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文档简介

1、xxx公司内部借款作业流程1.1 内部借款适用范围公司业务经办人员因暂时无法取得报销凭证，而采用借款方式进行必要的业务支出。1.2 内部借款涉及单据与填写格式内部借款单公司：年月日借款人姓名所属部门运营部大写小写四十万千百十元角500000用途：总经理签字部门经理签字经手人签字分0白联会计记帐凭证绿联结算单填写注意事项：(1)公司栏位：依据所属公司名称填写(2)单据上注明借现金还是支票(3)金额：不论大写.小写一律不得修改(4)内部借款签核权限：借款金额所属部门财务部总经理小于xxxx元经手人-部门经理-部门副总财务经理廿xxxx元经手人-部门经理-部门副总财务经理-财务副总总经理副总级以上借

2、款，需经总经理签字方可1.3内部借款作业流程及说明1.3.1 内部借款作业流程图(见附图)1.3.2 内部借款作业流程说明1 .当为支付工程款项借款时，经办人需填写“项目付款单”、“工程结算单”；并依据工程付款方式进行审核；在出纳处直接填写“内部借款单”，该借款单无需再依以上流程。该部分详见“工程付款说明”2 .流程所述之借款金额均指单笔借款金额。异地公司单笔借款金额超过 x0000元时，签核流程参“借款额 x0000元”程序。1.4 出纳审核注意要点及借款登记1 .出纳接到借款单据时需注意单据填写是否符合要求，金额有无修改。2 .单据签核是否符合要求；3 .领取借款时需要在支票存根或现金日记帐上签字。4 .如果是经办人借现金， 借出后需登记现金日记帐；如果是借支票需登记支票存根登记表。并注意登记借款台帐。出纳须及时将借款单及其他会计凭证转会计进行帐务处理。1.5 借款人还款时注意事项1 .借款人借出款项后，需在 7个工作日内偿还借款，或以单据冲抵借款。2 .借款人还款时，出纳需查找借款登记台帐，确认还款金额是否正确。3 .确认还款手续正确无误后，开收据给经办人，并注销借款台帐。出纳须及时将还款涉及的单据转会计进行帐务处理。附图经手人所属部门财务部总经理出纳会计(w jj1 财务

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