库存核算典型业务概述

1、第三章：库存核算一、异价调拨有些企业，在调拨过程中会发生成本；或者总仓调拨给分仓的时候，相当于销售给分仓，要体现调拨 收入的。这些情况，都会产生该商品在总仓和在分仓的成本不一致的情况。这时就需要使用“异价调拨” b5E2RGbCAP【操作步骤】：1、首先在存货计价模式，选择为“仓库+存货”。处共采圃 往来 诸售 库存钳财勢凭证接口需售选顷暂估处理方式单到回冲_。单刮补差r计愉體式10按存货批暑和涓瞇瞬用2、然后在录入调拨单的时候，业务类型选择“异价调拨”。录入调入金额。因为一般涉及到异价调拨的，都是要确认为调出部门的收入，所以在单据上，把“部门”显示出来，然后录入调出部门。plEanqFDPw

2、3、在财务一会计科目中，把“其他业务收入”设置为部门辅助核算4、在生成凭证一科目设置中，在“差异科目”的扩展设置中，设置“异价调拨”对应的科目为“其他 业务收入”。5、然后根据调拨单生成凭证即可。远账凭证1a氓疋胳001520imi7Aial琲$目宕称憾助1甯方122110D310T.C：6、如果要查看本期异价调拨产生的差异总额，可以查询库存核算中的统计分析表一调拨单统计表。（可以点击设置，把差异金额”显示出来）DXDiTa9E3d11勞夏Si犠1 SfWK.IDir oo:hi rtri i山）iD.mir.ti12. mmoc1 A二、异步调拨当存在下述情况时，就不能使用调拨单（同步调拨）

3、：（一）、调出仓库和调入仓库，距离甚远，需要运输时间。如果直接做调拨单，则调入仓库的库存会直接增加，而这时实物还没有到达，造成账实不符；RTCrpUDGiT（二）、商品在运输过程中可能存在损坏，则调出数量与调入数量可能不等。如果使用调拨单，则调出数量和调入数量必须是相等的；5PCzVD7HxA（三）、企业管理流程上，需要调出仓与调入仓分别对数量进行确认和审核。调拨单不会生成其他出库单和其他入库单，只有一个审核，无法满足两个库房管理人员的审核要求。jLBHrnAlLg当出现上述情况时，就需要使用“异步调拨”的功能。录入业务类型为“配货出库”的其他出库单 【操作步骤】：1、调出仓库填制“其他出库单

4、”，业务类型选择“配货出库”；2、该张其他出库单审核后，系统自动生成一张其他入库单。3、待接受仓库收到货物后，对该张其他入库单审核即可。(1 )、假定运输途中有损坏，接受仓只收到了4个商品，直接修改单据上的数量急了。但是中间相差的1个，没有报表呈现。即没有报表来对配货出库的其他出库单和对应的其他入库单做统一的分析和查询。XHAQX74J0X(2)、在这里注意操作上的一个细节问题，配货出库的其他出库单审核后就自动生成了其他入库单。不需 要操作其他出库单一转化一转化为其他入库单。LDAYtRyKfE三、调拨申请有些企业，需要总部调拨商品过来时，需要先向总部提出调拨申请，待总部审核后，才进行商品的调

5、 拨。在T+中，可借助库存核算中德“要货单”来完成。(注意：只启用普及进销存的情况下，没有“要货单”。普及进销存+零售管理，会有“要货单”。)Zzz6ZB2Ltk1、分部人员填写要货单；2、 总部人员审核之后，如果是同步调拨，就生成调拨单；如果是异步调拨，就生成其他出库单一之后再生成其他入库单(参照本章中的二、异步调拨)。dvzfvkwMI1訂刖郁细遠弱T AS訂転髒代丁.掘冈萤揮IS 14eanrari1輕購4+削昭灿ITS 14昨 24誤制担底，昂删翻1TI畤事i10 0Q10)0111X0 DD3、在业务执行表-要货单执行表中，可以根据分组条件，看到相关要货单（调拨申请单）的调拨情 况。

6、、卜 、八注意:如果希望一次要货单只能调拨一次，不能重复调拨。可以在账套选项设置中，库存页签下勾选“一次 性要货”。屛一次性要货乘购徑来谐匡选项设宣-网页对话框a&px?td5klD=E9%8D%8S%E9A1%B9%E8:库存财务凭证悝口霎害选顶蚩位管理0仓库允许塞障存出屋厨按仓屋谡羞最1;、最低、安全库存。需用勤里需用数里+损耗敎重匚抿蹩灿工单严搐入库轶聘加工单严恪荻料可用重进项注：可用野现存重+預计入库蚩-预计出库里册1入库ST一 n预计出库11 / 57四、入库调整及出库调整（一）、调整当前存货的结存金额则可以直接在库存核算一核算单据中填制一张入库调整单，录入调整金额即可。该存货明细账

7、的结存金额发生变化，之后出库就按照新的结存单价来出库。该操作适用于全月平均法、移动平均法的计价方式，对于先进先出的计价方式不适用。rqyn14ZNXIMH JDMDfft*fPWdA方出早ta9帕fedton“巾；LA DOa mLLfl udQi. JDLD TOtfigm专D(Jbi TO如10卽血llgrM TD施DOLTO1?flOirnicASOtl ttJOO. cd94 DO _ LLW近諭TIB沁W 血B3Ul M-nrwT| ffllr m10M百.Il ENTO DDn wW gI V9LW IDM DDLl VBEl二bLi baki nTa noLb和ki *-I! K

8、El N31 41T1 HILR O碌751 4 4 4 VL瞬KEK该入库调整单如果要生成凭证，则在存货对方科目设置中，设置对应的科目，然后生成凭证。（二）、调整该商品在之前某个时间点的结存金额。比如某商品9月19号结存单价10元，20号销售出库，其成本价是 10元。2MUQ扯f5Hl錨梶1 1S2 1Jg做疔ant-w-wwn ID. DOin mu.ooUlDtl1 11Q.OC1讪50发现19号的该商品的结存金额应该调增50元，则填制一张9月19号的入库调整单，调整金额录入元。调整之后对于 20号的销售出库成本的影响，视销售出库单是否生成了凭证而言。EmxvxOtOco（1）、假定该销

9、售出库单还未生成凭证，则销售出库单的出库单价自动改写。濮WNriif riL !12Dltlfe2 22u.i2014. DQ2DLWJ-Jtax11.000-0uaw30QHXI3 21Uiaim2DI 啄?5QQD比Q015C WI 2IUiatiN10(0if(rJ9C M（2）、假定该销售出库单已经生成了凭证，贝y销售出库单上的金额不会改变。L卵 201-1 M-20f4.09(2&14 加2Z2rrpq述Tli鏑握甲K.魏C922ZZitI 2DMJ0B% ZN4 09翔，朋an血41轅諾皂am邱UDDLQiDiIM. DO30 WW.Q0ian m.coi noo .ran42 2

10、i iuq dp艦M 罩ar.HS-aID 41血mom这样结余数量为0，但是结余金额为 50元。可以通过“填制出库调整单”来调整；或者“在月末结账 的时候，选择系统自动生成出库调整单”来调整。SixE2yXPq5期间幵始日期结束日期期末站账1201-4-01-012014-01-3122014-02012014-02-2932014-03-012014-02-314014-04-0120H-04-3052O1-4-D5-D12014-05-3162014-00-012014-06-3072014-07-01014-07-318M14-08-01014-06-31920K09-012014-3

11、0102014-10-012014-10-3111EQ14-11-Q12014-11-35待结账期间；2014.08取消结胀朗訴2014.070结存数里为氨余额不为零的自动生咸出库调整单业务ts炼一网页对话框htt;.127,0.0.1. T=lus SM, TermiraProcess/Terminal Process.asp|战本检查期末结臓班驟昵退出（三）、针对特定的入库单进行调整如果要针对特定的入库单单据号调整成本，则在入库调整单上录入关联的入库单号即可。入库调整单保存审核后，系统更新关联的原入库单号的入库成本，并以关联的入库单重新登账，存货 明细账中不会显示入库调整单。6ewMyir

12、QFL（调整前）聃号 2fl14O9-20U0雋mi翳1疏戟13M 3001 D92-nu-n-iiit.OOw 血150 00E血teJJj曲.DO（调整后）这里要注意对“关联单号”的要求：1、只有当月未生成凭证的入库单才可以被关联调整；2、当启用了采购管理时，不支持关联采购入库单。这时对于某张采购入库单成本的调整，可以通过费用单+费用分摊的方式实现。如果是当月，采购入库单没有生成凭证前，调整金额直接修改采购入库单。如 果费用分摊日期和入库单据不在同一个月份或者虽然在同一月份，但入库单已经生成凭证，导致分摊的费 用不能直接更改原入库单的入库单价和金额时，系统根据所分摊的费用金额自动生成一张关

13、联采购入库单 单据号的入库调整单。详见（四）、自动调整。kavU42VRUs之后出库就按照新的结存单价出库（移动平均法），或者按照该入库的单价出库（先进先出法）那么如果在调整之前已经有了出库记录，该出库记录的成本单价是如何变化呢？这需要视出库单据是 否生成凭证而言。 y6v3ALoS891、该出库单据还没有生成凭证。（1）、假定该出库单据是 9月25号做的。按照当时的结存成本出库单价是10元。1 21口 首2M.4.BZM富201J 国2叭讯畫Ja2 1E20M.HM 2014.ULs虽iI D 0011 m!00iID10 EQincaianm卢趨.評590)Il m5D 90QDQ1阿JI

14、 EQKD.WDOO牺DQus mDOW-怎CO3DUQmod（2）、这时又填制一张 9月19号针对产成品入库单的入库调整单，该商品的结存单价变为14元，查看存货明细账，则出库单成本自动修改为14元（出库单据上显示为 14元的成本价，则按照 14元的成本价生成凭证）。M2ub6vSTnP弃赏明圳豎埔i曲妙测丄09代et營KA 早：fet 制7辟TW1e3ftI屛zntraJQ0VM-Q0MD叩iD.ro0.R)$肉产韻廳中E3RD CCfi.Dtfl r0 002MlSJW停艸nM00NO 00a. idIjwWflJf割1*问I0Wmotfi.n1Weiooo注意：上述截图是针对移动平均法的

15、算法的。假定存货采用的是先进先出法，如果入库调整单对应的 入库单号，已经出库了，则出库成本发生变化；如果还没有出库，则出库成本无变化。OYujCfmUCw2、出库已经已经生成了凭证如果出库记录已经生成了凭证，则出库成本价不会变化，还是之前的10元。习B测阴-刊阴-ffims 轉茂梶lii 盏就:f 3i典田予1 IIIt 2QL11J9屮IC DUlUQ.DtHI 上 0l4N.ua2LI必Bt百I2LS加ff.】q, ?lranq-.I.0C MIN (IDa】q,为抵莊出詡LHj 卜a 如果出库单据和费用调整单是同一个月份，出库单据没有生成凭证， 则出库单成本自动发生变化。撷轻嵋皿陶嘶讓維

16、*葫；IPB ftS.K2MflHHlII-atH-.】【m id（niwtn10 oot).tDiuOdID. DOin oo1IE:m吐XM.BlOlflDW.Dfl:liOIK3514似1叶珈.law) si w| 凯mVOIQO!IBmmidooo如果出库单据和费用调整单是同一个月份，出库单据已经生成凭证，出库单成本不会发生变 化，但系统会生成一张出库调整单。 tfnNhnE6e5V黯滤T:恆11iSR it1 Jifamts難需fl *1也 wi231MK1 口能.muIDOOnolootEDO3eoi1DJ0ltt.004 3:fl:flilaoo1： DOF 2血讪231WM1M2J10. Cl1QO：|loo in6 2la19ii口卜：挖.100 ID毗（D7*i1心：弦1*弋：-too m 匚五、重新计价首先需要说明的是：只有在没有与重新计价的仓库，或者重新计价的存货有关的出入库单据生成凭证的前提下，才能操作“重新计价”的功能。如果已经生成了凭证，则需要在系统管理一生成凭