付款工作流程规定

1、 付款工作流程规定 版号/改次：A/0 文件编号： 生效日期：年 月日 正文：共4页附件：2页 付款工作流程规定 第一章目的与宗旨 第一条：为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确岗位责任，防范经营管理 风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。 第二章适用范围 第二条：本公司所属各部门，适用本规定。受本单位客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理 批准生效之前，应当执行本规定。 第三章付款工作流程 等项目填写必须正确。 第三条：付款工作流程 1、收款账户信息与合同规定账户一致（如果是委托付款,收款账户信息则应与委托付款书中第三方 收款方账 户信息一致） 请款人

2、 2、付款内容注明支付款项性质，如工程款、质保金等。 3、付款金额大写小写需规范，付款单日期、付款方式等信息需填写齐全; 签否（2 请款人 5 、付款申请书签字齐全、严禁超支付、支付款项必须在资金预算范围之内。 为公司全称，不得简写。 1、增值税专用发票: 1）开票日期至请款日不得超过30天（增值税专用发票抵扣有效期是180天）； 2 ） “购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号 3）应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票， 各联均加盖销货单位发票专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、

3、正确无误，票 面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致； 4）不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附 件，商品名称应与入库单相符； 5）“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否 正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符。 2、普通发票： 1）日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规 定的使用时限； 2）“购货单位名称”必须为本公司名称全称，发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位 发票专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与

4、实际支付的金额相符； 3 ）不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附 件，商品名称应与入库单相符； 4 ）“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符； 5 ）取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全。 3、收据： 1）收据抬头必须为本公司名称全称； 2）收据必须加盖对方单位财务章； 3）收据需写明款项性质、收款方式、收款金额等信息，且信息应与付款申请书保持一致； 4 ）委托付款情况下需额外由第三方收款方开具收据作为附件，即对方单位和第三方收款方两张收据 作为附件。 第五章审批流程 第六条：经营采购付款审批

5、流程 1、 提出申请：采购业务经办人填写付款申请书，随单附送：采购预算/计划/通知单，采购 合同，收货凭证（包括收货单、装箱单、第三方代签收货单，合同约定带款提货的，不迟于付款次日提 交），采购发票/收据等相关证据（合同预付款可暂无），按一单一清要求，注明该项付款所属采购合 同/订单号或计划单号（以下称订单）。 2、部门审核：部门负责人对付款申请书及其所附证据的内容真实性、合规性及是否经授权进行 审核，签署核准意见。审核内容包括：可否内部调剂解决，是否需经招标程序，价格、质量、性能 信息比对情况等内容。 3、会计审核：公司财务部会计对付款申请书及其所附证据内容一致性、合规性进行审核，签署 审核

6、意见。审核内容包括：证据之间的一致性，数字及计算正确性，累计已付款项正确性，付款 账期合规性，收货情况可靠性，发票合规性，对账回函及时性，订单信息比对一致性，风险预 警信息跟踪与反馈。 4、总经理审批：总经理对付款申请书进行程序合规性审核，签署审批意见。 5、按照职责分离原则，经办人为公司总经理的费用报销事项，须报经董事长审批。 第七条：费用报销付款审批流程 1、提出申请：经办人填写费用报销单，随单附粘发票等相关证据，注明该项费用所属用途。 2、部门审核：费用所属部门负责人对费用报销单及其所附证据真实性、合规性及是否经授权进行 审核，按照费用报销管理制度等相关规定签署核准意见。 3、会计审核：

7、财务部会计对费用报销单及其所附证据一致性、合规性进行审核，签署审核意见。 审核内容包括：证据之间的一致性，数字及计算正确性，经办人或其所属单位借款情况，票据合 规性。 4、总经理审批：总经理对费用报销单进行程序合规性审核，签署审批意见。 5、按照职责分离原则，经办人为公司总经理的费用报销事项，须报经董事长审批。 第八条：筹资活动付款审批流程 1、提出申请：经办人填写付款申请书，随单附送与请付款项相关的借款协议等证据。 2、部门审核：部门负责人对付款申请书及其所附证据真实性、合规性及是否经授权进行审核， 签署核准意见。 3、会计审核：财务部会计对付款申请书及其所附证据一致性、合规性进行审核，签署

8、审核意见。 审核内容包括：证据之间的一致性，数字及计算正确性，票据合规性，对账回函及时性。 4、总经理审批：总经理对付款申请书进行程序合规性审核，签署审批意见。 第九条：投资活动付款审批流程 1、提出申请：投资项目经办人填写付款申请书，随单附送：采购或施工合同，收货凭证或 施工结算书，发票等相关证据 （预付款项可仅据采购合同），按项目管理要求，注明该项付款所属项目 名称、采购合同号。 2、部门审核：部门负责人对付款申请书及其所附证据的内容真实性、合规性及是否经授权进行 审核，签署核准意见。审核内容包括：可否内部调剂解决，是否需经招标程序，价格、质量、性能 信息比对情况等内容。 3、会计审核：财务部会计对付款申请书及其所附证据一致性、合规性进行审核，签署审核意见。 审核内容包括：证据之间的一致性，数字及计算正确性，累计已付款项，付款账期，对账回函 情况，风险预警信息跟踪与反馈。 4、总经理审批：总经理对付款申请书进行程序合规性审核，