四川中衡安信会计师事务所有限公司宜宾分所(20201207203534)

1、四川中衡安信会计师事 务所有限公司宜宾分所 Sichuan Zhongheng Anxin CPA CO.,LTD 地址：宜宾市翠屏区南城街 道滨江路南段万玺 花园5楼. 邮政编码：644000 电话：0831-8225477 传真：报告编号：川中安会04B2018102号 宜宾县城北园道路建设项目 2017年新增地方债券专项资金使用管理情况绩效评价报告 宜宾县财政局： 我们接受贵局委托，对“宜宾县城北园道路建设项目2017年新增地方债券专项资 金使用管理情况”进行绩效评价。“宜宾县城北园道路建设项目2017年新增地方债券 专项资金使用管

2、理情况”相关资料的真实性、合法性、完整性由具体实施单位负责， 我们的责任是对以上项目资料发表绩效评价意见。为宜宾县财政局了解财政投资项目 取得的成效、项目实施中存在的困难和问题提供参考意见。 我们按照中国注册会计师审计准则，计划和实施绩效评价工作，绩效评价依据的 法规包括预算法、财政部关于印发 财政支出绩效评价管理暂行办法 的通知（财 预2011285号）、会计师事务所财政支出绩效评价业务指引以及宜宾县财政局关 于开展2018年财政绩效评价工作的通知（宜县财办201849号）等。绩效评价工作包 括了解内部控制（预算管理制度等）制定和执行情况，逐笔详查会计记录，实地观察 等我们认为必要的绩效评价

3、程序。现将绩效评价结果报告如下： 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、项目立项背景 为加快城北园区道路建设进度，完善园区交通路网，提高城市道路通行能力，为 入住居民的出行提供便利。根据“宜宾县人民政府关于2017年新增地方政府债券转贷 资金安排方案的批复”（宜县府函2017203 号），宜宾县财政局向宜宾开源建设投资有 限公司拨付了地方政府债券专项资金6,500.00万元。 2. 项目单位基本情况 该项目承办单位为宜宾开源建设投资有限公司（以下简称“开源公司”）,宜宾开 源建设投资有限公司成立于 2004年3月31日，于2018年2月6日取得宜宾县工商行 政管理局换发的统一社会信用代码为 9

4、15115217597270456的营业执照。公司住所位于 宜宾县柏溪镇城北新区岷江大道，公司类型为其他有限责任公司，公司法定代表：杨 义奎，注册资本11,797.70万元。 经营范围：县财政部门授权的国有资产经营管理、项目投资开发、融资（法律法 规另有规定的除外）、城市管理服务，城市园林绿化、房地产开发、土地整治（凭资质 经营）；市政公用工程、建筑工程、水利水电工程、机电工程施工总承包；地基基础工 程、防水防腐保温工程、建筑装修装饰工程、古建筑工程、城市道路及照明工程、河 湖整治工程、环保工程专业承包；房屋拆解；预拌混泥土、建筑材料、水泥制品的生 产和销售，机械设备租赁，工程管理服务，工程技

5、术咨询。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 3、项目计划实施概况 “城北园道路建设项目（含西延线三期）”立项审批情况如下: 序 号 项目名称 立项依据 立项时间 计划工期 建设内容及规模 立项总投资 （万元） 备 注 1 宜宾县金江大道 西延线-高梨路- 现代城围城路道 路工程 宜县发改投 资201550 号 2015 年 4 月10日 18个月 项目线路设计起点位于金江大 道，终点位于围城路，道路全长 1506.96米。建设内容主要包括 道路工程、桥梁工程、小三线工 程、排水工程及附属工程 9,500.00 2 城北新区英才路 二期工程 宜县发改投 资201531 号

6、 2015 年 6 月16日 道路全长451米，宽24米，完 成道路主骨架及硬化、配套管网 建设及基础设施建设 742.36 3 宜宾县城北新区 集体街南段道路 工程 宜县发改投 资201541 号 2015 年 9 月8日 道路全长436米，宽16米。包 括道路、交通、排水、照明、绿 化等工程 950.00 4 城北新区康宁路 西段二期道路工 程 宜园经投投 资20168 号 2016 年 4 月12日 11个月 （2016 年 6 月至2017 年4月） 拟建道路起于碑坊街，止于民兴 街，长300米，宽30米 1,370.00 5 仁和路滑坡治理 工程 武警宜宾市 支队机动中 队营房建设

7、项目64-1地 块1#冲沟滑 坡处治方案 会商会 2015 年 9 月29日 该项目为宜宾县工业园区 64-1 地块边坡支护工程，该地块总共 采用49根抗滑桩，35.4米长混 凝土挡墙，1千多平方米的浆砌 片石骨架护坡等，设置了长320 米的浆砌片石排水沟和 40米双 壁波纹管排水，与地块西南侧的 仁和路上的雨水井连接，排放雨 水。 1,877.57 6 公兴村滑坡治理 工程 公兴村滑坡 治理工程施 工、监理单 位确定方式 相关事宜的 会商 2015 年 5 月12日 确保在6月 底前完成滑 坡治理工作 该滑坡区域分为 H1、H2两个滑 坡区，H1滑坡区横向总长140 米，滑坡厚度3-9米；H

8、2滑坡区 横向总长102米，滑坡厚度4-13 米，滑坡区采用对前缘边坡进行 平整后设置C25现浇砼格构锚， 格沟间空隙种植草坪；格构底部 设置挡墙，滑坡的后缘设置截水 沟 228.18 应 急 抢 险 工 程 7 西北地块二期 （荣利泰）投资 回购款（40米西 延一期） 宜县管经发 【2014】33 号 道路工程，排水工程 1,904.30 BT 项 目 8 碑坊街二期 宜县发改投 资【2011】 126号 2011 年 8 月3日 2011 年 -2012 年 道路工程、道路排水管网工程、 电器安装工程 1,936.15 BT 项 目 9 2017年春季城北 新区道路养护工 程 县城“三化”

9、 改造提升工 程建设工作 专题会议纪 要（第五十 三期） 2016 年 8 月10日 城北新区14条市政道路、大道 及其他部分区域乔灌木管护以 及绿化带地被、花卉管护工程 165.66 10 康村街左侧提升 性维护工程 会商高速路 岀口康村街 左侧提升性 维护绿化工 程相关事宜 2017 年 4 月18日 确保一周内 全面完成 康村街左侧园林景观工程进行 提升性维护 97.47 合计 18,771.69 （二）项目绩效目标 完善园区交通路网，提高城市道路通行能力，提升县城整体形象。完善城北园区 对外基础设施，方便城北园区生产运输。缓解宜宾县城区交通压力和提高宜宾县交通 承载能力，切实解决入住居

10、民出行不便的问题，确保周边群众的出行安全，为园区企 业及入住居民提供便捷的交通条件。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价的依据 根据四川省财政厅财政厅关于印发V委托第三方机构参与省级财政绩效评价管 理办法 的通知（川财预【2015】140号）、宜宾县财政局关于开展2018年财政绩效 评价工作的通知（宜县财办 201849 号）和四川省财政厅 2018年“四川省财政支出绩 效评价操作规程”的要求，我们实施了包括收集复核整理分析工程项目从立项批复到 竣工交付使用整个过程的相关数据和资料，并实地查验等我们认为必要的评价程序。 （二）绩效评价组人员构成 绩效评价组复核人：王绍奎 绩效评价组现场负责人

11、：陈大洪 绩效评价组成员：何林、叶传利 （三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法 1 、绩效评价原则 （1 ）公正公开原则。 在绩效评价工作过程中，绩效评价组成员始终秉持真实、客观、公正的原则，确 保评价工作的公开性、透明性。 （2）绩效相关原则 绩效评价组成员始终围绕着支出与产出效益这一主线进行，对项目的预期效益与 实施效果进行比较分析，如实反映目标和效果之间的真实情况。 （3）独立性原则 绩效评价组成员在执行绩效评价工作中始终保持独立性原则，客观公正地反映评 价工作中项目实施单位存在的问题。 2、绩效评价指标体系 参照2018年宜宾县项目支出绩效评价指标体系，根据具体实际情况，绩效评价工

12、 作组从项目决策、项目管理、项目绩效等三个方面对该项目进行评价。 3、评价方法 本次绩效评价主要运用了比较分析法，对绩效目标与实施效果进行比较，综合分 析绩效目标实现程度。 （四）绩效评价工作过程 1 、前期准备 进入项目实施单位现场前，绩效评价组事先与开源公司负责人对该项目进行了适 当的沟通，初步了解该项目的基本情况，制定了现场评价工作的初步方案。 2、组织实施 （1）现场工作阶段：绩效评价组于 2018年 9月14日进入项目实施单位开展项目绩 效评价工作：1.进场时先与相关负责人员进行沟通交流，进一步了解项目的具体实施 情况；2.按照项目申报资料、审批文件、资金请示、资金安排及下达、资金使

13、用的顺 序收集相关资料，同时对项目承建单位提供的与该项目有关的财务资料进行检查，并 完善现场工作底稿；3.进入项目具体实施地点查看工程建设情况和资产采购情况。 （2）事后阶段：与开源公司相关人员保持联系，及时向相关工作人员获取工作中 遗漏的资料，完善资料的收集。 3、分析评价 我们通过了解内部控制，详查会计凭证和已收集的相关资料及现场观察，对项目 经济性、效益性和效率进行分析评价，并作出结论。 三、绩效评价指标分析情况 （一）债券专项资金情况 1、债券专项资金到位情况 根据宜宾开源建设投资有限公司提供的 2017年9月11#凭证及2018年2月5#凭 证，宜宾开源建设投资有限公司分别于 201

14、7年9月7日、2018年2月8日收到宜宾县 财政局拨付的地方政府债券专项资金15,000,000.00万元和50,000,000.00万元。财 政资金到位后，开源公司分项目划拨资金情况如下： 序号 项目名称 划拨时间 划拨金额（元） 1 宜宾县金江大道西延线-高梨路-现代城围城路道路工程 2018年2月 27,800,000.00 2 城北新区英才路二期工程 2018年2月 740,000.00 3 宜宾县城北新区集体街南段道路工程 2018年2月 1,940,000.00 4 城北新区康宁路西段二期道路工程 2018年2月 820,000.00 2017年9月 4,000,000.00 5

15、仁和路滑坡治理工程 2018年2月 640,000.00 2017年9月 9,000,000.00 6 公兴村滑坡治理工程 2018年2月 340,000.00 7 西北地块二期（荣利泰）投资回购款（40米西延一期） 2018年2月 5,720,000.00 8 碑坊街二期 2018年2月 12,000,000.00 9 2017年春季城北新区道路养护工程 2017年9月 1,200,000.00 10 康村街左侧提升性维护工程 2017年9月 800,000.00 合计 65,000,000.00 2、债券专项资金管理情况 （1）资金管理情况 开源公司制定了相应的财务制度和项目工程建设管理制

16、度，并按相关制度执行。 （2）资金支付审批情况 货币资金的支付审批程序：公司各部门或个人用款时，应当提前向公司负责人或 分管领导提交请款单，复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，公司负责 人或分管领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，出纳人员应根据复 核无误的请款单，按规定办理货币资金支付手续。 （二）项目支出及实施情况 项目资金来源包含政府投资和企业自筹两个部分，开源公司将2017年新增地方债 券专项资金与企业自筹资金放在同一账户进行核算。根据开源公司相关负责人介绍， 开源公司前期因工程建设需要，在未收到债券资金前垫付项目部分前期费用及工程款。 截止2018年7月，项目总

17、投资7,740.44万元。“城北园道路建设项目”具体建设及实际 投资情况详见下表： 序 号 项目名称 实际建设情况 实际投资金 额（万元） 1 宜宾县金江大道西延线- 高梨路-现代城围城路道 路工程 项目尚未完工。 1. 西延三期道路工程：起点至 2#桥中面层沥青混凝土已全面铺 筑完毕，人行道铺装及绿化带种植土回填基本完成。正在进行 临河挡墙、边坡护面墙、雨水篦子、井盖以及绿化工程施工。 2. 围城路道路工程：已完成部分路基填筑，正在实施挡墙基础 施工。 3625.35 2 城北新区英才路二期工 程 项目尚未完工。 1. 完成党校段K0+714 K0+939路基、路面、排水、路灯、绿化 约已完

18、成225米 2. 因拆迁滞后及相邻单位交叉施工原因，K0+939- K1+160段路 基回填已完成80%未整形碾压半成型路基 226米，排水已基 本完成，未检测。 228.32 3 宜宾县城北新区集体街 南段道路工程 已完工，未验收 19.38 4 城北新区康宁路西段二 期道路工程 已完工，未验收 317.48 5 仁和路滑坡治理工程 已完工，未验收 1,014.82 6 公兴村滑坡治理工程 已完工，并于2016年11月完成了验收工作。 335.10 7 西北地块二期（荣利泰） 投资回购款（40米西延一 期） 已完工，并于2017年3月完成了验收工作 300.00 8 碑坊街二期 已完工，并于

19、2015年8月5日进行了竣工备案。 1,700.00 9 2017年春季城北新区道 路养护工程 已完工，并于2017年6月30日完成了验收工作 120.00 10 康村街左侧提升性维护 工程 已完工， 未验收 80.00 合计 7,740.44 （三）项目绩效情况 1. 项目的实施效率情况 部分项目实施进度缓慢，如：城北新区英才路二期工程，施工合同计划工期为5个 月（2016年3月28日-2016年8月28日），截止2018年8月项目尚未完工。公兴村滑坡治 理工程，计划开工时间为2015年7月8日，实际开工时间为2015年8月17日。详细情况见 序号 项目名称 计划工期进度 实际工期 备注 1

20、 宜宾县金江大道西延线- 高梨路-现代城围城路道 路工程 自监理单位发岀开工通知中载明的 开工日期起算工期总日历天数480 日历天 截止2018年8月项目尚 未完工 未见开工令 2 城北新区英才路二期工 程 2016年3月28日-2016年8月28 日 截止2018年8月项目尚 未完工 未见开工令 3 宜宾县城北新区集体街 南段道路工程 自监理单位发岀开工通知中载明的 开工日期起算工期总日历天数150 日历天 已完工 未进行竣工结 算，未验收 4 城北新区康宁路西段二 期道路工程 2016年6月-2017年4月 已完工 未进行竣工结 算，未验收 5 仁和路滑坡治理工程 2016年9月25日-2

21、017年3月25 日 已完工 未进行竣工结 算，未验收 6 公兴村滑坡治理工程 2015年7月8日-2015年10月7日 2015 年 8 月 17 日-2016 年11月10日 7 西北地块二期（40米西 延一期） 2015年2月-2017年3月 未见立项文件 8 碑坊街二期 2011 年-2012 年 2013 年 10 月 22 日-2015 年6月24日 9 2017年春季城北新区道 路养护工程 2017年1月-2017年3月 2017年1月-2017年3月 10 康村街左侧提升性维护 工程 确保一周内全面完成 已完工 未进行竣工结 算，未验收 2. 项目的经济效益情况 宜宾县城北园道

22、路建设项目的实施，符合政府的政策导向，符合社会经济发展 的基本需求。园区基础设施逐步完善，提高了城市道路通行能力，加快了生活物资、 生产物资的流动效率，加强了宜宾县的经济活力，为县域经济的发展提供了助力，为 宜宾县综合实力提升创造更好的条件。 3. 项目的社会效益情况 宜宾县城北园道路建设项目的实施拓展了宜宾县城市发展空间，加快了宜宾县 城市建设，拉动了县域经济增长，使园区内及园区周边群众的生活、居住环境得到质 的提升，让他们享受到了城市开发建设的成果，增强了人民群众的向心力和凝聚力。 根据对宜宾县城北园道路建设项目公众满意度问卷调查情况来看，宜宾县城北园道路 建设项目的建设，受惠群众满意度普遍较高。 四、综合评价情况及主要存在问题 本项目符合中、省、市、县委、县政府决策部署，符合当前经济社会发展需要， 政策和实际需求的吻合程度高，可行性论证充分，规划、管理办法、指导意见等制度 健全完善，群众满意度较高。项目综合评分： 93 分，主要