无锡学会计找无锡创亚会计基础资料资产负债表的填列

1、无锡学会计找无锡创亚会计基础资料资产负债表的填列 资产负债表 编制单位：年 月 日单位：元 资产 行 次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 行 次 期末余额 年初余额 流动资产： 1 流动负债： 36 货币资金 2 短期借款 37 交易性金融资产 3 交易性金融负债 38 应收票据 4 应付票据 39 应收账款 5 应付账款 40 预付账款 6 预收账款 41 应收股利 7 应付职工薪酬 42 应收利息 8 应交税费 43 其他应收款 9 应付利息 44 存货 10 应付股利 45 其中：消耗性生物资产 11 其他应付款 46 一年内到期的非 流动资产 12 预计负债 47

2、 其他流动资产 13 一年内到期的非流动负债 48； 流动资产合计 14 其他流动负债 49 非流动资产： 15 流动负债合计 50 可供出售金融资产 16 非流动负债： 51 持有至到期投资 17 长期借款 52 投资性房地产 18 应付债券 53 长期股权投资 19 长期应付款 54, 长期应收款 20 专项应付款 55 固定资产 21 递延所得税负债 56 在建工程 22 其他非流动负债 57 工程物资 23 非流动负债合计 58 固定资产清理 24 负债合计 59 生产性生物资产 25 所有者权益（或 股东权益）: 60 油气资产 26 实收资本（或股本） 61 无形资产 27 资本公

3、积 62 开发支出 28 盈余公积 63 、* 、/ 商誉 29 未分配利润 64 长期待摊费用 30 减：库存股 65 递延所得税资产 31 所有者权益（或股 东权益）合计 66 其他非流动资产 32 67 1 非流动资产合计 33 68 资产总计 34 负债和所有者权益 69 科目余额表 资产 借方金额 负债和股东权益 贷方金额 库存现金 2,000 短期借款 50,000 银行存款 806,135 应付票据 100,000 其他货币资金 7,300 应付账款 953,800 交易性金融资产 0 其他应付款 50,000 应收票据 46,000 应付职工薪酬 100,000 应收账款 60

4、0,000 应付利息 80,000 坏账准备 -1,800 应交税费 100,034 预付账款 100,000 预收账款 106,600 其他应收款 5,000 应付股利 32,216 材料采购 275,000 长期借款 1,160,000 原材料 45,000 其中：一年内到期的长期借款 60,000 周转材料 38,050 股本 5,000,000 库存商品 2,212,400 盈余公积 131,185 材料成本差异 4,250 利润分配 194,500 长期股权投资 250,000 固定资产 2,401,000 累计折旧 -170,000 固定资产减值准备 -30,000 工程物资 15

5、0,000 在建工程 578,000 无形资产 540,000 长期待摊费用 200,000 合计 8,058,335 合计 8,058,335 补充资料： 1应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款-A公司 贷方余额50,000 应收账款-B公司借方余额650,000 2预付账款有关明细账期末余额情况为：预付账款-C公司借方余额200,000 预付账款-D公司贷方余额100,000 3应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款-E公司 贷方余额1000,000 应付账款-F公司 借方余额 46,200 4预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款 -G公司 贷方余额110,000 预收账款

6、-H公司借方余额 3400 利润表 编制单位：年单位：元 项目 行次 本年金额 上年金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税费 销售费用 管理费用 财务费用（收益以“一”号填列） 资产减值损失 力卩：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列） 投资净收益（净损失以“”号填列） 二、营业利润（亏损以“一”号填列） 力卩：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“一”号填列） 三、利润总额（亏损总额以“一”号填列） 减：所得税 四、净利润（净亏损以“一”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 注：假设发行在外的股数为 20 000股 损益类科目本年累计数 单位：元 科目名称 借方发生额 贷方发生额 主营业务收入 1250000 主营业务成本 750000 营业税金及附加 200