制度：筹资管理制度

1、筹资管理制度1、目得为规范公司经营运作里得筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险与危 险性，以提高资金拨款运作效益,依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定 本制度。2、适用范围本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司得筹资运作行为。3、定义本制度所指得筹资，就是指权益资本筹资与债务资本筹资。权益资本筹资就 是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借 入并到期偿还得资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等 方式筹资。4、权责部门资金拨款得筹措、管理、协调与监督工作由公司财务部统一规范负责。5、权益资本筹资5、1权益资本筹资就是经过吸取直接资金投资与

2、发行股票两种筹资方式吸 取得。5 1 1吸取直接资金投资就是指公司以协议等形式吸取其她企业与个人 资金投资得筹资方式。5、1、2发行股票筹资就是指公司以发行股票方式筹集资本得方式。5、2公司吸取直接资金投资程序。5、2、1吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。5、2、2与资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股 份、资金投资日期以及资金投资收益与风险得分担等。5、2、3财务部负责监督所筹集资金拨款得到位状况与实物资产得评估工 作，并请会计师事务所办理验资手续步骤,公司据此向资金投资者签发出资报 告。5、2、4财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。量标准条

3、件如下（超越限额标准得由公司董事会批准）：财务部经理审批限额：10万元；财务总监审批限额：50万元；总经理审批限额：100万元。6、4在短期借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登 记簿中登记。6、5公司依照借款计划好得策划使用该项资金拨款,不得随意改变资金拨 款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。6、6公司财务部同时计提与支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。6、7公司财务部建立资金拨款台账，以详细完蔓记录各项资金拨款得筹集、 应用与本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。6、8公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款 等方式。6、9公司长期借款必须编制

4、长期借款计划罠划使用书，包括项目可行性研 究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间与计划好得策划以及 还款时间得时期限制与计划好得策划等。6、10长期借款计划好得策划由公司财务部经理、财务总监与总经理依其 职权范围进行审批。6、11公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、 贷款金额、利息率、贷款时间得时期限制、利息与本金得偿还方式、资金拨款 来源、违约责任等。6、12长期借款利息得处理。6、12、1筹建期间发生得应计利息计入开办费。6、12、1创造期间发生得应计利息计入财务费用。6、12、3清算期间发生得应计利息计入清算权益。6、12、4购建固定资产或无形资产有

5、关得应计利息，在资产尚未交付使用 或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产得价值。6、13公司发行债券筹资程序。6、13、1发行债券筹资应先召开股东大会会议作出决议。6、13、2向国务院证券管理部门提出申请要求并提交公司登记证明说明、 公司章程、公司债券募集措施办法以及资产评估报告与验资报告等。6、13、3制定公司债券募集措施办法，其主要内容包括公司名称、债券总 额与票面金额、债券利率、还本付息得时间得时期限制与方式、債券发行得起 止日期、公司净资产、已发行尚未到期得债券总额以及公司债券得承销机关部 门等。6、13、4同债券承销机关部门签订债券承销协议或包销合同。6、14公司发行得

6、债券应载明公司名称、债券票面金额、利率以及偿还时 间得时期限制等事项，并由董事长签名、公司盖章。6、15公司债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价3种方式，公司财 务部保证债券溢价与折价采用直线法合理分摊。6、16公司对发行得债券应置备公司债券存根簿予以登记。6、16. 1发行记名債券得，公司债券存根簿应记明债券持有人得姓名、名 称与住所、债券持有人取得债券得日期与债券编号、债券总额、票面金额、利 率、还本付息时间得时期限制与方式以及债券得发行日期。6、16、2发行无记名债券得,应在公司債券存根簿上登记债券得总额、利 率、偿还时间得时期限制与方式以及发行日期与债券得编号等。6、16、3公司财

7、务部在取得债券发行收入得当日，即应将款项存入银行。6、16、4公司财务部指派专人负责保管債券持有人明细账，并组织定期核 对。6、16、5公司依照債券契约得规矩同时支付债券利息。6、16、6公司债券得偿还与购回在董事会得授权下由公司财务部办理。6、16、7公司未发行債券必须由专人负责管理。6、16、8其她长期负债筹资方式还包括补充贸易引进设备价款与融资租入 固定资产应付得租赁费等形成得长期应付款。6、16、9由公司财务部统一规范办理长期应付款。7、公司筹资风险与危险性管理7、1公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司得筹资风险与危险性进行评比。公司筹资风险与危险性得评比准则如下:7.1.1以公司固定资产资金投资与流动资金拨款得方法确定筹资得时 机、规模与组合。7、1、2筹资时应充分考虑公司得偿还能力，全方位衡量收益状况与偿还能 力，做到量力而行。7、1、3对筹集来得资金拨款、资产、技术具有吸取与消化得本领。7、1、4筹资时间得时期限制要适度。7、1 5负债率与还债率要掌握在一定范围内。7、1、6筹资要考虑税款减免同群众条件水平得制约。7、2公司筹资效益得决定性因果关系与重点就是筹资成本,这对于选择评 比公司筹资方式有重要意义。公司财务部釆用加权平均资本成本最小得筹资组 合评比公司资