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文档简介

1、财务内部审计管理程序受控状态： 受控 发放编号： 生效日期： _2007-04-02版本 / 修改次第更改页次 / 章节编制审核批准生效日期1 目的为加强2适用范适用于3定义公司的内部审计管理，完善 围集团公司，各控股（子）公公司的财务司、项目公监督职能。司。4职责3.1对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。3.2针对发现的问题做出内部审计报告，发出整改通知，提出奖惩建议。5程序4.1内部审计4.1.1审计部门对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。4.1.2集团财务管理中心、 控股（子）公司、项目公司财务要配合审计部门的审计。4.1.3审计部门针对发现的

2、问题，与被审计部门或单位沟通。4.1.4被审计部门对事实准确的问题要予以确认，有分歧的问题要提供辩解的证 据。4.2内部审计报告4.2.1内部审计部门整理出内部审计报告，报财务总监审批后，下发给被审计部门 或单位。4.3整改4.3.1被审计部门或单位在接到审计报告后，要认真整改所提出的问题，并将改正 结果反馈回内部审计部门。4.4内部审计档案4.4.1内部审计部门在审计结束后，要及时整理出内部审计档案，做好保管工作， 有利于以后的备查工作。6记录7支持文件审计制度（ BT-CW-216）8附录财务管理中心内部审计流程图编号： BT-CW-101部门名称层次董事局主席重大问题听取汇报批复101112131415财务管理中心内部审计流程图财务审计中心财务总监未通过分析评估通过流程名称概要审计员审计通知单财务审计沟通交流初步审计报告审计审计报告整改通知未通过通过存档验证整改效果结束内部审计流程图公司内部财务审计被审计对象准备资料接受审计沟通交流进行整改责任部门审计员被审计对象审计员、被审计对象审计员、

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