SAPR3财务会计模式

1、SAP R3 财务会计一、财务会计系统要紧特征及模型 一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和 法定的会计面的要求。 法定会计必须能够按有关规定向股 东、债权人、 劳工组织以及社会公众披露并提供所需的信 息，而有效的公司治理会计必须包括操纵和转移的功能。1、系统要紧特征适用性SAPR/3系统对会计信息的公开性依据有关各国会计 法规进行了相应的定义， 同时也适用于国际性的企业。 R/3 的财会子系统符合 40 多个要紧工业国其中包括中华人民 共和国的会计法规的有关规定，在此，SAP公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。集成性SAPR/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动 更新的要求。

2、 当用户在后勤模块处理业务时， 例如物料的 收到和发运， 这些业务所引起的财务上的变动将立即自动 地记入会计系统。SAPR/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外，SAPR/3系统为其用户提供了电子化处理同业 务伙伴之间的数据交换的功能， 例如与客户、 供应商、 银 行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。 猎取信息是 任何业务往来的重要组成部分。明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能， 即 便用户没有完整的信息也不阻碍业务， 比如处理付款。 一 般讲，只有一些例外情况才需要手工处理。SAPR/3的工作流功能包括：定义周期性业务处理任务； 将这些周期性业务指定到相应的业务部门； 保

3、证用户要求的期限关于各类凭证的原则在SAPR/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有 关规定记帐。这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证 的审计线索。 在用户完成记帐之后， 能够立即看到凭证本 身，科目的余额以及相关科目的清单。 用户也能够立即对 资产负债表和损益表进行分析， 因此， 这一切差不多上清 晰准确地显示在您的计算机屏幕上。文档系统完整的文档系统也是综合的与集成的操纵系统的差 不多要素。只有对所有的业务进行全面的确认才能保证对 企业的决策层和经营层的监测。 财会子系统确保用户的操 纵部门能实时地提供相关信息。二、该系统具备的要紧功能有：*总分类帐治理*应付帐治理*应收帐治理*财务操纵

4、*法定合并*现金治理下面分不简要阐述各模块功能的实施 :1、总分类帐 总分类帐会计的中心任务是提供一个关于外部会计 和所涉及科目的全面图景。 在一个与公司其他所有经营部 门高度结合为一体的软件系统中记录所有业务往来 （差不 多记帐以及内部会计结算） ，从而保证了会计数据总是完 整的和准确的。会计科目表 总分类帐会计核算所使用的会计科目表既能够用于 单个的公司，也能够运用于整个集团公司。假如SAP的系 统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求， 用户 能够分不定义会计科目表，保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科目表能够使用户方便地实现这方面的功 能。因此，用户也能够重新创建一个 （或多

5、个）会计科目表。 如下属分厂是非独立核算单位，总公司是唯一独立法人， 则用 单个的公司，一套会计科目 能够较好满足需求。货币为了满足许多国家对货币的法规的要求，SAP系统同意用户同时用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。 所 有的业务处理均能以记本位币、 集团公司货币以及客户自 定义的硬通货记入帐本。 西泠电器公司能够人民币作为本 位币，其它所有外币均可记帐和结算， 用户可自定义多种 兑换率。R/3 系统提供了自动处理有关外币评估、 信息分类以 及应收应付帐款到期处理的功能。 这些将对用户的月末和 年终结算有专门大关心。资产负债表 / 损益表SAPR/3财会子系统能够依照不同的类型，提供满足

6、各种不同需要的财务报表，用户可依照需要用REPORTPAINTER/REPORTWRITER/SAPSC工具得至 U完 全符合中国国内格式的财务报表。其中常用的有：科目余额清单 各种费用明细表 损益表结算日期的资产负债表年度财务报表 系统甚至同意用户向外界如银行和新闻界提供适当 的关 于企业运作状况的信息。 在后勤各子系统发 生的 与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。 在后勤子系 统记录的业务处理会自动地记入财会系统， 也能记入治理 会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收至物资 和销售产品如此一些业务，能够同时反映至财会系统中， 有效地保证了数据的一致性。明细分类帐除了能够将后勤子系

7、统与财会子系统集成之外， 在财 会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。 所有与明细分类帐中借方和贷方科目 （ 包括固定资产模块 ） 有关的业务， 均会同时反映到总分类帐和财务报表上。 因 此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。业务领域R3系统可提供每个业务领域的仅供内部考核用的类似于资产负债表 / 损益表的报表。您可将所有资产负债表 科目，如固定资产，应收 / 应付，存货等科目，和所有损 益表科目直接赋给相应的业务领域； 但对银行，资本和税， 只能手工赋给相应的业务领域。 这也是基于业务领域的资 产负债表 / 损益表只用于内部治理，不能产生法定财务和 税务报表的缘故。2、应付帐款

8、R/3 财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财 会数据进行治理。 它是与采购模块集成的一个不可分割的 部分：为每个供应商记录交货和发票。在 FI 组件中这些 凭证的相关记帐依照这些业务自动执行。 同样，应付帐款 组件把发票的数据提供给现金治理和预测组件以优化周 转打算。收付程序结算未兑现的应付款。 此程序以打印形式和 电子形式 （软盘上的数据媒介交换和数据传送） 支持所有 标准收付方式（支票，转帐等）。此程序还包括各个国家 的特有收付方式。假如有必要，您能够对未兑现的应付帐催款（例如， 贷项清单的支付）。催款程序支持此功能。按照所涉及的业务 （应付款定金） ，在不同的总分类 帐被更新的同时，

9、应付帐款中的记帐被记录在总分类帐 中。为使您能够监测未清项目， 系统给您提供了到期日预 测和其它的标准报表。您能够对余额确认， 对帐单和与供应商的其它信函格 式进行格式化以满足您的要求。 为了使您能够在应付帐款 上记录业务， 系统能够产生余额清单、 日记帐、 余额审记 索引和其它内部评估。系统提供了供应商主记录， 记帐凭证， 跨公司代码业 务，处理凭证，供应商帐户余额和未清 / 已清行项目，收 付通知书，结算未清项目，定金，应付汇票，保证金，收 付程序，支票治理，预制凭证等功能。3、应收帐款应收帐款模块是在SAPR/3财会子系统中对客户帐户进行监测与操纵的模块。在此模块中， 帐户分析、 示警报告、 逾期清单以及灵 活的催款功能， 都使用户能够方便地处理客户未清项。 而 信函功能能适合任何企业的要求，能够用于付款通知书、 对帐单和帐户清单。在收款时， 用户既能够用简便的直接输入方式， 也能 够使用自动数据传输方式。同销售与分销模块、 现金治理模块以及在损益表中的 客户特定的功能之间的接口， 为所有业务处理提供更多的 信息。此外，SAP的信贷治理、流淌资金打算以及利润核 算功能