推荐固定资产清查盘点工作实施方案1

1、 【推荐】固定资产清查盘点工作实施方案1XX供电局资产全生命周期管理固定资产清理方案 . 2 供电公司资产清查方案 . 9 一、资产清查的工作目标 . 10 二、资产清查的范围 . 10 三、资产清查标准时间 . 10 四、资产清查的组织领导 . 10 ,一,为加强资产清查工作的组织和领导成立资产清查工作领导小组。 . 11 ,二,领导小组下设资产清查办公室 .五、资产清查工作分. 11 组 . 12 ,一,账务清理组:由资产财务部负责其他部门配合。 . 12 责任人: . 12 ,二,电费清理组:由电费管理中心负责其他相关部门配合 . 13 责任人: . 13 ,三,工程物资清查组:物流分中

2、心负责其他相关部门配合 . 13 责任人: . 13 ,四,固定资产清查组:由生产技术部、资产财务部负责各部门配合。 . 13 责任: .人. 13 4(固定资产清查的工作方法和要求 . 16 1(动员准备阶段,2011年1月4日，2月28日,. 17 6月30日,. 17 2(具体实施阶段,2011年3月1日， 3(总结提高阶段,2011年7月1，8月31日, . 17 七、资产清查的有关要求 . 18 公司清理登记固定资产工作方案 . 19 固定资产清查工作方案 . 24 固定资产清查盘点工作实施办法 .关于年度固定资产清查盘点工作实施. 28 方案的通知 . 30 1 XX供电局资产全生

3、命周期管理固定资产清理方案 2 目录 一、前言 1 二、固定资产数据清理概述 1 (一)、目的 1 (二)、范围 1 (三)、工作原则 1 三、固定资产数据清理组织架构及职责分工 2 (一)组织架构 2 (二)专业组职责 2 四、固定资产清理工作计划 5 (一)现场实物与设备台帐核对阶段 5 (二)实物标识张贴阶段 5 (三)设备台帐与固定资产卡片核对阶段 6 (四)固定资产卡片差异处理阶段 6 (五)、更新维护阶段 6 (六)、数据导入阶段 6 五、固定资产清查工作流程 7 (一)固定资产清理总体流程 7 (二)固定资产清查的详细流程 7 六、固定资产清理价值差异处理方法 7 (一)、差异原

4、因分类和处理原则如下: : 8 拆分合并处理方法)二7 (三)、盘盈盘亏处理方法: 8 七、推进机制 8 (一)例行周报和周例会制度 9 (二)问题管理 9 (三)考评检查 9 附件: 9 附件1:固定资产清查工作计划表及重点里程碑阶段工作任务表 9 产设备台帐与固定资产卡片核对清查表模板 9 附件2:资 附件3:固定资产清查工作流程 9 附件4:固定资产清查工作周报模板 9 主网设备统一设备资产目录及编码 9 附件5: 附件6:资产和物资实物标识贴标规范 9 附件7:设备台帐与固定资产卡片清查结果情况表 9 附件8:固定资产清查工作问题反馈表 9 附件9:佛山供电局制标、贴标指导人员联系表

5、9 附件10:主网资产级设备与资产卡片核对人员联系表 9 附件11:资产级设备台帐核查确认单 9 错误未找到引用源。 佛山供电局固定产数据清理方案 一、前言 数据清理是资产全生命周期管理体系建设的重要基础工作，高质量的数据是企业级资产管理系统成功上线的重要保障。固定资产数据作为电网企业的核心基础数据，具有量大、面广、管理难度大的特点，而由于历史原因，帐卡物一致率较低，是数据清理工作的重点和难点。为了紧密配合企业级资产管理系统的建设，确保质量和进度，在省公司固定资产数据清理作方案的基础上，特制定本固定资产清理方案。 二、固定资产数据清理概述(一)、目的 按照企业级资产管理信息系统上线的时间进度要

6、求，以广东电网公司统一设备资产目录为标准，进行主网设备资产的现场盘点与帐务清理，确保主网设备资产现场实物和生产设备台帐一致、主网生产设备台帐和财务资产台帐一致，建立设备和资产的对应关系。达到帐卡物一致的固定资产数据清理目标，为企业级资产管理系统的成功上线奠定基础。 (二)、范围 固定资产数据清理范围包括: 序号 资产名称 是否纳入清理范围 发电及供热设备 不适用 1 输电线路 是 2 变电设备 是 3 配电线路及设备 暂不清理 4 用电计量设备 是 5 通讯线路及设备 是 6 自动化设备及仪器仪表 是 7 水工机械设备 不适用 8 检修维护设备 暂不清理 9 运输设备 暂不清理 10 生产管理

7、用工器具 暂不清理 11 非生产用设备及器具 暂不清理 12 房屋 暂不清理 13 建筑物 暂不清理 14 土地 暂不清理 15 : 其中1、变电站内和退回仓库的退运资产，需要尽快处理分为闲置资产和待报废资产。闲置资产，需要纳入本次资产清理范围，且需要贴标和价值核对;对于待报废的资产需要清理，但不贴标。 2、变电站内的计算机也需要纳入本次清理范围,但办公用计算机设备不须贴标。 3、代维资产需要纳入本次资产清理范围，其中超高压公司资产只进行实物清查，建立设备台帐，但不需贴标;对省电通公司管理的资产由省电通公司建立设备台帐，也不需贴标。 4、非变电站内的仪器仪表设备需进行实物清点，并与固定资产卡片

8、核对，不需建立设备台帐和贴标。 (三)、工作原则 资产清理工作执行“以生产设备台帐为基础，以统一设备资产目录为纲，以现场实物为准” 的工作原则，其中: 1、“以生产设备台帐为基础”解决盘点的数据来源和资产的数据来源问题。主要体现在两个方面:一是在实物清理阶段，采取实物盘点以生产系统数据为基础，数据修正结果采取“从哪里来，到哪里去”的处理方式，完成了对生产系统数据的查漏补缺，有效提高了生产系统的数据质量。二是在价值核对阶段，资产数据完全以带实物标识码的设备数据为基础，解决了哪些设备是资产的问题。 2、在实物清理过程中，生产系统的所有数据必须“以统一资产分类为纲”。凡与统一设备资产目录不符的数据，

9、应作相应调整、维护。这样，统一设备资产目录才能真正起到“纲”的作用。 1 错误未找到引用源。 佛山供电局固定产数据清理方案 3、在资产清理的工作中，体现“以实物为准”的基本原则。现场盘点时，如果设备台帐与实物不一致，严格按照现场实物调整设备台帐，确保设备台帐和实物保持一致。在资产卡片与设备数据关联时，资产卡片以设备台帐为准，有资产卡片无设备台帐的记录，经确认无误后进行价值分摊或报废，有设备台帐无资产卡片记录,需要增加资产卡片，确保资产台帐和设备台帐一致。 三、固定资产数据清理组织架构及职责分工 固定资产数据清理工作，按照专业组开展工作，各专业部门负责其归口管理资产的清理。在主网资产清理工作中，

10、生技部负责主网设备及通信设备等电网资产的清理工作、协助开展站内计量设备资产的清查工作，包括实物清理、张贴标签、设备与资产的对应关系等;财务部主要负责提供设备与资产对应的标准、进行价值差异处理，其它部门负责各自专业分工范围内的资产清理工作。 在局企业级资产管理系统项目推广组织架构下,增设质量检查小组;在生产技术专业组下分设输电、变电、自动化、通信、计量专业组。组织架构图如下所示。 (一)组织架构 佛山供电局 资产清理协调小组 质量检查组 生产信息财务物流技术技术专业专业专业专业组组组组 输电变电自动通信计量变电 设备设备化设设备设备设备 组一组备组组组二组 (二)专业组职责 根据省公司固定资产清

11、查工作安排及我局固定资产管理各相关部门职责，成立资产清查专业组，负责资产清查相关工作。 2 、佛山供电局资产清理协调小组1由分管局领导任组长，由财务部、生技部、信息部、物流中心、调通中心、输电部、变电一部、变电二部、试验研究所、计量部、通信设备运维部等相关部门负责人组成。职责: (1)审议确定固定资产数据清理工作的总体规划 (2)审议确定固定资产数据清理工作的相关决策 (3)总体把控固定资产数据清理工作推进情况 (4)总体协调固定资产数据清理工作 2、财务专业小组 牵头单位:财务部 职责:负责组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应的清理工作、资产差异处理工作，以实现资产卡片与设备台帐的一致，为

12、信息系统的推广打下基础。 (1)负责制定主网固定资产清理工作方案 (2)组织开展相关主网固定资产清理培训工作 (3)组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)组织开展设备台帐与资产卡片的差异分析及处理，资产卡片价值核对工作。 (5)协调主网资产卡片清理过程中出现的组织、人员、进度等方面的问题，控制资产清理工作进度。 (6)配合开展主网资产台帐清理及实物贴标工作 (7)向省公司及局资产清理协调小组汇报主网资产卡片清理工作进度。 3、生产技术专业小组 牵头单位:生技部 职责:负责组织开展主网资产设备台帐与现场实物的核对工作，包括设备实物清理、完善设备台帐、实物贴标验证工作，确保设备台帐与

13、实物标识动态相符，实现设备台帐与现场实物一致。组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应的清理工 作，以实现资产卡片与设备台帐的一致，为信息系统的推广打下基础。(1)负责制定主网设备台帐清理工作方案，协助制定主网固定资产清理工作方案 (2)组织主网资产清理相关培训工作。 (3)组织开展主网固定资产实物盘点及设备台帐完善工作 (4)组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应工作。 (5)组织开展实物标识张贴工作 (6)协同财务部共同组织开展设备台帐与资产卡片的差异分析及处理，资产卡片价值核对工作。 (7)协调主网资产台帐清理过程中出现的组织、人员、进度等方面的问题，控制资产清理工作进度 (8)向省公司及

14、局资产清理协调小组汇报清理工作进度。 4、输电设备组 牵头单位:输电部 职责:负责35kV及以上输电线路设备台帐清理工作。 (1)负责35kV及以上输电线路设备台帐和现场实物核对，并根据核对结果调整设备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责35kV及以上输电线路资产卡片与设备台帐对应工作。 (3)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 3 (4)定期汇报资产数据清理工作进度。 5、变电设备一组 牵头单位:变电一部 职责:负责所辖变电站变电一次、变电二次设备台帐清理及实物贴标工作。 (1)负责所辖变电站变电一次、变电二次设备台帐和现场实物核对，并根据核对结果调 整设备台帐信息

15、，确保设备台帐与现场实物一致。(2)负责所辖变电站变电一次、变电二次设备的实物贴标工作。 (3)负责所辖变电站变电一次、变电二次设备资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。 6、变电设备二组 牵头单位:变电二部 职责同变电设备一组 7自动化设备组 牵头单位:调通中心 职责:负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统)、RTU 设备、变送器、变电站GPS 时间同步系统、变电站二次安全防护设备台帐清理及实物贴标工作。 (1)负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统)、RTU 设备、变送器、变电站GPS 时

16、间同步系统、变电站二次安全防护等自动化设备台帐和现场实物核对，并根据核对结果调整设备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统)、RTU 设备、变送器、变电站GPS 时间同步系统、变电站二次安全防护等自动化设备的实物贴标工作。 (3)负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统)、RTU 设备、变送器、变电站GPS 时间同步系统、变电站二次安全防护等自动化设备的资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。 8、通信设备专业组 通信运维部:牵头单位职责:负责通信设备

17、(包括变电站和输电线路的通信设备)台帐清理及实物贴标工作。 (1)负责通信设备台帐和现场实物核对，并根据核对结果调整设备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责通信设备的实物贴标工作。 (3)负责通信设备资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。 9、计量技术专业组 牵头单位:计量部 职责:负责变电站内电网计量仪表、计量主站等计量设备台帐清理及实物贴标工作。 (1)负责计量设备台帐和现场实物核对，并根据核对结果调整设备台帐信息，确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责计量设备的实物贴标工作。 (3)负责计量

18、设备资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 4 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。 10、信息技术专业组 牵头单位:信息部 职责: (1)负责组织开展企业级资产管理系统推广工作。 (2)具体开展变电站内信息设备台帐清理工作。 (3)具体开展变电站内信息设备卡片清理与设备台帐核对工作。 具体开展变电站内信息设备实物标识张贴工作。(4)(5)具体开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (6)定期汇报工作进度。 11、物流专业组 牵头单位:物流中心 职责: (1)负责实物标识采购工作并组织相关培训。 (2)具体开展闲置资产(主要指物流仓库内的闲置

19、资产)设备台帐清理工作。 (3)具体开展闲置资产卡片清理与核对工作。 (4)具体开展闲置资产实物标识工作。 (5)配合开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (6)配合开展待报废资产的处理工作。 (7)定期汇报工作进度。 12、质量检查专业组 牵头单位:生技部、财务部、信息部、物流中心 职 责: 组织相关资产清理专业组成员，组成质量检查小组，对各单位现场实物与设备台帐核对工作、实物标识张贴工作、设备台帐与固定资产卡片核对工作进度和工作质量进行抽查，并通报工作抽查情况，确保固定资产清查工作按统一工作要求和工作进度顺利完成。 四、固定资产清理工作计划 固定资产数据清理工作计划主要分为六个阶

20、段:现场实物与设备台帐核对阶段、实物标识张贴阶段、设备台帐与固定资产卡片核对阶段、固定资产卡片差异处理阶段、更新阶维护及数据导入阶段，其中现场实物与设备台帐核对、实物标识张贴、设备台帐与固定资产卡片核对、固定资产卡片差异处理四个阶段为里程碑重点工作阶段。各阶段工作任务和重点阶段工作具体内容详见附件固定资产清查工作计划表及重点工作阶段具体工作任务表 (一)现场实物与设备台帐核对阶段 1、工作任务:按照佛山供电局主网设备台帐清理工作(佛供电生部201044号)，完成主网设备台帐实物清理工作，修改完善设备台帐，完成设备台帐质量检查工作。 2、责任单位: 牵头单位:生技部 实施单位:信息部、输电部、变

21、电一部、变电二部、调通中心、通信设备运维部、试验所、计量部、康拓普公司 3、工作时间 2010年9月1日-2010年12月30日 4、工作成果:安全生产管理信息系统设备台帐数据，现场实物清查确认表。 (二)实物标识张贴阶段 1、按照统一设备资产目录开展资产级设备的标识粘贴工作，并对资产级设备进行盘点，确 5 保现场实物贴标与盘点表一致。 2、责任单位: 牵头单位:生技部、信息部、物流中心 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、通信设备运维部、试验所、计量部、科腾公司、康拓普公司 3、工作时间 2010年12月1日-2010年2月15日 4、工作成果:现场实物标签粘贴、资产级设

22、备盘点表。 设备台帐与固定资产卡片核对阶段)三(1、工作任务:按照统一设备资产目录开展主网固定资产卡片和设备台帐对应的清理工作，建立一一对应的资产与设备对应关系,并按局固定资产管理办法收集相关证据，对盘盈盘亏待报废资产提出处置申请。 2、责任单位: 牵头单位:生技部、财务部 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、调通中心、通信设备运维部、试验所、计量部、物流中心、科腾公司、康拓普公司 3、工作时间 2010年12月15日-2010年3月15日 4、工作成果:资产卡片和设备台帐对应关系确认表、新目录下的资产卡片清单，盘盈盘亏待报废资产审批表 (四)固定资产卡片差异处理阶段 1、工作任务:对设备台

23、帐和固定资产卡片的差异进行处理，根据的资产与设备对应关系,审核确定资产价值并对盘盈资产进行价值评估。 2、责任单位: 牵头单位:财务部、生技部 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、通信设备运维部、试验所、计量部、物流中心、相关中介机构 3、工作时间 2010年3月15日-2010年4月15日 4、工作成果:已赋值的固定资产卡片清单、价值评估报告 (五)、更新维护阶段 1、工作任务:根据设备台帐变化及工程竣工完成情况，更新固定资产卡片清 单，对固定资产卡片相关原值、净值、累计折旧更新至上线前最新数据2、负责单位 牵头单位:财务部、生技部 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、

24、电力调度通信中心、通信设备运维部、试验所、计量部、物流中心、科腾公司、康拓普公司 3、工作时间 2010年4月1日-2010年5月15日 4、工作成果:更新已赋值的固定资产卡片清单 (六)、数据导入阶段 1、工作任务:按照统一模板将核对准确的固定资产数据导入企业级资产管理信息系统，开展用户培训，系统切换上线 2、责任单位: 6 牵头单位:信息部 实施单位:康拓普公司、科腾公司 3、工作时间 2010年3月15日-2010年6月15日 4、工作成果:资产数据脚本及企业级资产管理系统上线运行 五、固定资产清查工作流程 (一)固定资产清理总体流程 固定资产清理流程主要由实物线、价值线和集成线三条线组

25、成。通过实物线达到实物与设备台帐一致，通过价值线达到设备台帐和资产台帐一致，通过集成线使: 设备台帐和资产台帐进行关联，生产系统和资产系统集成。具体流程如下 (二)固定资产清查的详细流程 详见附件:固定资产清查工作流程 六、固定资产清理价值差异处理方法 (一)、差异原因分类和处理原则如下: 差异类型 差异处理原则(建议) 设备资产多对一 拆分资产 对应 一一对应，但详细信息不一致 补充详细信息 设备资产一对多 合并资产 7 差异类型 差异处理原则(建议) 多对多 合并拆分 设备台帐有财务台帐无 盘盈 不对应 设备台帐无财务台帐有 盘亏、待报废 以上差异要按管理程序查明原因后进行处理。 : 拆分

26、合并处理方法)二(1、合并拆分只对办理了竣工决算手续，在固定资产科目核算的资产进行操作。以暂估方式入帐的固定资产暂不进行卡片拆分合并，待正式竣工决算后再处理。 2、需要合并的资产包括: (1)因改良、改造等原因，一个设备台帐卡片对应两个或多个固定资产卡片。 (2)属于固定资产价值的构成部分(如利息、设计费、调试费等)，但历史上由于各种原因单独建立了资产卡片，应合并到相应的实物资产卡片中。 (3)如果统一设备资产目录建立资产卡片的颗粒度比原目录更粗，也需要把相关的资产卡片进行合并。 3、需要拆分的资产包括: (1)改造时未按实际形成资产入帐，而是作为一项固定资产入帐，需要按设备台帐的资产进行拆分

27、。 (2)统一设备资产目录建立资产卡片颗粒度比原目录更细，因此需要把原卡片进行拆分。 4、合并与拆分的审批程序:需提供拟合并、拆分的资产清单，由财务、生技两个部门共同审核，审计部门或事务所负责审计并出具审计报告，按公司固定资产管理办法进行处理。 (三)、盘盈盘亏处理方法: 1、对于暂估的资产，需要先确定该项目是否办理竣工决算，对于没有办理竣工决算的，建议尽快办理竣工决算，以决算后的资产进行核对。如果确实不能决算，此部分差异不调整。 2、盘盈的资产，按照广东电网公司会计核算办法、佛山供电局固定资产管理办法等相关规章制度，应作为前期差错处理。企业在财产清查中盘盈的固定资产，在按管理权限报经批准处理

28、前，应通过“以前年度损益调整”科目核算。盘盈的固定资产，应按以下规定确定其入帐价值:如果同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资如果同类或类似固定资产;产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入帐价值不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来先进流量的现值，作为入帐价值。应编写书面报告，由会计师事务所出具相应处理方法，根据不同的金额报送不同级别的单位领导进行审批，审批通过后，进行帐务调整。具体的差异处理方法需要根据具体情况进行讨论。 3、盘亏的资产，按照广东电网公司会计核算办法、佛山供电局固定资产管理规定等相关规章制度，编写书面报告，由会计师事务所出具相应

29、处理方法，根据不同的金额报送不同级别的单位领导进行审批，审批通过后，再进行帐务调整。帐务处理要先通过“待处理财产损溢”核算，批准后做“其他应收”或者“营业外支出”处理。具体的差异处理方法需要根据具体情况进 七、推进机制 各资产数据清理实施单位，应按局固定资产清查工作计划，编制各单位的资产清理实施工作计划，明确相关工作的责任人。变电一部、变电二部各巡检中心必须安排专人参加开展设备 8 台帐清查、实物贴标的工作和设备台帐与固定资产卡片核对工作。 (一)例行周报和周例会制度 固定资产清查工作以周报和周会形式做为公布和交流的工具、集中协调相关问题的机制。每周三下午举行固定资产清查工作周例会，举行周例会

30、时，各资产清查专业小组提交工作周报，周报中须包含项目进展情况、各专项工作情况、本周工作执行情况、下周工作计划、待解决的重点问题及建议。在周例会上对周报的相关内容进行汇报，对需要项目领导小组协调的问题在周例会上给出处理意见。 (二)问题管理 专业小组按问题管理模板定期向财务部和生技部提出资产清查工作存在问题， 。 详见附件固定资产清查工作问题反馈表, 财务部和生技部统一协调答复(三)考评检查 省公司将对我局资产清理工作的关键里程碑点进行考核，具体考核指标和考核办法详见关于印发广东电网公司资产全生命周期管理推广单位固定资产清理工作考评办法的通知(广电财2010)。 为准确、客观、全面的评价资产数据

31、清理单位工作，确保数据清理工作有序进行，保障清理数据的质量，财务部和生技部将组织质量检查小组对重点里程碑阶段的工作进行质量抽查，公布质量抽查结果，提出改进意见。 附件: 附件1:固定资产清查工作计划表及重点里程碑阶段工作任务表 附件2:资产设备台帐与固定资产卡片核对清查表模板 附件3:固定资产清查工作流程 附件4:固定资产清查工作周报模板 附件5: 主网设备统一设备资产目录及编码 附件6:资产和物资实物标识贴标规范 附件7:设备台帐与固定资产卡片清查结果情况表 附件8:固定资产清查工作问题反馈表 附件9:佛山供电局制标、贴标指导人员联系表 附件10:主网资产级设备与资产卡片核对人员联系表 附件

32、11:资产级设备台帐核查确认单 供电公司资产清查方案 为加强公司资产管理规范资产管理行为推进公司资产财务价值管理与实物管理的统一和联动确保国有资产保值增值公司决定全面开展资产清查工作制定实施方案如下: 9 一、资产清查的工作目标 1(全面清查、核实公司各项资产现状真实、完整反映资产状况和管理中存在的问题提高资产使用效率。 2(准确掌握资产的使用状况和资产配置的合理性以及使用效果对盘盈,亏,、低效、闲置资产做出处理。 3(清理低效无效资产优化公司资产结构提高资产质量防范和化解资产管理风险提高会计信息质量。 4(通过清查建立、健全公司资产管理制度。根据国网、省公司重新制定的固定资产管理目录及要求规

33、范公司固定资产分类同时建立资产管理基础数据库实现资源共享推进资产财务价值管理与实物管理的统一和联动充分发挥资产使用效益。 二、资产清查的范围 资产清查是指对公司的各项资产进行全面的清理、核对和查实包括货币资金、应收电费、各项往来款项、存货、无形资产、固定资产等。 本次资产清查的范围是公司管各单位,部门,全部资产,具体为公司本部资产、公司属单位资产、华祥集团所属全部资产、8个县级供电企业所属资产。 三、资产清查标准时间 资产清查基准日为:2010年12月31日。 四、资产清查的组织领导 10 ,一,为加强资产清查工作的组织和领导成立资产清查工作领导小组。 组 长: 副组长: : 员 成,二,领导

34、小组下设资产清查办公室 主 任: 副主任: 成 员:各单位,部门,负责资产清查人员 资产清查工作领导小组是我公司资产清查的指挥机构负责资产清查工作方案的制定及重大事项决策。 领导小组下设办公室负责资产清查工作的具体组织和实施。资产清查工作具体实施共分四组:账务清查组、电费清查组、工程物资清查组、固定资产清查组,下设七个小组,。 资产清查工作按照统一组织、层层负责的原则进行各清查小组要按照公司资产清查领导小组的统一部署和要求开展工作。在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来对清查出来的账实不符的经济事项分盘盈、盘亏、损失、不良资产等情况汇总上报公司资产清查办公室,把清理资产同核查负债结合起来重点

35、做好各类应收及预付账款、账外资产的清理,把资产清查同完善制度结合起来针对清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面问题建立健全各项 11 管理制度。资产清查办公室要认真研究深入分析写出专题报告作为完善各项资产和财务管理制度的依据。 五、资产清查工作分组 ,一,账务清理组:由资产财务部负责其他部门配合。 责任人: 职责:对各种银行账户、库存现金、有价证券、所有往来款项,除电力销售形成等基本财务情况进行全面核对和清理以保证企业账账相符账证相,的往来款项符促进企业账务的全面、准确和真实,填写现金清查盘点表、银行清查盘点表及相关资产清查工作报告的编写。 1(现金、银行存款清查:,1,盘点清查日实有库存现

36、金将盘点金额与现金日记账余额进行核对如有差异应查明原因并说明。,2,填写银行存款清查盘点表并与银行存款日记账、总账核对是否相符,取得银行对账单并与银行日记账核对编制银行存款余额调节表检查未达账项的真实性逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额对长期挂账的未达账项查明原因并在银行存款未达账项清查明细表中进行说明。 2(往来款项清查:对其他应收款、其他应付款、应付账款、预付账款等往来款进行清查清查过程中能清理的进行核销遗留问题整理报资产清查办公室经领导小组批准后进行相应账务处理。 12 ,二,电费清理组:由电费管理中心负责其他相关部门配合 责任人: 职责:核对应收电费、预收电费各明细与总账、会计报表

37、是否相符根据账龄分析对长期挂账的应收电费应查明原因对实际发生的坏账损失搜集相关证据,填写应收账款、预收账款清查表及相关资产清查工作报告的编写。 ,三,工程物资清查组:物流分中心负责其他相关部门配合 责任人: 职责:(1)编写工程物资清查表将清查表与明细账、总账核对明细账与实物卡片核对对发现的品名规格有误的应重新登记对金额不符的予以调整。(2)对年限较长、长期积压、技术上已不能使用、腐蚀变质等情况的物资应单独登记造册。,3,编写相关清查工作报告。 由生产技术部、资产财务部负责各部门配合。:固定资产清查组,四,责任人: 1(职责:对公司所有固定资产进行清理、核对和查实在固定资产清查中把实物盘点同核

38、实账务结合起来。根据国网、省公司重新制定的固定资产管理目录规范公司固定资产分类增添卡片缺失信息建立固定资产管理基础信息库 13 实现资源共享。填写固定资产清查表及相关清查工作报告的编写。 2(清查内容:输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表设备、生产管理用工器具、运输设备、房屋和土地。 3(固定资产清查工作小组 ,1,综合清查小组 组 长: 组 员: 清查内容:对公司固定资产卡片进行全面的清理、核对,组织、协调固定资产清查工作有关事宜对各固定资产工作小组的清查工作进行指导。 ,2,主网清查小组 组 长: 组 员:生技部、安监部、输电部、变电运行部

39、、变电检修部、电力调度通信中心等相关单位人员 清查内容:对公司输电线路、变电设备、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表设备进行全面的清理、核对和查实。 ,3,配电网清查小组 组 长: 营销部、配电服务中心、计量服务中心、农电:员 组14 服务中心有关人员 清查内容:对公司配电线路及设备、用电计量设备进行全面清理、核对和查实。 ,4,房屋建筑物、土地、生产管理用工器具清查小组 组 长: 组 员:后勤服务中心及所有机关部室和二级机构有关人员 清查内容:对公司所有的房屋建筑物、土地、生产管理用工器具、非生产管理用工器具、作为低值易耗品管理的重点办公用品进行全面清理、核对和查实。 ,5,交通运输工具清

40、查小组 组 长: 组 员:公司所有机关部室和二级机构有关人员 清查内容:公司所有的交通运输工具,包括特种车辆,进行全面清理、核对和查实。 ,6,农网资产清查小组 组 长: 组 员:农电工作部、农电服务中心、各县局相关人员 清查内容:农电服务中心、县局农网各期资产县局所属全部资产。 ,7,信息系统清查小组 组 长: 15 组 员:公司所有机关部室和二级机构有关人员 清查内容:对公司所有计算机信息系统设备、非专利技术和计算机软件等无形 资产进行全面清理、核对和查实。4(固定资产清查的工作方法和要求 ,1,各单位,部室,领导要高度重视固定资产清查工作分解任务落实责任确保此次清查取得实效。 ,2,各工

41、作小组按照分工开展实物清查工作对各单位,部室,涉及本小组清查范围的固定资产进行现场登记、核实。电网资产清查要和PMS系统应用结合起来根据清查结果补充、完善PMS信息达到资产卡片和设备台帐一一对应。 ,3,固定资产清查主要是采取实物盘点登记的方法。 按照“谁使用、谁保管、谁负责”的原则各单位,部室,必须设置专职或兼职资产管理员对本单位,部室,所有的固定资产进行登记、核对根据盘点结果建立、补充、完善资产台帐。 ,4,各单位,部室,必须在规定的时间内完成固定资产清查根据清查结果填写资产清查登记表,同时整理报送清查工作报告。 ,5,各小组固定资产清查完成后会同财务部门进行资产卡片比对整理出固定资产盘盈

42、,亏,审批表、固定资产报废审批表实物管理部门和价值管理部门提出处 16 置意见报公司审批后办理。 ,6,农网资产由各县局、农电服务中心先采取实物盘点登记的方法根据清查结果填写资产清查登记表再与市公司财务部门进行资产卡片比对整理出固定资产盘盈,亏,审批表、固定资产报废审批表市公司农电发展部与财务部提出处置意见报公司审批后办理。 六、资产清查工作步骤和时间安排 , 日28月2日，4月1年,2011动员准备阶段1(主要任务是建立资产清查机构学习省公司有关资产管理政策、文件组织人员进行培训制定资产清查方案。 2(具体实施阶段,2011年3月1日，6月30日, 主要任务是各工作小组进行资产核查、登记填写

43、资产清查表格、撰写有关材料。各单位,部门,开展自查建立、完善资产台帐。对清查中发现的低效、盘盈,亏,资产提出处置意见报资产管理部门审批。 3(总结提高阶段,2011年7月1，8月31日, 公司财务资产部对各工作小组上报的结果进行汇总针对核对中发现的问题区分不同情况研究制定相应的解决办法并报资产清查工作领导小组审批。 固定资产卡片同各单位台帐进行核对、调整补充固定资产卡片内容信息使固定资产卡片和设备台帐相互对应。落实资产处置意见调整资产价值。 17 完成资产清查总结报告报资产清查领导小组。完善资产管理制度提出整改措施防止前清后乱。 七、资产清查的有关要求 1(各清查小组要按照公司资产清查方案规定

44、的时间倒排资产清查工作时间、进度按时、扎实地开展资产清查工作。 2(各单位,部室,要配备专门人员参加资产清查工作合理安排日常工作积极为资产清查人员创造工作条件确保资产清查工作的顺利完成。 3(各清查小组要按照规定的时间上报清查工作所需的各种材料。 4(各单位,部室,在资产清查工作中应坚持实事求是、合法合规的基本原则积极、稳妥地处理有关的历史遗留问题。对需要清理处置的资产严格履行规定的审 批程序确保手续完善、操作规范。5(上报资产清查资料要严格履行登记制度资产清查工作底稿、盘点表都要有经办人签字后报资产清查办公室登记备案。 6(资产清查要实行项目化管理严格开展检查和考评。建立资产清查例会制度每半

45、个月召开一次控制进度协调解决清查中的各种问题。各清查小组于每月15日和30日之前定期将工作进展情况、发现的问题、工作经验和意见通 18 过专题分析报告形式上报公司资产清查办公室。资产清查办公室每15天出一期简报报送公司领导和有关部门。对未按期完成任务的单位和负责人进行通报和考核。 7(资产清查活动结束后对清查活动中表现突出的单位和个人进行表彰对未按期完成任务的单位和部门给予处罚。 8(集团公司及公司属县级供电企业按照方案要求组织开展本单位的资产清查工作。 公司清理登记固定资产工作方案 为了规范和加强公司各部门固定资产管理，维护固定资产安全，根据公司领导决定，结合我司实际，决定自2012年7月9

46、日至7月31日对公司所属各部门开展固定资产清理登记工作。具体实施方案如下: 一、工作目标 旨在通过此次对公司范围内各部门固定资产的清查，全面摸清学校的固定资产存量、分布、结构状况，真实、客观地反映公司固定资产现状和管理中存在的问题。实现对固定资产科学有效的掌控和调配，并界定和明确清楚财产责任人，建立起以部门为主的固定资产长效管理机制，杜绝财产、设施的重复采购及损毁丢失。 二、工作范围 以上的各类在用及未用物品均在清理登记范围。)元50含(元50单位价值在主要包括: 1、运输设备 如货车、商务车等。 2、电子电器设备 19 如空调、保鲜柜、冰箱、消毒柜、电视机、音响、电脑、打印机、复印 机、扫瞄

47、仪、摄相机、照相机、饮水机、吸尘器、传真机、电话机等。 3、家具设施 如班台、桌子、椅子、书柜、保险柜等。 4、办公用具 如文件装订机、碎纸机、点(验)钞机等。 5、其他财产 如维修器具、消防器具、文体器材、刊物、字画、牌匾、以及其他设备 物品。 财产分类: 名 称 代 号 土地、房屋及建筑物 A 运输设备 B 电子、电器设备 C 家具设施 D 办公用具 E 其他 F 三、工作内容 1、要对公司内使用和管理的固定资产进行全面清理和造册登记，并指定资 产管理员专人具体负责填报。 2、在清理登记工作中发现存在固定资产流失、损失或被占用、借用等问题， 要及时追回已流失或被占用、借用的固定资产。 3、公司会计核算和人事行政部对全司固定资产进行核对，并建立真实、规 范、统一的固定资产账目。4、建立健全财产管理办法。 四、方法步骤 1、摸底清理统计阶段(7月9日7月15日)。根据固定资产清理、登记 的统一要求，各部门要相应成立固定资产清理工作小组，指定部门财产 20 管理员，按时组织人员严格进行固定资产清理、统计，建立账目。认真、 如实、规范填写固定资产清查盘点表，并在登记表上