财务工作交接管理程序

1、-财务工作交接管理程序1 范围本管理程序适用于公司总部及分支机构的会计、出纳等所有与财务信息处理、财务资料保管的有关人员的工作交接管理。2 职责2.1公司总会计师a) 负责监督公司总部财务部经理办理工作交接。2.2公司总部财务部经理a) 负责监督公司总部专业组别主管办理工作交接；b) 负责监督分支机构财务负责人办理工作交接。2.3分支机构财务负责人和公司总部专业组别主管a) 负责监督所管理的财务人员办理工作交接。3 管理内容与要求3.1 财务工作交接的范围3.1.1因工作调动、辞职、被公司辞退、开除而需要离开原财务岗位的；3.1.2在公司内部因工作变动而需调离财务岗位的；3.1.3公司内部财务

2、岗位轮换的；3.1.4分支机构撤销、合并、分立的；3.1.5临时离职或因病不能工作、需要接替或代理的。3.2财务工作交接的原则3.2.1财务人员调动工作、变动岗位或因故离职等，必须按照本程序规定与接收人员办清交接手续，编制 qb/cpm-cw-208/01a财务工作移交清单，否则，一律不得离岗。3.2.2财务人员交接必须平行工作一段时间方可离开原岗位，平行工作时间一般财务人员不低于两周，财务负责人及财务主管不低于一个月。在交接期间，交接双方均不得休假。精选资料-3.2.3单位撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。精选资料-未移交前，不得离职，单位合并、分立的，其财

3、务工作交接手续比照本各程序规定办理。3.2.4 临时离职或因病不能工作的财务人员恢复工作时，应当与接收或代理人员办理交接手续。3.2.5移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经财务经理（财务负责人）批准，可由移交人委托他人代办交接，委托人应承担移交人的相应责任。3.3财务工作交接要求3.3.1财务移交手续a)编制 qb/cpm-cw-208/01a财务工作移交清单，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他财务资料和用品等内容，还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料实物质等内容。b) 交接过程中，若有问题需处理的，移交

4、人员应及时处理，不能限期处理完毕的，应在移交清册上注明并报告单位领导。c) 财务负责人、财务主管移交时，还必须将自己分管的财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。d) 移交人员对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他资料的合法性、真实性承担法律责任，不能因为财务资料已经移交而推卸责任。e) 询问接收人员是否已清楚所移交事项。3.3.2财务接收手续a) 检查各项交接工作资料的完整性和真实性，清点各项资产或物品的数量和使用状态。b) 熟悉各项工作流程和工作关系，继续办理各项未了事项。c) 接收人员原则上应继续使用移交前的账簿，不得擅

5、自另立新账，以保证会计记录前后衔接、内容完整。d) 接收人员对移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，有关电子数据须在实际操作状态下进行交接，以确保电子数据的运行和有关数字的正确。e) 询问移交人员是否存在其他工作流程或注意事项。3.3.3财务监交手续a) 财务人员调动岗位或者离职，必须与接收人员办理交接手续1） 一般财务人员办理交接手续，由主管监交；2） 主管办理交接手续，由财务经理（财务负责人）监交；3） 分支机构财务负责人办理交接手续，由公司总部财务部经理监交；4） 公司总部财务部经理办理交接手续，由公司总会计师监交。b) 监交人应检查各项交接工作资料和物品的完整性和真实性，

6、保证交接双方都按照有关规精选资料-定认真办理交接手续，防止流于形式。c) 监交人检查交接过程中是否存在问题，发现移交人未及时处理或故意隐瞒问题的，应在精选资料-其离职时追究其责任，保证财务工作不因人员变动而受影响。d) 检查接收人员是否熟悉工作流程和工作关系，协助其正式开展工作。e) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，以明确责任。 q/zhwy bz204 07/01 财务工作移交清单一式四份，交接双方、监交人各一份，财务存档一份。3.4财务工作交接程序1. 工作交接准备编制移交清单办理移交工作2. 移交点收监督移交移交结束接收结束监督结束精选资料-附录 a财务工作移

7、交清单（格式）q/zhwy bz204 07/01移交人 xxx 因 xxx 原因，经财务部决定将其担任的xxxx 工作移交给 xxxx 。现按财务工作交接程序的规定，办理如下交接手续：一、 交接日期：xx 年 xx 月 xx 日二、 具体业务的移交（根据实际情况自行增减）：1 、 移交前受理的会计凭证xx 号至 xx 号，已由移交人填制完毕；2 、 库存现金： xx 月 xx日账面余额xx 元，实存相符，日记账余额与总账相符；3 、 银行账户账面余额xx 元，与银行实际余额经编制“银行存款余额调节表”核对相符；4、.三、 会计账簿、凭证、报表及文件（根据实际情况自行增减）1、 xx 年度现金

8、日记账 xx 本；2、 xx 年度银行存款日记账xx 本；3、 xx 年度总账 xx 本；4、 xx 年度明细账 xx 本；5、 xx 年度 xx 月份会计凭证 xx 册；6、 xx 年度 xx 月份会计报表 xx 份；7、 收款收据：末启用空白 xx 本（xx 号至 xx 号），已启用空白 xx 份（ xx 号至 xx 号）；8、 空白支票 xx张（ xx号至 xx 号）；9、 xx 年度 xx月份 xx银行对账单 xx份， xx 年度 xx 月份银行余额调节表xx 份；10 、 xx 年度 xx合同 xx 份（可另附合同清单交接）11 、 xx 年度 xx税种申报表 xx 份12 、 .四、 财务印章（根据实际情况自行增减，并须加盖印模留存）1 、 xx 公司财务专用印章一枚；2 、 xx 签名章一枚；精选资料-3 、.五、 其他事宜（根据实际情况自行增减）精选资料-1 、 工作中的主要业务关系：单位名称负责人联系方式主要对口业务内容2 、 财务会计软件用户名和密码、光盘资料情况财务软件名称用户名密码是否告知光盘资料等上机操作情况如 easxxxxxxxxxx 1 份好3