蓬安县收费票据监管中心

1、蓬安县收费票据监管中心2017年度部门决算编制说明2018年9月一、基本职能及主要工作（一）部门主要职责1、拟订全县的非税收入征管工作计划；宣传贯彻落实 财政票据管理的制度、计划；2、负责全县非税收入及时足额缴入非税收入归集账户，做好非税收入管理系统和总账系统的账务处理；3、 负责非税收入及时足额缴入国库或财政专户；4、 负责全县执行单位非税收入项目的年检工作；5、对全县执收单位实行日常业务指导、服务和检查监督；6、负责全县非税收入收支的监督检查，做好财政票据 管理和稽查工作。（二）2017年重点工作完成情况1、全年收入完成情况截止2017年12月底我县非税收入完成入库 26889万元， 占年

2、度预算数27389万元的98.17%。其中：行政事业性收费 收入14545万元、罚没收入 2126万元、专项收入 2371万元、 国有资源（资产）有偿使用收入 4337万元。2、非税收入征收管理工作情况（1）做好收入测算，明确收入目标。年度收入测算是 新年度的一项开局性工作，必须早谋划早实施。一是上年末 我们就提前做好下年度收入测算工作，对全县各执收单位收 入逐一进行调查摸底，分析当年非税收入完成和增减情况， 测算核定当年每项非税收入数据；二是按照中、省下发的收 费政策文件，对收费项目、标准发生增减变化的执收单位， 及时转文和调整收入测算；三是按照县政府确定的非税收入 目标，科学客观的分解到各

3、执收单位，形成年度收入测算建 议稿，报县财政局出文通知到各单位执行。（2）按月报表，精确掌握收入进度。按月按进度编制 非税收入进度表和市非税报表，及时掌握收入进度，通过报 表对收入进度进行综合分析，对出现非税收入与往年同期相 比减收幅度较大的单位，安排业务人员到执收单位进行收费 督查，分析查找原因，确保收入不流失。（3）坚持执收部门联系制度。今年加印了蓬安县非 税收入征收管理法规汇编发送到各执收部门和乡镇学习， 帮助单位熟悉非税收入征管政策。在日常催收工作中，主动 了解掌握执收部门非税收入征管情况，及时解决部门在征收 管理中出现的具体问题。非税收入催收抓大不放小，不仅对 收入大户的收入情况重点

4、掌握对收入少的单位也不放松，做 到征收管理无遗漏， 确保非税收入应收尽收， 及时足额入库（4）做好收费项目清单公布工作。今年与县发改局、 县法制办共同进行了收费项目、标准的清理工作，对涉及取消、免征和降低的行政事业性收费项目及时办理变更或注销 手续。清查行政事业单位是否按规定的收费项目、 收费标准、 收费范围进行公示和实施收费，收费单位是否有乱收费行 为。联合出台了关于公布 2017年行政事业性收费清单有关 问题的通知关于公布 2017年涉企行政事业性收费清单有 关问题的通知等文件。（5）开展非税收入调研工作。深入单位进行征管工作 调研，对我县非税收入情况进行调查分析，根据上级出台的 非税收入

5、政策，结合蓬安实际情况，挖掘非税收入新的增长 点，不断探索我县的非税收入管理模式。（6）做好非税收入征收管理信息化平台建设。加强与 省厅非税处、市财政非税中心工作联系，提高征管工作质量 与效率。通过征管软件系统，及时了解掌握收入进度及解缴 国库情况。3、财政票据管理 坚持把财政票据管理作为加强非税收入源头控管的重 要环节和抓手， 紧扣“以票管收， 源头控收” 目标， 坚持“统 一管理，凭证领用，限量供应，缴旧领新，票款同行，专户 存储”的原则，积极探索网络监管，用票计划管理，统一缴 销程序、统一销毁等管理手段。 2017年中心共管理全县 95个 机关事业单位、 125个企业和社会团体、 107

6、个中小学校、 100 多个卫生院和私人诊所的财政票据使用工作。全年共发放医 疗机打票据 250万份、社保基金机打票据 29.7 万份、社保基 金手工票据 5000份、医疗手工票据 11800本、其它各类财政 票据 61050 本。（1）编制财政票据年度用票计划。按省财政厅票据监 管中心要求，下一年度用票计划必须提前向省厅报送。我单 位根据当年财政票据实际发放、使用情况，结合用票单位报 送的计划，测算票据年用票数量和按季供票数量，及时上报 省厅，以保障我县收费及其它工作用票需求。（2）财政票据管理坚持“专人凭证、限量供票”原则。 供给新票坚持 “五不” ：一是领票主体资格不符不供票；二是非票据专

7、管员不供票；三是领票数量超过票据申领单 批准限量不供票；四是罚没收入票据未经审批不供票；五是 坚持做到先缴存再供票，对应缴未缴非税收入归集账户资金 的不供票。督促用票单位自觉遵守“缴旧领新、收入稽核” 规定，严把收费票据购领者的资格关和数量关。（3）财政票据年检工作。年检对象包括全县所有财政 票据领用单位。检查内容包含用票单位是否存在自立非税收 入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象；是否有 专人管理财政票据，是否建立单位财政票据使用、登记、保 管、核销责任制度；财政票据使用记录是否齐全，票据所开 金额与收取或处罚金额是否一致；是否存在伪造、使用伪造 财政票据行为； 是否存在使用财政票据

8、乱收费、 乱罚等行为； 使用财政票据收取非税收入是否按规定及时、足额上缴，实 行“收支两条线”管理等方面。（4）做好财政票据日常管理工作。一是严格内部票据 管理制度，明确责任。中心内设两名票管人员，专设票据库 房两间，票据保管做到整齐有序，防火、防潮、防丢失。二 是按季盘点库存票据，做到了帐表、帐实、帐帐相符，无错 乱现象发生。三是做好财政票据审验发放工作，发挥财政票 据源头控管作用。（ 5）制定下一年度四川省行政事业单位资金往来结 算票据专项检查工作的方案。4、非税监管工作 严格执行非税收入“收支两条线”管理和财政票据管理 制度，坚持监督与征管相结合、日常检查与专项检查相结合、 教育与处罚相

9、结合、监督检查与规范管理相结合，加大稽查 力度，提升稽查效果。一是制定检查计划。 确定重点检查单位， 并将稽查时限、 稽查内容、稽查单位、时间安排等内容纳入计划。二是加强 组织协调。定期召开检查协调会，听取工作进展情况，研究 协调处理意见和具体问题，确保稽查工作扎实有效地开展。 三是实行检查公告制度。向所在单位公告检查内容和联系方 式，主动接受被检查单位支持与监督。四是实行检查结果反 馈制度。要求检查结束后要向单位领导和财务人员反馈情 况，肯定成绩，指出问题，提出整改建议。同时， “边检查、 边处理”，对检查发现的问题，及时研究处理意见，通知单 位限期整改到位，增强检查的时效性。五是加大举报制

10、度宣传力度。二、部门决算单位构成按照决算管理有关规定，部门决算编报内容包括预算单位的全部收支情况。纳入 2017年度部门决算编报范围的单位 包括蓬安县收费票据监管中心本机单位，为参公事业单位， 无下属二级单位。机构设置情况如下：内设业务股与票据股， 在编6人，其中参公5人，工勤1人。三、收入支出决算总体情况说明（一）收入情况说明2017年蓬安县收费票据监管中心本年收入合计104.13万元，其中：财政拨款收入104.13万元，占100% 2017年收入合计比上年增加 7.96万元，增长8.27%，主要原因是人 员增加导致经费增加。本年收入经营收入上级补助收入0%0%附属单位上缴收入其他收入0%财

11、政拨0%款收入100%财政拨款收入 上级补助收入 经营收入附属单位上缴收入其他收入（图1:本年收入结构图）（二）支出情况说明2017年蓬安县收费局票据监管中心本年支出合计 94.13 万元，其中：基本支出 44.13万元，占47%项目支出50万 元，占53% 上缴上级支出 0万元，占0% 经营支出0万元， 占0%对附属单位补助支出 0万元，占0%本年支出（图2:本年支出结构图）四、财政拨款收入支出决算总体情况说明2017年度财政拨款收入总计 104.13万元，支出总计104.13万元。与上年相比，财政拨款收、支总计增加7.96万元，增长8.27%。财政拨款收支总计变动情况Qb 2015年度20

12、17（图3：财政拨款收支总计变动情况）五、般公共预算财政拨款支出决算情况（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况蓬安县收费局票据监管中心2017年度一般公共预算财政拨款支出94.13万元，占财政拨款本年支出合计的100%与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出减少 2.04万元，96.1794 BB下降2.13%般公共预算财政拨款支出变动情况 2016 B20179G.59695.59594 S9493.593（图4: 一般公共预算财政拨款支出变动情况）（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况蓬安县收费局票据监管中心2017年一般公共预算财政拨款支出94.13万元，主要用于以下方面：一般

13、公共服务支 出88.08万元，占94%教育支出0万元，占0%社会保障 和就业支出0万元，占0%医疗卫生与计划生育支出2.92万元，占3%住房保障支出3.13万元，占3%般公共预算财政拨款支出结构（图5: 般公共预算财政拨款支出结构）（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况1. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2017年决算支出数为44.13万元，完成预算（指调整预算， 下同）100%。决算数与预算数持平。2. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:2017年决算数为50.00万元，完成预算 83.33%， 决算数小于预算数持平。3. 医疗卫生与计划生育支出（类

14、）医疗保障（款）事业单位医疗（项）:2017年决算数为2.92元，完成预算100%4住房保障（类）住房改革保障支出（款）住房公积金（项）：2017年决算数为3.13万元，完成预算100%六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况蓬安县收费票据监管中心 2017年一般公共预算财政拨 款基本支出44.13万元，其中：人员经费37.34万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、绩效工资、其他社会保障缴费、 奖励金、住房公积金。公用经费6.79万元，主要包括：办公费、印刷费、水 费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训 费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商 品和服务支出。七

15、、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明蓬安县收费票据监管中心2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.8万元，完成预算（指调整预算，下同）44.4 5 %，其中：无因公出国（境）费支出；无公务用车购置及 运行维护费支出；公务接待费支出决算为0.8万元，完成预算44.45 %。2017年度“三公”经费支出决算数比预算数下 降1万元，其主要原因是认真贯彻落实党中央、国务院厉行 节约的精神和各项要求，严格执行中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委“九项规定”和公务接待管理办法等文 件要求，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。切实采取措施规范 公务接

16、待的范围，控制公务接待活动的接待标准和审批程 序，严格财务管理，使接待费的开支得到有效控制。2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少0.25万元，下降23.77%，其中：无因公出国（境）费 支出；无公务用车购置及运行维护费支出；公务接待费支出 决算减少0.25万元，下降23.77%，公务接待费支出减少变 动的主要原因严格执行中央“八项规定”、厉行勤俭节约，反对铺张浪费。切实采取措施规范公务接待的范围，控制公 务接待费。（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，无因公出 国（境）费支出；无公务用车购置及运行维护费支出；公务接待费支

17、出决算0.8万元，占100%具体情况如下:“二公”经费财政拨款支岀结构因公出国（境经费支出公的川乍购鹫授站行缄护裁支 J1.公存按待呀龙出（图6: “三公”经费财政拨款支出结构）1. 因公出国（境）经费 支出2017年无因公出国（境）任务安排，无出国（境）团组 人次，无因公出国（境）费拨款支出。2. 公务用车购置及运行维护费 支出2017年公务用车购置及运行维护费0万元,其中：公务用车购置支出 0万元。2017年没有更新购置公务用 车，无公务用车购置费支出。截至2017年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车 0辆。公务用车运行维护费支出0万元。3. 公务接待费支

18、出2017年公务接待费0.8万元。主要用于执行公务、开展 业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待 9批次，85人，票据基础工作础工作调研0.3万元、征求罚没物质管理办法0.054万元、社会团体票据使用情况检查0.1万元、学习票据管理经验 0.016万元、票据基础工作调研 0.05万元、非税收入检查 0.18万元。票据使用情况检查、 调研及联系工作0.1万元。八、政府性基金预算财政拨款收支决算情况本部门没有政府性基金拨款收入，也没有使用政府性基 金安排的支出。九、国有资本经营预算拨款收支决算情况本部门没有国有资本经营拨款收入，也没有使用国有资 本经营拨款安排的支出。十、其他重要事项

19、的情况说明（一）机关运行经费支出情况2017年度，蓬安县收费票据监管中心机关运行经费支出6.79万元，比2016年增加2.04万元，增加 42.95%。主要 原因：人员增加2名，遴选1名，新招录1名，日常经费增 加。（二）政府采购支出情况本部门2017年没有实施政府采购，无政府采购支出。（三）国有资产占有使用情况截至2017年12月31日，本部门2017年末占有使用的 国有资产中没有车辆；无单价 50万元以上通用设备，无单 价100万元以上专用设备，全部为电脑、打印机等日常办公 设备。（四）预算绩效情况按照预算绩效管理要求， 本部门2017年一般公共预算项 目支出不涉及绩效目标管理，共编制绩效

20、目标 0个，涉及财 政资金0万元，覆盖率达到 0%十一、名词解释1. 财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。2. 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。3. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）： 反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。4. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事 务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单 位）未单独设置项级科目的其他项目支出。5. 医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业 单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗 保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经 费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。6. 住房保障（类）住房改革保障支出（款）住房公积 金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴