失会使企业陷入困境。企业可能被迫在不利的情况下变卖资产,以便获得现金来补偿损失。这种方法只适用于那些损失概率高但是损失程度较小的风险,企业可以通过风险识别将这些风险损失直接打进预算。建立意外损失基金。意外损失基金的建立可以采取一次性转移一笔资金的方式,也可以采取定期注入资金长期积累的方式。建立意外损失基金的方法能够积聚较多的资金储备,因而能自留更多的风险。但是,按照税务和财务法规,损失费用不可预先扣除,除非损失实际已经发XX公司缴付保险费却是税前列支。建立此项基金的财源一般是税后的净收入。借入资金。风险事故发生后,企业可以通过借款以弥补事故损失造成的资金缺口。XX公司。专业自保公XX公司)自XX公司,旨在对本企业、附属企业以及其他企业的风险进行保险或再保险安排。建XX公司主要基于以下原因: 保险成本降低,收益增加；承保弹性增大；可使